1、泓域咨詢/四川玻璃瓶生產(chǎn)加工項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景我國自古就有玻璃瓶，過去學(xué)界認(rèn)為玻璃器在古代十分稀少，故應(yīng)該只有少數(shù)統(tǒng)治階級才可能擁有及使用。但近來研究則認(rèn)為古代玻璃器生產(chǎn)和制造都不難，惟不易保存故后世所見稀少。玻璃瓶是我國傳統(tǒng)的飲料包裝容器，玻璃也是一種很有歷史的包裝材料。在很多種包裝材料涌入市場的情況下，玻璃容器在飲料包裝中仍占有著重要位置，這和它具有其它包裝材料無法替代的包裝特性分不開。玻璃瓶回收節(jié)省能源，減少堆填區(qū)的垃圾容量，可以為其他產(chǎn)品提供更多的原料，當(dāng)然也包括玻璃瓶。根據(jù)美國的化學(xué)產(chǎn)品理事會的國家消費塑料瓶報告，2009年大約有25億磅的塑料瓶被回收，回收率僅達(dá)到28

2、%。我國玻璃瓶包裝市場早已推出了印花玻璃啤酒瓶和印花玻璃飲料瓶，印花白酒瓶和印花葡萄酒瓶也漸成趨勢。這種將精美的圖案與商標(biāo)印制在玻璃瓶表面的新產(chǎn)品已為眾多啤酒與飲料生產(chǎn)企業(yè)所采用，如啤酒企業(yè)有青島啤酒集團、華潤啤酒集團、燕京啤酒集團等；飲料企業(yè)有可口可樂公司、百事可樂公司、宏寶萊公司等；葡萄酒企業(yè)有張裕集團、龍口威龍公司等。玻璃材質(zhì)瓶的地位不可取代，玻璃瓶,專業(yè)玻璃瓶廠家,玻璃制品專業(yè)從事各式玻璃瓶設(shè)計與銷售(Sales)我們看到，雖然玻璃瓶在食品包裝容器中所占的比例不超過8，然而，其在這一包裝領(lǐng)域中卻仍擁有不可替代的優(yōu)勢，短期內(nèi)依然是高檔食品的首選材料。透徹純凈、高貴典雅，是玻璃瓶的魅力所在

3、。與塑料（結(jié)構(gòu):合成樹脂、增塑劑、穩(wěn)定劑、色料)瓶相比，其沉甸甸的厚重感使人倍增信任（trust)感；而蒙砂玻璃瓶特有的視覺效果，更是塑料瓶遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能比擬的。說到玻璃瓶，在我們?nèi)粘Ｉ町?dāng)中是最熟悉不過的了，鮮艷誘人的水果罐頭，這些都是我們?nèi)粘Ｓ玫降牟Ａв闷罚Ａв闷返膹V泛應(yīng)用推動了市場(shchng)的發(fā)展，也加大了行業(yè)的競爭，那么玻璃瓶行業(yè)未來的發(fā)展如何呢這也是很多玻璃瓶生產(chǎn)(Produce)廠家所關(guān)心的問題(Emerson)。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資3499.53(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達(dá)產(chǎn)年需用流動資金1348.86萬元。（三）總投資構(gòu)成分

4、析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資4848.39萬元，其中：固定資產(chǎn)投資3499.53萬元，占項目總投資的72.18%；流動資金1348.86萬元，占項目總投資的27.82%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資1275.03萬元，占項目總投資的26.30%；設(shè)備購置費1710.70萬元，占項目總投資的35.28%；其它投資513.80萬元，占項目總投資的10.60%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=3499.53+1348.86=4848.39（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達(dá)

5、產(chǎn)：第一年負(fù)荷45.00%,計劃收入4669.65萬元，總成本4185.54萬元，利潤總額723.45萬元，凈利潤542.59萬元，增值稅158.71萬元，稅金及附加76.99萬元，所得稅180.86萬元；第二年負(fù)荷70.00%,計劃收入7263.90萬元，總成本5837.58萬元，利潤總額1755.44萬元，凈利潤1316.58萬元，增值稅246.88萬元，稅金及附加87.57萬元，所得稅438.86萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入10377.00萬元，總成本7820.02萬元，利潤總額2556.98萬元，凈利潤1917.74萬元，增值稅352.69萬元，稅金及附加100.27萬元，所

6、得稅639.25萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入10377.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=352.69萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用7820.02萬元，其中：可變成本6608.14萬元，固定成本1211.88萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加100.27萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成

7、本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2556.98（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2556.9825.00%=639.25（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2556.98（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2556.9825.00%=639.25（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2556.98萬元，繳納企業(yè)所得稅639.25萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2556.98-639.25=1917.74（萬元）。4、根據(jù)利

8、潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=52.74%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=62.08%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=39.55%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入10377.00萬元，總成本費用7820.02萬元，稅金及附加100.27萬元，利潤總額2556.98萬元，企業(yè)所得稅639.25萬元，稅后凈利潤1917.74萬元，年納稅總額1092.21萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.03年。本期工程項目全部投資回收期4.03年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益

9、是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率52.74%，投資利稅率62.08%，全部投資回報率39.55%，全部投資回收期4.03年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。對項目的環(huán)境保護(hù)設(shè)施要堅持“三同時”制度，實現(xiàn)項目的經(jīng)濟效益、社會效益同環(huán)境保護(hù)效益全面、同步發(fā)展。七、市場預(yù)測分析玻璃材質(zhì)瓶的地位不可取代，玻璃瓶,專業(yè)玻璃瓶廠家,玻璃制品專業(yè)從事各式玻璃瓶設(shè)計與銷售(Sales)我們看到，雖然玻璃瓶在食品包裝容器中所占的比例不超過8，然而，其在這一包裝領(lǐng)域中卻仍擁有不可替代的優(yōu)勢，短期內(nèi)依然是高檔食品的首選材料。透徹純凈、高貴典雅，是玻璃瓶的魅力所在。

10、與塑料（結(jié)構(gòu):合成樹脂、增塑劑、穩(wěn)定劑、色料)瓶相比，其沉甸甸的厚重感使人倍增信任（trust)感；而蒙砂玻璃瓶特有的視覺效果，更是塑料瓶遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能比擬的。玻璃材質(zhì)瓶包裝食品走向社會也就是一百來年，從遠(yuǎn)古的手工到現(xiàn)在的機制技術(shù)，玻璃瓶包裝對人體是最健康的已經(jīng)為社會公認(rèn)，自玻璃瓶的研制成功就很快替代了陶瓷(原料:非金屬礦物)瓶的包裝，現(xiàn)在成為全球的包裝主角，現(xiàn)在隨著社會的發(fā)展與進(jìn)步，塑料瓶已優(yōu)越的價格想超越玻璃瓶的位置，在這最近30多年，塑料瓶將近占據(jù)市場百分之六十的包裝，但是后果不太理想，到處都是用過的塑料瓶垃圾，給地球造成了很大的污染。玻璃瓶是無法代替的食品包裝瓶，迄今(still)30年過去

11、了，老百姓已經(jīng)離不開玻璃瓶，塑料瓶對人體有很大的危害(wihi)，原料來源于石化，都知道長期使用對人體危害極大，所以說玻璃瓶被人類已經(jīng)公認(rèn)，是無法代替的食品包裝瓶。對于玻璃瓶生產(chǎn)(Produce)行業(yè)來說，要在一些創(chuàng)新包裝上贏得訂單，加強與其他材料品質(zhì)融合，急需改進(jìn)。玻璃瓶我國傳統(tǒng)的飲料包裝容器，玻璃也是一種很有歷史的包裝材料。在很多種包裝材料涌入市場的情況下，玻璃容器在飲料包裝中仍占有著重要位置，這和它具有其它包裝材料無法替代的包裝特性分不開。說到玻璃瓶，在我們?nèi)粘Ｉ町?dāng)中是最熟悉不過的了，鮮艷誘人的水果罐頭，這些都是我們?nèi)粘Ｓ玫降牟Ａв闷罚Ａв闷返膹V泛應(yīng)用推動了市場(shchng)的發(fā)展

12、，也加大了行業(yè)的競爭，那么玻璃瓶行業(yè)未來的發(fā)展如何呢這也是很多玻璃瓶生產(chǎn)(Produce)廠家所關(guān)心的問題(Emerson)。當(dāng)下看來，玻璃行業(yè)的發(fā)展還是好的，但是長遠(yuǎn)來看，我們不能忽視到這里面的問題(Emerson)，玻璃瓶生產(chǎn)廠家眾多，難免因為它們的專業(yè)技術(shù)、優(yōu)秀人才、資金成本、服務(wù)質(zhì)量(ServiceQuality)而造成的差異性不平衡，進(jìn)階導(dǎo)致生產(chǎn)的產(chǎn)品(Product)質(zhì)量良莠不齊，在激烈的競爭下，難免會有一些以次充好的產(chǎn)品出現(xiàn)，這些都大大地影響到了這個行業(yè)的健康發(fā)展。為了推動產(chǎn)品的銷售(Sales)，很多商家都在打價格戰(zhàn)，進(jìn)行大幅度的促銷活動，提升銷售量，這樣的銷售量是以降低企業(yè)利

13、潤為前提的，長久看來也不是好辦法，企業(yè)要進(jìn)步，就得創(chuàng)新，打造一流的產(chǎn)品和服務(wù)，這樣才能推動企業(yè)以至于整個行業(yè)持續(xù)發(fā)展（SustainableDevelopment)。隨著信息時代的到來，互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用途徑越來越寬，很多玻璃生產(chǎn)廠也意識到了網(wǎng)絡(luò)營銷的重要性。玻璃瓶我國傳統(tǒng)的飲料包裝容器，玻璃也是一種很有歷史的包裝材料。在很多種包裝材料涌入市場的情況下，玻璃容器在飲料包裝中仍占有著重要位置，這和它具有其它包裝材料無法替代的包裝特性分不開。他們通過自己企業(yè)的官網(wǎng)去宣傳，在論壇、搜索引擎推出自己的產(chǎn)品，塑造自己的企業(yè)形象，提升市場(shchng)的銷售量，壯大自己的品牌，在線和合作的商家交流洽談，利用這

14、些網(wǎng)絡(luò)營銷的方式來經(jīng)營自己的企業(yè)，玻璃瓶廠需要跟著時代一起進(jìn)步，傳統(tǒng)的宣傳銷售方式已經(jīng)不能滿足我們了。為了謀發(fā)展，就得搞創(chuàng)新，跟著時代一起改變進(jìn)步，玻璃材質(zhì)生產(chǎn)廠家未來的發(fā)展如何，就得靠好的管理經(jīng)營模式了。八、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入1955.732607.652421.392328.269313.022主營業(yè)務(wù)收入1681.792242.392082.222002.138008.542.1玻璃瓶(A)554.99739.99687.13660.702642.822.2玻璃瓶(B)386.81515.75478.91460.491841.9

15、62.3玻璃瓶(C)285.90381.21353.98340.361361.452.4玻璃瓶(D)201.82269.09249.87240.26961.022.5玻璃瓶(E)134.54179.39166.58160.17640.682.6玻璃瓶(F)84.09112.12104.11100.11400.432.7玻璃瓶(.)33.6444.8541.6440.04160.173其他業(yè)務(wù)收入273.94365.25339.16326.121304.48上年度主要經(jīng)濟指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元9313.02完成主營業(yè)務(wù)收入萬元8008.54主營業(yè)務(wù)收入占比85.99%營業(yè)收入增長率（同

16、比）10.19%營業(yè)收入增長量（同比）萬元861.54利潤總額萬元2262.97利潤總額增長率18.80%利潤總額增長量萬元358.18凈利潤萬元1697.23凈利潤增長率19.06%凈利潤增長量萬元271.71投資利潤率58.01%投資回報率43.51%財務(wù)內(nèi)部收益率24.72%企業(yè)總資產(chǎn)萬元11975.13流動資產(chǎn)總額占比萬元30.47%流動資產(chǎn)總額萬元3648.38資產(chǎn)負(fù)債率46.66%主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米14487.2421.72畝1.1容積率1.191.2建筑系數(shù)76.05%1.3投資強度萬元/畝161.121.4基底面積平方米11017.551.5

17、總建筑面積平方米17239.821.6綠化面積平方米1253.19綠化率7.27%2總投資萬元4848.392.1固定資產(chǎn)投資萬元3499.532.1.1土建工程投資萬元1275.032.1.1.1土建工程投資占比萬元26.30%2.1.2設(shè)備投資萬元1710.702.1.2.1設(shè)備投資占比35.28%2.1.3其它投資萬元513.802.1.3.1其它投資占比10.60%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比72.18%2.2流動資金萬元1348.862.2.1流動資金占比27.82%3收入萬元10377.004總成本萬元7820.025利潤總額萬元2556.986凈利潤萬元1917.747所得稅萬元1

18、.198增值稅萬元352.699稅金及附加萬元100.2710納稅總額萬元1092.2111利稅總額萬元3009.9412投資利潤率52.74%13投資利稅率62.08%14投資回報率39.55%15回收期年4.0316設(shè)備數(shù)量臺（套）9617年用電量千瓦時1240587.4018年用水量立方米8167.5419總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤153.1720節(jié)能率20.55%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤65.6422員工數(shù)量人185區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元107280.05同期產(chǎn)值萬元96622.58同比增長11.03%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家693規(guī)上企業(yè)家30從業(yè)人數(shù)人34650前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元496

19、92.08去年同期44336.26萬元。1、xxx科技公司（AAA）萬元12174.562、xxx集團萬元10932.263、xxx投資公司萬元6459.974、xxx有限公司萬元5466.135、xxx（集團）有限公司萬元3478.456、xxx集團萬元3229.997、xxx投資公司萬元248.468、xxx有限公司萬元2037.389、xxx（集團）有限公司萬元1937.9910、xxx集團萬元1490.76區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元30015.151.1同期增加值萬元26081.991.2增長率15.08%2行業(yè)凈利潤萬元12929.662.12016年

20、凈利潤萬元10945.282.2增長率18.13%3行業(yè)納稅總額萬元35999.533.12016納稅總額萬元32519.903.2增長率10.70%42017完成投資萬元26803.224.12016行業(yè)投資萬元13.23%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值124937.84141974.82161335.022利潤總額39448.5244827.8650940.753凈利潤10135.5111517.6213088.204納稅總額8318.639452.9910742.035工業(yè)增加值43828.9249805.5956597.266產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率14

21、.00%17.00%19.01%7企業(yè)數(shù)量83210151299土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程7789.417789.4113115.6113115.611067.011.1主要生產(chǎn)車間4673.654673.657869.377869.37661.551.2輔助生產(chǎn)車間2492.612492.614197.004197.00341.441.3其他生產(chǎn)車間623.15623.15760.71760.7164.022倉儲工程1652.631652.632680.742680.74158.612.1成品貯存413.16413.1

22、6670.18670.1839.652.2原料倉儲859.37859.371393.981393.9882.482.3輔助材料倉庫380.10380.10616.57616.5736.483供配電工程88.1488.1488.1488.145.873.1供配電室88.1488.1488.1488.145.874給排水工程101.36101.36101.36101.365.254.1給排水101.36101.36101.36101.365.255服務(wù)性工程1046.671046.671046.671046.6761.935.1辦公用房492.34492.34492.34492.3435.015.

23、2生活服務(wù)554.33554.33554.33554.3333.146消防及環(huán)保工程295.27295.27295.27295.2719.656.1消防環(huán)保工程295.27295.27295.27295.2719.657項目總圖工程44.0744.0744.0744.07-78.797.1場地及道路硬化2783.71644.64644.647.2場區(qū)圍墻644.642783.712783.717.3安全保衛(wèi)室44.0744.0744.0744.078綠化工程1014.2135.50合計11017.5517239.8217239.821275.03節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)

24、煤153.171.1年用電量千瓦時1240587.401.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤152.471.3年用水量立方米8167.541.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.702年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤65.643節(jié)能率20.55%節(jié)項目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元3900.821.1完成比例80.46%2完成固定資產(chǎn)投資萬元2870.882.1完成比例73.60%3完成流動資金投資萬元1029.943.1完成比例26.40%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1261.2人均年工資萬元4.741.3年工資額萬元667.722工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人282.2人均年工資

25、萬元5.822.3年工資額萬元192.523企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人73.2人均年工資萬元7.463.3年工資額萬元48.694品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人154.2人均年工資萬元5.214.3年工資額萬元87.895其他人員工資5.1平均人數(shù)人95.2人均年工資萬元5.785.3年工資額萬元65.746職工工資總額萬元1062.56固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元1275.031710.70161.123499.531.1工程費用萬元1275.031710.707494.201.1.1建筑工程費用萬元1275.03

26、1275.0326.30%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1710.701710.7035.28%1.2工程建設(shè)其他費用萬元513.80513.8010.60%1.2.1無形資產(chǎn)萬元283.38283.381.3預(yù)備費萬元230.42230.421.3.1基本預(yù)備費萬元97.1797.171.3.2漲價預(yù)備費萬元133.25133.252建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元3499.533499.53流動資金投資估算表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元7494.203713.654894.177494.207494.207494.201.1應(yīng)收賬款萬元2248.2

27、61011.721573.782248.262248.262248.261.2存貨萬元3372.391517.582360.673372.393372.393372.391.2.1原輔材料萬元1011.72455.27708.201011.721011.721011.721.2.2燃料動力萬元50.5922.7635.4150.5950.5950.591.2.3在產(chǎn)品萬元1551.30698.081085.911551.301551.301551.301.2.4產(chǎn)成品萬元758.79341.45531.15758.79758.79758.791.3現(xiàn)金萬元1873.55843.101311.4

28、81873.551873.551873.552流動負(fù)債萬元6145.342765.404301.746145.346145.346145.342.1應(yīng)付賬款萬元6145.342765.404301.746145.346145.346145.343流動資金萬元1348.86606.99944.201348.861348.861348.864鋪底流動資金萬元449.62202.33314.73449.62449.62449.62總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元4848.39138.54%138.54%100.00%2項目建設(shè)投資萬元3499.

29、53100.00%100.00%72.18%2.1工程費用萬元2985.7385.32%85.32%61.58%2.1.1建筑工程費萬元1275.0336.43%36.43%26.30%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元1710.7048.88%48.88%35.28%2.2工程建設(shè)其他費用萬元283.388.10%8.10%5.84%2.2.1無形資產(chǎn)萬元283.388.10%8.10%5.84%2.3預(yù)備費萬元230.426.58%6.58%4.75%2.3.1基本預(yù)備費萬元97.172.78%2.78%2.00%2.3.2漲價預(yù)備費萬元133.253.81%3.81%2.75%3建設(shè)期利息萬

30、元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元3499.53100.00%100.00%72.18%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1348.8638.54%38.54%27.82%7鋪底流動資金萬元449.6212.85%12.85%9.27%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元4669.657263.9010377.0010377.0010377.001.1萬元4669.657263.9010377.0010377.0010377.002現(xiàn)價增加值萬元1494.292324.453320.643320.643320.643增值稅萬元158.71246.8835

31、2.69352.69352.693.1銷項稅額萬元1660.321660.321660.321660.321660.323.2進(jìn)項稅額萬元588.43915.341307.631307.631307.634城市維護(hù)建設(shè)稅萬元11.1117.2824.6924.6924.695教育費附加萬元4.767.4110.5810.5810.586地方教育費附加萬元3.174.947.057.057.059土地使用稅萬元57.9557.9557.9557.9557.9510稅金及附加萬元76.9987.57100.27100.27100.27折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年

32、1建(構(gòu))筑物原值1275.031275.03當(dāng)期折舊額1020.0251.0051.0051.0051.0051.00凈值255.011224.031173.031122.031071.031020.022機器設(shè)備原值1710.701710.70當(dāng)期折舊額1368.5691.2491.2491.2491.2491.24凈值1619.461528.231436.991345.751254.513建筑物及設(shè)備原值2985.73當(dāng)期折舊額2388.58142.24142.24142.24142.24142.24建筑物及設(shè)備凈值597.152843.492701.252559.012416.7722

33、74.534無形資產(chǎn)原值283.38283.38當(dāng)期攤銷額283.387.087.087.087.087.08凈值276.30269.21262.13255.04247.965合計：折舊及攤銷2671.96149.32149.32149.32149.32149.32總成本費用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元5282.012376.903697.415282.015282.015282.012外購燃料動力費萬元426.23191.80298.36426.23426.23426.233工資及福利費萬元1062.561062.561062.561062

34、.561062.561062.564修理費萬元17.077.6811.9517.0717.0717.075其它成本費用萬元882.83397.27617.98882.83882.83882.835.1其他制造費用萬元255.04114.77178.53255.04255.04255.045.2其他管理費用萬元158.4471.30110.91158.44158.44158.445.3其他銷售費用萬元415.92187.16291.14415.92415.92415.926經(jīng)營成本萬元7670.703451.825369.497670.707670.707670.707折舊費萬元142.24142.24142.24142.24142.24142.248攤銷費萬元7.087.087.087.087.087.089利息支出萬元-10總成本費用萬元7820.024185.545837.587820.027820.027820.0210.1可變成本萬元6608.142973.664625.706608.146608.146608.1410.2固定成本萬元1211.881211.881211.881211.881211.881211.8811盈虧平衡點57.86%57.86%利潤及利潤分