1、山東省擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)山東省擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí) 實(shí)施方案實(shí)施方案 山東省中小企業(yè)辦公室山東省中小企業(yè)辦公室 2006 年年 8 月月 目錄目錄 一、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)基本思路一、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)基本思路.3 二、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)基本要素二、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)基本要素.3 三、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系三、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系.4 四、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)符號(hào)及定義四、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)符號(hào)及定義.5 五、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)流程五、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)流程.6 六、級(jí)別發(fā)布與跟蹤評(píng)級(jí)六、級(jí)別發(fā)布與跟蹤評(píng)級(jí).7 附件附件 1 擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)資料清單擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)資料清單.7 附件附件 2 擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)報(bào)告

2、（樣本）擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)報(bào)告（樣本）.7 一、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)基本思路一、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)基本思路 擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)是否科學(xué)、合理、公正、權(quán)威直接決定著擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)的 社會(huì)公信度。我們參與山東省擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)的基本思路是，按照中國人民銀行 信用評(píng)級(jí)管理指導(dǎo)意見 （銀發(fā)200695 號(hào)）及山東省擔(dān)保協(xié)會(huì)等有關(guān)部門的統(tǒng)一部 署和具體要求，從現(xiàn)階段山東省擔(dān)保機(jī)構(gòu)的現(xiàn)實(shí)狀況出發(fā)，發(fā)揮評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的專業(yè)化優(yōu) 勢，通過市場化運(yùn)作，與有關(guān)各方密切配合，共同推進(jìn)山東省擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)工作， 逐步建立和完善適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的、符合國際慣例和山東省具體實(shí)際的 擔(dān)保機(jī)構(gòu) 信用體系，實(shí)現(xiàn)政府決策部門對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的

3、有效監(jiān)管和擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展，進(jìn)而緩解 中小企業(yè)融資難現(xiàn)象并推動(dòng)山東省經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 二、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)基本要素二、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)基本要素 擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)，是通過對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和財(cái)務(wù)實(shí)力的綜合評(píng)估， 從而對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的償付能力和信用風(fēng)險(xiǎn)做出評(píng)價(jià)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)考慮的基本要素 主要有以下幾方面。 1、經(jīng)營環(huán)境 主要包括宏觀和地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、行業(yè)監(jiān)管、政府政策與支持。 2、管理風(fēng)險(xiǎn) 主要包括法人治理結(jié)構(gòu)、管理層與專業(yè)人員等人力資本、內(nèi)部管理和運(yùn)營體制。 3、擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 主要包括擔(dān)保策略與原則，擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和程序，信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、 控制與實(shí)際運(yùn)作。 4、擔(dān)

4、保資產(chǎn)質(zhì)量 包括擔(dān)保資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)、集中程度、關(guān)聯(lián)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)各方面的情況對(duì)未來 的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測。 5、擔(dān)保資本來源與擔(dān)保資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn) 包括擔(dān)保資本補(bǔ)償與增長機(jī)制，擔(dān)保資金運(yùn)作規(guī)則與風(fēng)險(xiǎn)控制，擔(dān)保資金流動(dòng)性、 安全性和盈利性等。 6、償債能力與資本充足性 包括資本充足率、貨幣資本充足率、流動(dòng)性等。 三、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系三、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系 擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系由經(jīng)營環(huán)境、管理風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、擔(dān)保資 產(chǎn)質(zhì)量、擔(dān)保資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)與資本充足性等六部分構(gòu)成。雖然指標(biāo)體系的建立對(duì)擔(dān)保 機(jī)構(gòu)信用分析有很大的幫助，但不能根據(jù)任何一個(gè)或幾個(gè)指標(biāo)就確定出信用級(jí)別，信 用評(píng)級(jí)是在定

5、量分析和定性分析基礎(chǔ)上，依賴專家判斷的結(jié)果。 主要定量指標(biāo)及公式如下。 （一）擔(dān)保組合質(zhì)量 1、擔(dān)保責(zé)任余額總擔(dān)保額-再擔(dān)保額 2、同一客戶擔(dān)保責(zé)任余額同期同一客戶多項(xiàng)擔(dān)保余額之和 3、客戶集中度前五名最大擔(dān)?？蛻魮?dān)保余額/全部擔(dān)保責(zé)任余額 4、行業(yè)集中度單個(gè)行業(yè)擔(dān)保責(zé)任余額/全部擔(dān)保責(zé)任余額 （二）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理 1、擔(dān)保違約率（同期）擔(dān)保違約額/（同期）已解除擔(dān)保額100 2、擔(dān)保代償率（同期）代償支出/（同期）已解除擔(dān)保額100 3、代償回收率累計(jì)已回收代償金額/累計(jì)已發(fā)生代償支出100 （三）收益合理性 1、擔(dān)保業(yè)務(wù)收入比重（同期）擔(dān)保業(yè)務(wù)收入/（同期）總收入100 2、擔(dān)保業(yè)務(wù)收益率（

6、同期）擔(dān)保業(yè)務(wù)收益/（同期）對(duì)應(yīng)擔(dān)保金額100 （四）擔(dān)保資金運(yùn)作與資本充足性 1、擔(dān)保放大比例擔(dān)保責(zé)任余額/注冊資本 2、現(xiàn)金類資產(chǎn)擔(dān)保放大倍數(shù)擔(dān)保責(zé)任余額/現(xiàn)金類資產(chǎn) 3、流動(dòng)資產(chǎn)比例（現(xiàn)金+短期投資）/總資產(chǎn)100 4、硬資本充足率硬資本/表內(nèi)外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)值 5、現(xiàn)金類資產(chǎn)貨幣資金+存出保證金+債券等流動(dòng)性強(qiáng)的短期投資-存入擔(dān)保保 證金 6、硬資本所有者權(quán)益+風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金+未確認(rèn)擔(dān)保收入+分期收取的擔(dān)保收入的凈 現(xiàn)值+5 年期以上國債-長期股權(quán)投資-其他應(yīng)調(diào)減資產(chǎn) 7、表內(nèi)外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)值（表內(nèi)資產(chǎn)總額*信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)+擔(dān)保責(zé)任余額*信 用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)） 8、準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金+擔(dān)保賠償準(zhǔn)

7、備金+一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 四、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)符號(hào)及定義四、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)符號(hào)及定義 擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用等級(jí)的設(shè)置采用三等九級(jí)，各級(jí)別符號(hào)及定義如下。 AAA 級(jí)：代償能力最強(qiáng)，績效管理和風(fēng)險(xiǎn)管理能力極強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)最小。 AA 級(jí)：代償能力很強(qiáng)，績效管理和風(fēng)險(xiǎn)管理能力很強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)很小。 A 級(jí)：代償能力較強(qiáng)，績效管理和風(fēng)險(xiǎn)管理能力較強(qiáng)，盡管有時(shí)會(huì)受經(jīng)營環(huán)境和其 他內(nèi)外部條件變化的影響，但是風(fēng)險(xiǎn)小。 BBB 級(jí)：有一定的代償能力，績效管理和風(fēng)險(xiǎn)管理能力一般，易受經(jīng)營環(huán)境和其他 內(nèi)外部條件變化的影響，風(fēng)險(xiǎn)較小。 BB 級(jí)：代償能力較弱，績效管理和風(fēng)險(xiǎn)管理能力較弱，有一定風(fēng)險(xiǎn)。 B 級(jí)：代償能力較差，績效管理和風(fēng)

8、險(xiǎn)管理能力弱，有較大風(fēng)險(xiǎn)。 CCC 級(jí)：代償能力很差，在經(jīng)營、管理、抵御風(fēng)險(xiǎn)等方面存在問題，有很大風(fēng)險(xiǎn)。 CC 級(jí)：代償能力極差，在經(jīng)營、管理、抵御風(fēng)險(xiǎn)等方面有嚴(yán)重問題，風(fēng)險(xiǎn)極大。 C 級(jí)：瀕臨破產(chǎn)，沒有代償債務(wù)能力。 五、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)流程五、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)流程 擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)嚴(yán)格按照人行規(guī)定的操作程序進(jìn)行，評(píng)級(jí)流程包括簽訂評(píng)級(jí)合 同和收集擔(dān)保機(jī)構(gòu)的基本資料、審核資料和現(xiàn)場訪談、分析論證提出評(píng)級(jí)報(bào)告、評(píng)審 委員會(huì)評(píng)審并確定信用級(jí)別四個(gè)環(huán)節(jié)和前期準(zhǔn)備、實(shí)地調(diào)研、研究分析、級(jí)別評(píng)審、 級(jí)別確認(rèn)五個(gè)步驟，見下圖。 每個(gè)步驟的具體內(nèi)容及所需時(shí)間如下： 前期準(zhǔn)備（34 日） 擔(dān)保機(jī)構(gòu)與評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)簽

9、訂評(píng)級(jí)合同，并支付評(píng)估費(fèi)。 擔(dān)保機(jī)構(gòu)于規(guī)定日期內(nèi)向評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)提供所需真實(shí)、完整的資料，包括書面材料和 信用信息采集表兩部分。 評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)資料進(jìn)行詳細(xì)審核，在初步分析基礎(chǔ)上列出實(shí)地調(diào)查重點(diǎn)。 實(shí)地調(diào)研（3 日） 對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提交的基礎(chǔ)資料進(jìn)行核實(shí)和問詢。 擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)流程圖擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)流程圖 核實(shí)資料、現(xiàn)場 訪談、提出報(bào)告 簽訂合同、收集 資料 評(píng)審委員會(huì)評(píng)審 確定信用級(jí)別 前 期 準(zhǔn) 備 實(shí) 地 調(diào) 研 研 究 分 析 級(jí) 別 評(píng) 審 級(jí) 別 確 定 查閱部分業(yè)務(wù)檔案和原始資料。 與擔(dān)保機(jī)構(gòu)總經(jīng)理、各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行訪談。 與主要合作銀行和客戶進(jìn)行訪談。 研究分析（710 日） 評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

10、對(duì)基礎(chǔ)資料及搜集到的相關(guān)信息加以整理，對(duì)評(píng)級(jí)基本要素進(jìn)行分析， 提煉評(píng)級(jí)觀點(diǎn)，撰寫評(píng)級(jí)報(bào)告，給出信用級(jí)別意見。 級(jí)別評(píng)審（3 日） 評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)審委員會(huì)對(duì)評(píng)級(jí)報(bào)告進(jìn)行審核，提出評(píng)審意見并確定信用等級(jí)。 級(jí)別確認(rèn)（1 日） 級(jí)別確認(rèn)是由評(píng)審委員會(huì) 2/3 以上多數(shù)委員通過，最終確定擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用級(jí)別。 若擔(dān)保機(jī)構(gòu)有充分理由認(rèn)為評(píng)級(jí)結(jié)果與實(shí)際情況存在較大差異，可在規(guī)定的時(shí)限 內(nèi)向評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)提出復(fù)評(píng)申請(qǐng)并提供補(bǔ)充資料，復(fù)評(píng)次數(shù)僅限一次。 六、級(jí)別發(fā)布與跟蹤評(píng)級(jí)六、級(jí)別發(fā)布與跟蹤評(píng)級(jí) 在擔(dān)保機(jī)構(gòu)自愿的原則下，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)將擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用等級(jí)在國內(nèi)有關(guān)媒體上公告。 評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)將在信用等級(jí)有效期內(nèi)，進(jìn)行跟蹤評(píng)級(jí)。跟

11、蹤評(píng)級(jí)結(jié)果與公告結(jié)果不一 致的，由評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及時(shí)通知擔(dān)保機(jī)構(gòu)。在擔(dān)保機(jī)構(gòu)自愿的原則下，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)將變更后 的信用等級(jí)在國內(nèi)有關(guān)媒體上公告。 附件附件 1 擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)資料清單擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)資料清單 附件附件 2 擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)報(bào)告（樣本擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)報(bào)告（樣本） 附件一 擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)資料清單擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)資料清單 1.1.公司概況資料公司概況資料 1.1.營業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件） （應(yīng)有當(dāng)期的工商年檢章） 1.2.組織機(jī)構(gòu)代碼證（復(fù)印件） 1.3.稅務(wù)登記證（復(fù)印件） 1.4.貸款證（卡）復(fù)印件 1.5.公司章程及批準(zhǔn)成立的文件 1.6.驗(yàn)資報(bào)告 1.7.股東、子公司及下屬機(jī)構(gòu)情況

12、2.2.管理資料管理資料 2.1.法人代表及管理層簡歷，員工素質(zhì)情況 2.2.公司管理體制及內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置情況 2.3.擔(dān)保業(yè)務(wù)流程與操作規(guī)范（項(xiàng)目受理、項(xiàng)目評(píng)審、項(xiàng)目決策、反擔(dān)保設(shè)置、合 同簽訂、在保項(xiàng)目跟蹤和監(jiān)管、擔(dān)保責(zé)任解除、代償和追償制度等） 2.4.財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、資金管理、投資管理、人事管理、薪酬分配、監(jiān)督檢查 等管理制度 3.3.經(jīng)營資料經(jīng)營資料 3.1.公司成立、發(fā)展與經(jīng)營簡介 3.2.公司近三年的工作總結(jié)或總經(jīng)理經(jīng)營工作報(bào)告 3.3.公司擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表（按業(yè)務(wù)種類、客戶性質(zhì)、協(xié)作銀行分類）及說明，在保 客戶情況統(tǒng)計(jì)表（管理臺(tái)帳，包括擔(dān)保余額、擔(dān)保期限、反擔(dān)保情況、公司的

13、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、合作銀行等） 3.4.公司與合作銀行及其他合作方的合作協(xié)議 3.5.公司與擔(dān)?？蛻舻膿?dān)保協(xié)議、反擔(dān)保及抵質(zhì)押協(xié)議等 3.6.公司對(duì)外投資的相關(guān)資料（包括投資協(xié)議書及相應(yīng)憑據(jù)等） 3.7.擔(dān)保客戶逾期、展期、違約、代償處置及損失情況統(tǒng)計(jì) 4.4.財(cái)務(wù)及其他資料財(cái)務(wù)及其他資料 4.1.近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及本年度截至上月底的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表的附注說 明 4.2.公司定期銀行存單、近半年以來的銀行對(duì)賬單等貨幣資金賬戶憑據(jù) 4.3.公司未來三年的擔(dān)保額、收入、稅后利潤、所有者權(quán)益等的預(yù)測數(shù)據(jù) 4.4.公司所享受的稅費(fèi)、資本金增加、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确矫娴膬?yōu)惠政策 4.5.公司對(duì)所申報(bào)材料的真實(shí)

14、性聲明 擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)信息采集表 填表單位（蓋章）填表單位（蓋章） 聯(lián)聯(lián) 系系 人人 聯(lián)聯(lián) 系系 電電 話話 填填 表表 日日 期期 承 諾 書 申請(qǐng)信用評(píng)級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)做如下承諾： 本單位申請(qǐng) 年度擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)。 本單位此次申請(qǐng)信用評(píng)級(jí)所提交文件的內(nèi)容是真實(shí)、準(zhǔn)確和完整的， 沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整 性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。 申請(qǐng)單位（公章）：申請(qǐng)單位（公章）： 年年 月月 日日 表 1 機(jī)構(gòu)概況 機(jī)構(gòu)名稱成立時(shí)間 主營業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)性質(zhì) 經(jīng)營地址注冊資本法人代表 郵政編碼經(jīng)營期限機(jī)構(gòu)代碼 開戶銀行銀行賬號(hào)稅務(wù)登記號(hào) 聯(lián)系電話傳真號(hào)碼E-mail 表 2 主要

15、股東簡況 股 東 名 稱注冊資本持股比例實(shí)際出資出資方式主 營 業(yè) 務(wù) 表 3 下屬機(jī)構(gòu)簡況 下 屬 機(jī) 構(gòu) 名 稱注冊資本股權(quán)比例實(shí)際出資出資方式主營業(yè)務(wù) 表 4 高級(jí)管理人員簡況 姓 名 年齡現(xiàn)任職務(wù)專業(yè)職稱學(xué) 歷主要工作經(jīng)歷及進(jìn)修與獲獎(jiǎng)情況 表 5 員工素質(zhì)簡況 文 化 素 質(zhì)職 稱年 齡 項(xiàng)目大專及 以下 本科 碩士及 以上 初級(jí)中級(jí)高級(jí) 30 歲 以下 30 至 50 歲 50 歲 以上 總 人 數(shù) 人數(shù) 比例 技術(shù)專業(yè)構(gòu)成兼職人員人數(shù) 表 6 主要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 數(shù) 據(jù) 內(nèi) 容2003 年2004 年2005 年本年度上月底 累計(jì)擔(dān)?？蛻魯?shù)（戶） 累計(jì)擔(dān)保筆數(shù)（筆） 累計(jì)擔(dān)保額（萬元）

16、當(dāng)年申?？蛻魯?shù)（戶） 期末在?？蛻魯?shù)（戶） 當(dāng)年擔(dān)保發(fā)生額（萬元） 其中：企業(yè)客戶 個(gè)人客戶 貸款擔(dān)保總額 履約擔(dān)保總額 其他(說明擔(dān)保種類) 期末擔(dān)保余額（萬元） 期末擔(dān)保責(zé)任余額（萬元） 其中：企業(yè)客戶 個(gè)人客戶 貸款擔(dān)保 履約擔(dān)保 其他(說明擔(dān)保種類) 當(dāng)年累計(jì)按期解除責(zé)任的擔(dān)保責(zé)任金額 (萬元) 當(dāng)年累計(jì)應(yīng)解除的擔(dān)保責(zé)任金額（萬元） 累計(jì)擔(dān)保代償戶數(shù)（戶） 當(dāng)年擔(dān)保代償戶數(shù)（戶） 累計(jì)擔(dān)保代償額（萬元） 當(dāng)年擔(dān)保代償額(萬元) 累計(jì)追償額（萬元） 當(dāng)年追償額（萬元） 表 7 主要項(xiàng)目未來預(yù)測數(shù)據(jù)（說明預(yù)測依據(jù)） 單位： 萬元 數(shù) 據(jù) 內(nèi) 容2006 年2007 年2008 年 預(yù)計(jì)擔(dān)保

17、發(fā)生額 預(yù)計(jì)擔(dān)保余額 預(yù)計(jì)擔(dān)保責(zé)任余額 預(yù)計(jì)擔(dān)保業(yè)務(wù)收入 預(yù)計(jì)投資收益 預(yù)計(jì)擔(dān)保代償額 預(yù)計(jì)擔(dān)保損失額 預(yù)計(jì)提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備 預(yù)計(jì)提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額 預(yù)計(jì)稅后利潤 預(yù)計(jì)所有者權(quán)益 表 8 填表日最大十家擔(dān)?？蛻羟闆r統(tǒng)計(jì)表 （單位： 萬元） 1 12 23 34 45 56 67 78 89 91010 客戶名稱 項(xiàng) 目 所屬行業(yè) 資產(chǎn)總額（近三年平 均） 銷售收入（近三年平 均） 擔(dān)保類型 保證金 擔(dān)保余額 表 9 擔(dān)保機(jī)構(gòu)歷年收入數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表 （單位： 萬元） 年份年份 項(xiàng)目項(xiàng)目 2001200120022002200320032004200420052005 20062006

18、年年 7 7 月月 擔(dān)保費(fèi)收入 評(píng)審費(fèi)收入 手續(xù)費(fèi)收入 追償收入 其他營業(yè)收入 利息收入 投資收益 營業(yè)外收入 收入合計(jì)收入合計(jì) *擔(dān)保公司信用評(píng)級(jí)報(bào)告 （* *）報(bào)）報(bào)*【*】*【*】*號(hào)號(hào) 信用級(jí)別：BBB+ 評(píng)級(jí)時(shí)間：*年*月 復(fù)評(píng)期限：*年 評(píng)級(jí)歷史： BBB+ BBB BBB- 200420042005200520062006 注冊資本：*萬元 成立時(shí)間：*年*月 主營業(yè)務(wù)：* 擔(dān)保余額：*萬元 主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo) (人民幣萬元) 200520052004200420032003 總資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 注冊資本 主營業(yè)務(wù)收入 利息收入 投資收益 利潤總額 擔(dān)保余額 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 硬資本充

19、足率 擔(dān)保代償率 分析人員：*、* 聯(lián)系電話：010- 客服電話：4008-84-4008 傳 真：010- Email ： 評(píng)級(jí)觀點(diǎn) 第一段：要點(diǎn)包括受誰委托、按照什么評(píng) 估標(biāo)準(zhǔn)、信用等級(jí)等。 第二段：簡要介紹公司的業(yè)務(wù)構(gòu)成、經(jīng)營 模式等，提煉出決定信用等級(jí)的關(guān)鍵因素及其 影響程度。 最后：評(píng)級(jí)展望。簡述公司信用級(jí)別在未 來 1-2 年中的變化方向。分為正面、穩(wěn)定和負(fù) 面三種結(jié)論。 主要優(yōu)勢/機(jī)遇 用簡短、精練的語言，提煉出所評(píng)級(jí)對(duì)象 的主要優(yōu)勢和主要發(fā)展機(jī)遇。這些優(yōu)勢或機(jī)遇 可以但不限于從下述方面來描述： 地方擔(dān)保需求較大 股東及政府的支持 資本金規(guī)模 人員素質(zhì)高 風(fēng)險(xiǎn)控制能力強(qiáng) 主要風(fēng)險(xiǎn)

20、/挑戰(zhàn) 用簡短、精練的語言，提煉出對(duì)所評(píng)級(jí)對(duì) 象的主要風(fēng)險(xiǎn)或挑戰(zhàn)因素，這些因素可以但不 限于從下述方面來描述： 資本金規(guī)模小 風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)不足 合作銀行少 資金補(bǔ)償缺乏 二零零六年*月*日 公司概況公司概況 對(duì)公司基本情況進(jìn)行介紹，方便報(bào)告使用人了解受評(píng)公司概況， 把握公司的現(xiàn)狀、歷史、規(guī)模情況。 基本信息基本信息 公司成立時(shí)間、所在地 公司性質(zhì)、主營業(yè)務(wù) 股權(quán)結(jié)構(gòu)、子公司 歷史沿革歷史沿革 公司創(chuàng)立歷史 擔(dān)保業(yè)務(wù)的重要調(diào)整 股東和主要管理人員的變化 并購、重大投資及對(duì)公司的影響 組織架構(gòu)組織架構(gòu) 公司組織結(jié)構(gòu)、員工人數(shù) 財(cái)務(wù)狀況財(cái)務(wù)狀況 最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告中公司的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益 擔(dān)保余

21、額、擔(dān)保業(yè)務(wù)收入、利潤、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 經(jīng)營環(huán)境經(jīng)營環(huán)境 分析影響擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營和發(fā)展的環(huán)境因素、經(jīng)營環(huán)境的變化和可 預(yù)測性直接影響到擔(dān)保行業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整、競爭狀況和發(fā)展?jié)摿?，從?對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)未來履約能力和履約意愿造成有利或不利的影響。 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境 國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢 本地區(qū)中小企業(yè)的結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)政策 中小企業(yè)總體發(fā)展?fàn)顩r和中小企業(yè)的信用擔(dān)保需求 行業(yè)及社會(huì)信用環(huán)境行業(yè)及社會(huì)信用環(huán)境 全國及地方擔(dān)保行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r 整個(gè)社會(huì)的信用情況 行業(yè)政策與監(jiān)管行業(yè)政策與監(jiān)管 國家政策、法規(guī)是否有利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營發(fā)展 政府監(jiān)管對(duì)擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的影響 基本經(jīng)營與競爭基本經(jīng)營與競爭 擔(dān)保機(jī)構(gòu)以擔(dān)保為主業(yè)的經(jīng)營

22、時(shí)間 擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金規(guī)模 公司治理公司治理 股權(quán)結(jié)構(gòu)是否合理透明 分權(quán)制約機(jī)制是否合理有效 信息披露是否準(zhǔn)確及時(shí) 激勵(lì)機(jī)制是否建立有效 人力資本人力資本 員工學(xué)歷及素質(zhì) 高管專業(yè)及從業(yè)經(jīng)驗(yàn) 公司人力資源理念 員工道德水平及流動(dòng)性 內(nèi)部管理和運(yùn)營機(jī)制內(nèi)部管理和運(yùn)營機(jī)制 內(nèi)部制度建設(shè) 運(yùn)行機(jī)制 與銀行合作與銀行合作 合作銀行家數(shù)及合作內(nèi)容 合作銀行占當(dāng)?shù)劂y行比例 代償執(zhí)行方式 發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略 戰(zhàn)略規(guī)劃是否可行 戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施情況 股東和政府支持股東和政府支持 股東和政府支持的可能性 是否有關(guān)聯(lián)擔(dān)保 政府對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策措施 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理主要分析擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略

23、、技術(shù)、組織 構(gòu)架以及具體執(zhí)行的有效性。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理制度和程序擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理制度和程序 風(fēng)險(xiǎn)控制制度 風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部制衡 擔(dān)保業(yè)務(wù)決策程序 擔(dān)保策略與原則擔(dān)保策略與原則 擔(dān)?？蛻暨x擇原則 最大擔(dān)保額度的確定 確定客戶信用等級(jí)的原則 信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、控制與實(shí)際運(yùn)作信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、控制與實(shí)際運(yùn)作 評(píng)審項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的基本原則 選擇反擔(dān)保措施的原則 保后風(fēng)險(xiǎn)控制及執(zhí)行情況 客戶違約風(fēng)險(xiǎn)處置原則及執(zhí)行情況 擔(dān)保組合資產(chǎn)質(zhì)量擔(dān)保組合資產(chǎn)質(zhì)量 不同業(yè)務(wù)種類的擔(dān)保資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn) 期限結(jié)構(gòu)分布 行業(yè)集中度 客戶集中度 單筆集中度 風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額及反擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 擔(dān)保總體風(fēng)險(xiǎn)管理擔(dān)?？傮w風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取 避免關(guān)聯(lián)擔(dān)保

24、 擔(dān)保代償情況 擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 總體財(cái)務(wù)狀況總體財(cái)務(wù)狀況 擔(dān)保資金來源及準(zhǔn)備金擔(dān)保資金來源及準(zhǔn)備金 投資組合及流動(dòng)性投資組合及流動(dòng)性 收益合理性收益合理性 資本充足性資本充足性 硬資本的數(shù)量 軟資本的狀況 再擔(dān)保質(zhì)量如何，財(cái)政是否提供了對(duì)代償部分損失的承諾 是否執(zhí)行低風(fēng)險(xiǎn)政策、謹(jǐn)慎的定價(jià)策略以及完善的組合管理技術(shù) 是否使用再擔(dān)保、防止資本金損失、爭取財(cái)政支持承諾、銀行信 用額度等協(xié)議 附件目錄附件目錄 1、資產(chǎn)負(fù)債表 2、利潤表 3、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)算公式 4、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)的級(jí)別符號(hào)和定義 附件附件 1 1 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表 單位：人民幣 元 20062

25、006 年年 7 7 月月 3131 日日20052005 年年 1212 月月 3131 日日 20042004 年年 1212 月月 3131 日日 20032003 年年 1212 月月 3131 日日 流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 短期投資 應(yīng)收款項(xiàng) 待攤費(fèi)用 存出保證金 一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資 其他流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 長期投資：長期投資： 長期股權(quán)投資 長期債權(quán)投資 長期投資合計(jì)長期投資合計(jì) 固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價(jià) 減:累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)凈值 減:固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)凈額 固定資產(chǎn)清理 固定資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)合計(jì) 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：無形資產(chǎn)及其他

26、資產(chǎn)： 無形資產(chǎn) 長期待攤費(fèi)用 抵債資產(chǎn) 其他長期資產(chǎn) 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì)資產(chǎn)總計(jì) 附件附件 1 1 資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)表）資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)表） 單位：人民幣 元 項(xiàng)項(xiàng) 目目20062006 年年 月月 日日 20052005 年年 1212 月月 3131 日日 20042004 年年 1212 月月 3131 日日 20032003 年年 1212 月月 3131 日日 流動(dòng)負(fù)債：流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 應(yīng)付款項(xiàng) 存入保證金 應(yīng)付工資及福利費(fèi) 應(yīng)交稅金及附加 預(yù)提費(fèi)用 擔(dān)保賠償準(zhǔn)備 短期責(zé)任準(zhǔn)備 預(yù)計(jì)負(fù)債 一年內(nèi)到期的長期負(fù)債 其他流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 長期負(fù)債：長期負(fù)

27、債： 長期借款 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 專項(xiàng)應(yīng)付款 長期責(zé)任準(zhǔn)備 其他長期負(fù)債 長期負(fù)債合計(jì)長期負(fù)債合計(jì) 負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì) 所有者權(quán)益：所有者權(quán)益： 實(shí)收資本 資本公積 擔(dān)保扶持基金 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì) 負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì) 附件附件 2 利潤表利潤表 單位：人民幣元 項(xiàng)項(xiàng) 目目20062006 年年 月月20052005 年年20042004 年年20032003 年年 一、擔(dān)保業(yè)務(wù)收入一、擔(dān)保業(yè)務(wù)收入 其中：1、擔(dān)保費(fèi)收入 2、手續(xù)費(fèi)收入 3、評(píng)審費(fèi)收入 4、追償收入 5、其他收入 二、擔(dān)保業(yè)務(wù)成本二、擔(dān)保業(yè)務(wù)成本 其中：1、

28、擔(dān)保賠償支出 2、分擔(dān)保費(fèi)支出 3、手續(xù)費(fèi)支出 4、營業(yè)稅金及附加 5、其他支出 三、擔(dān)保業(yè)務(wù)利潤三、擔(dān)保業(yè)務(wù)利潤 加：利息凈收入 加：其他業(yè)務(wù)利潤 減：營業(yè)費(fèi)用 加：投資收益 四、營業(yè)利潤四、營業(yè)利潤 加：營業(yè)外凈收入 五、扣除資產(chǎn)減值損失前利潤總額五、扣除資產(chǎn)減值損失前利潤總額 減：資產(chǎn)減值損失 六、扣除資產(chǎn)損失后利潤總額六、扣除資產(chǎn)損失后利潤總額 減：所得稅 七、凈利潤七、凈利潤 附件附件 3 3 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)算公式主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)算公式 9、擔(dān)保放大比例擔(dān)保責(zé)任余額/注冊資本 10、現(xiàn)金類資產(chǎn)擔(dān)保放大倍數(shù)擔(dān)保責(zé)任余額/現(xiàn)金類資產(chǎn) 11、擔(dān)保業(yè)務(wù)收入比重（同期）擔(dān)保業(yè)務(wù)收入/（同期）總收

29、入100 12、擔(dān)保業(yè)務(wù)收益率（同期）擔(dān)保業(yè)務(wù)收益/（同期）對(duì)應(yīng)擔(dān)保金額 100 13、流動(dòng)資產(chǎn)比例（現(xiàn)金+短期投資）/總資產(chǎn)100 14、擔(dān)保代償率（同期）代償支出/（同期）已解除擔(dān)保額100 15、代償回收率累計(jì)已回收代償金額/累計(jì)已發(fā)生代償支出100 16、客戶集中度前五名最大擔(dān)?？蛻魮?dān)保余額/全部擔(dān)保責(zé)任余額 17、硬資本充足率硬資本/表內(nèi)外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)值 18、現(xiàn)金類資產(chǎn)貨幣資金+存出保證金+債券等流動(dòng)性強(qiáng)的短期投資-存入 擔(dān)保保證金 19、硬資本所有者權(quán)益+風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金+未確認(rèn)擔(dān)保收入+分期收取的擔(dān)保收 入的凈現(xiàn)值+5 年期以上國債-長期股權(quán)投資-其他應(yīng)調(diào)減資產(chǎn) 20、表內(nèi)外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)值（

30、表內(nèi)資產(chǎn)總額*信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)+擔(dān)保責(zé)任余 額*信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)） 21、準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金+擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金+一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 附件附件 4 4 擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)的級(jí)別符號(hào)和定義擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)的級(jí)別符號(hào)和定義 擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)是指專業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的履約能力和履約意愿的綜合評(píng) 價(jià)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用等級(jí)的設(shè)置采用三等九級(jí)，各級(jí)別符號(hào)及定義如下。 A A A A A A 級(jí)級(jí) 代償能力最強(qiáng)，績效管理和風(fēng)險(xiǎn)管理能力極強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)最小。 A A A A 級(jí)級(jí) 代償能力很強(qiáng)，績效管理和風(fēng)險(xiǎn)管理能力很強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)很小。 A A 級(jí)級(jí) 代償能力較強(qiáng)，績效管理和風(fēng)險(xiǎn)管理能力較強(qiáng)，盡管有時(shí)會(huì)受經(jīng)營環(huán)境和其 他內(nèi)

31、外部條件變化的影響，但是風(fēng)險(xiǎn)小。 B B B B B B 級(jí)級(jí) 有一定的代償能力，績效管理和風(fēng)險(xiǎn)管理能力一般，易受經(jīng)營環(huán)境和其他 內(nèi)外部條件變化的影響，風(fēng)險(xiǎn)較小。 B B B B 級(jí)級(jí) 代償能力較弱，績效管理和風(fēng)險(xiǎn)管理能力較弱，有一定風(fēng)險(xiǎn)。 B B 級(jí)級(jí) 代償能力較差，績效管理和風(fēng)險(xiǎn)管理能力弱，有較大風(fēng)險(xiǎn)。 C C C C C C 級(jí)級(jí) 代償能力很差，在經(jīng)營、管理、抵御風(fēng)險(xiǎn)等方面存在問題，有很大風(fēng)險(xiǎn)。 C C C C 級(jí)級(jí) 代償能力極差，在經(jīng)營、管理、抵御風(fēng)險(xiǎn)等方面有嚴(yán)重問題，風(fēng)險(xiǎn)極大。 C C 級(jí)級(jí) 瀕臨破產(chǎn)，沒有代償債務(wù)能力。 注：除 CCC 級(jí)以下等級(jí)外，每一個(gè)信用等級(jí)可用“+” 、 “-”符號(hào)進(jìn)行微調(diào)，表示略高 或略低于本等級(jí)，但不包括 AAA+ 附件 7 字 號(hào) 資信評(píng)估合同書資信評(píng)估合同書 項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱 ：擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)：擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí) 甲甲 方方 ：XXXXXXXX 擔(dān)保有限公司擔(dān)保有限公司 乙乙 方方 ：XXXXXXXX 資信評(píng)估有限公司資信評(píng)估有限公司 年 月 日 經(jīng)協(xié)商，甲乙雙方達(dá)成如下協(xié)