1、泓域咨詢/花生深加工建設(shè)項目財務(wù)分析報告一、項目發(fā)展背景我國對花生的開發(fā)利用起步較晚，較國外有很大的差距。專家認(rèn)為，充分利用花生富油富蛋白的雙重性質(zhì)，加大科研開發(fā)力度，配合得天獨厚的資源優(yōu)勢，我國就能在世界花生市場贏得主動權(quán)。我國大量的花生都是作為原料賣出，花生深加工產(chǎn)業(yè)極為薄弱，甚至沒有一個能在全國叫得響的花生品牌，這與我國“花生大國”的身份極不相稱。即使是花生出口占全國70的山東省，目前也只有18個花生食品專業(yè)加工廠、28條生產(chǎn)線。而花生產(chǎn)量只是我國十萬分之八的日本，就有上千家花生食品生產(chǎn)廠，人均花生食品占有量是我國的三四倍，每年都要從我國、美國等國家大量進(jìn)口花生食品。有數(shù)據(jù)表現(xiàn)，我國海內(nèi)

2、食用油自給率跟著外洋大批便宜大豆的猖狂涌入而比年上漲，今朝，國產(chǎn)食用油自給率僅占32.3%。這類環(huán)境危及到了我國食用油的供應(yīng)平安，專家倡議大力成長花生、玉米財產(chǎn)，代替以入口大豆或轉(zhuǎn)基因大豆為質(zhì)料的油類。而花生又因畝產(chǎn)高、合適蒔植的范圍廣、出油率高、不消糧田等上風(fēng)成為將來我國奪回食用油供應(yīng)的利器。除榨油，花生自己養(yǎng)分代價很高，可以或許衍生出豐碩的財產(chǎn)鏈。上周五在莒南召開的首屆花臨盆業(yè)岑嶺集會就展示了花生豆腐、蛋白質(zhì)面條、蛋白質(zhì)肉和花生肽膠囊等食物。目前，我國花生油脂加工企業(yè)主要分布于山東、河南、河北、湖北、廣東、廣西。其中山東和河南兩省內(nèi)的花生榨油產(chǎn)能占全國花生加工能力的70%以上。目前主要的花

3、生油脂加工企業(yè)包括山東魯花、青島長生、青島嘉里、中糧艾地盟、費縣中植等。其中，魯花、益海和中糧占全國花生壓榨量的比重在50%左右，其他規(guī)模企業(yè)壓榨量占30%40%，小作坊占10%20%，中小型壓榨企業(yè)集中在山東和河南地區(qū)。中國是世界上最大的花生生產(chǎn)國，低廉的國內(nèi)原料花生供應(yīng)市場，對本國的花生制品企業(yè)來說有得天獨厚的地理優(yōu)勢。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資11176.69(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達(dá)產(chǎn)年需用流動資金2470.76萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資13647.45萬元，其中：固定資產(chǎn)投資11176.69萬元，占項目

4、總投資的81.90%；流動資金2470.76萬元，占項目總投資的18.10%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資6213.91萬元，占項目總投資的45.53%；設(shè)備購置費3860.47萬元，占項目總投資的28.29%；其它投資1102.31萬元，占項目總投資的8.08%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=11176.69+2470.76=13647.45（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷45.00%,計劃收入10660.05萬元，總成本9855.23萬元，利潤總額38

5、44.84萬元，凈利潤2883.63萬元，增值稅340.72萬元，稅金及附加225.86萬元，所得稅961.21萬元；第二年負(fù)荷80.00%,計劃收入18951.20萬元，總成本15165.31萬元，利潤總額8417.48萬元，凈利潤6313.11萬元，增值稅605.72萬元，稅金及附加257.66萬元，所得稅2104.37萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入23689.00萬元，總成本18199.64萬元，利潤總額5489.36萬元，凈利潤4117.02萬元，增值稅757.15萬元，稅金及附加275.83萬元，所得稅1372.34萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考

6、慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入23689.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=757.15萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用18199.64萬元，其中：可變成本15171.66萬元，固定成本3027.98萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加275.83萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=5489.36（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)

7、納稅所得額稅率=5489.3625.00%=1372.34（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=5489.36（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=5489.3625.00%=1372.34（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額5489.36萬元，繳納企業(yè)所得稅1372.34萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=5489.36-1372.34=4117.02（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=4

8、0.22%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=47.79%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=30.17%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入23689.00萬元，總成本費用18199.64萬元，稅金及附加275.83萬元，利潤總額5489.36萬元，企業(yè)所得稅1372.34萬元，稅后凈利潤4117.02萬元，年納稅總額2405.32萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.81年。本期工程項目全部投資回收期4.81年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率40.22%，投資利稅率47.79

9、%，全部投資回報率30.17%，全部投資回收期4.81年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險能力。建議項目承辦單位在項目建設(shè)中有關(guān)論證、設(shè)計、施工要緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)用科學(xué)的方法進(jìn)行分析解決；在設(shè)計和施工中，要積極吸取國內(nèi)外的相關(guān)建設(shè)經(jīng)驗，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬無一失。適應(yīng)新形勢，大膽探索開發(fā)建設(shè)新思路，高度重視基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的高質(zhì)量與高速度的關(guān)系問題，分散投資風(fēng)險，以減輕項目承辦單位直接投入資金的壓力。七、市場預(yù)測分析目前，我國花生油脂加工企業(yè)主要分布于山東、河南、河北、湖北、廣東、廣西。其中山東和河南兩省

10、內(nèi)的花生榨油產(chǎn)能占全國花生加工能力的70%以上。目前主要的花生油脂加工企業(yè)包括山東魯花、青島長生、青島嘉里、中糧艾地盟、費縣中植等。其中，魯花、益海和中糧占全國花生壓榨量的比重在50%左右，其他規(guī)模企業(yè)壓榨量占30%40%，小作坊占10%20%，中小型壓榨企業(yè)集中在山東和河南地區(qū)。隨著我國壓榨行業(yè)的發(fā)展與壓榨技術(shù)水平的不斷提高，我國花生油產(chǎn)量逐年上升。據(jù)USDA數(shù)據(jù)顯示，2018年我國花生油產(chǎn)量為2784千噸，較2017年略有減少，但總量仍保持歷史較高水平。花生仁經(jīng)壓榨提煉油料后得到花生粕。通常花生粕分一次粕，二次粕。一次粕的意思是經(jīng)過初次壓榨剩余的花生渣，二次粕即壓榨過兩次的花生渣。通?；ㄉ?/p>

11、粕的產(chǎn)量可以達(dá)到44%以上，也就是說花生的出油率最高可達(dá)55%，所以花生粕的產(chǎn)量相對是比較少的?；ㄉ筛缓参锏鞍?，其口感較好，比較適合于禽畜水產(chǎn)飼料中使用?；ㄉ?00多種食品的重要原料，除可以榨油外，也是食品加工和輕工業(yè)的優(yōu)質(zhì)原料，通過粗加工可增值0.510倍，深加工則增值210倍?；ㄉ彩莾?yōu)質(zhì)食品的生產(chǎn)原料。炒果，油炸、五香、香草、奶油花生米，咸花生，花生醬，以及琥珀花生、花生酥、花生粘、魚皮花生等等種類眾多的花生糖果，這些都是人們喜愛的花生食品。我國花生食品加工業(yè)潛力巨大。國外特別是美國的花生總產(chǎn)量約70%以上用于食品加工，而歐盟各國的花生有90%以上用于食用。隨著國內(nèi)居民對食物營養(yǎng)保

12、健意識的增強(qiáng)，我國花生食用和綜合利用的比重加大?；ㄉ称芳庸さ谋戎刂鹉晟仙?，已接近50%；烤花生果、休閑花生食品、花生醬、花生蛋白飲料、高水分組織化蛋白產(chǎn)品、花生短肽等各類花生食品大量涌現(xiàn)?；ㄉ称肥俏磥砘ㄉa(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向。隨著人們對營養(yǎng)健康食品需求的不斷提升，花生基礎(chǔ)和應(yīng)用研究的不斷深入，花生食品種類將不斷增加。中國是世界上最大的花生生產(chǎn)國，低廉的國內(nèi)原料花生供應(yīng)市場，對本國的花生制品企業(yè)來說有得天獨厚的地理優(yōu)勢。目前我國花生制品企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模小，國內(nèi)市場集中度低，缺少有競爭力的大型龍頭企業(yè)，對外出口貿(mào)易過分依賴于低成本的比較優(yōu)勢，對花生制品的設(shè)計和研發(fā)能力不足，產(chǎn)品缺乏自身特色，更缺少領(lǐng)先

13、的技術(shù)優(yōu)勢，這些使得我國出口的花生制品以低質(zhì)、低價的一般競爭性產(chǎn)品為主，處在全球供應(yīng)鏈的低端?；ㄉ破菲髽I(yè)要加強(qiáng)花生休閑、方便食品如發(fā)酵花生酸奶、多味花生仁、花生蛋白乳飲料、速溶花生晶等產(chǎn)品的挖掘與開發(fā)，還要加強(qiáng)花生精深加工技術(shù)的研發(fā)，如開展花生蛋白活性肽的研究，蛋白活性多肽的加工前后的價值比為1：20，由于其具有重要的生理功能，消化吸收性好，被視為“新興的營養(yǎng)保健源”和“極具發(fā)展?jié)摿Φ墓δ芤蜃印?，具備著巨大的出口潛力?；ㄉ髽I(yè)還應(yīng)積極開展國際間的高新技術(shù)合作與交流，特別是與美國、印度、阿根廷等花生主產(chǎn)國的交流，提高花生制品的科技含量和附加值，提升花生資源的利用效率，獲取更多的比較利益。八、附

14、表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入3750.595000.784643.584464.9817859.942主營業(yè)務(wù)收入3178.314237.753935.053783.7015134.812.1花生深加工(A)1048.841398.461298.571248.624994.492.2花生深加工(B)731.01974.68905.06870.253481.012.3花生深加工(C)540.31720.42668.96643.232572.922.4花生深加工(D)381.40508.53472.21454.041816.182.5花生深加工(E)

15、254.26339.02314.80302.701210.782.6花生深加工(F)158.92211.89196.75189.19756.742.7花生深加工(.)63.5784.7578.7075.67302.703其他業(yè)務(wù)收入572.28763.04708.53681.282725.13上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元17859.94完成主營業(yè)務(wù)收入萬元15134.81主營業(yè)務(wù)收入占比84.74%營業(yè)收入增長率（同比）14.32%營業(yè)收入增長量（同比）萬元2237.31利潤總額萬元4982.78利潤總額增長率30.68%利潤總額增長量萬元1169.69凈利潤萬元3737.0

16、9凈利潤增長率16.24%凈利潤增長量萬元522.07投資利潤率44.24%投資回報率33.18%財務(wù)內(nèi)部收益率21.24%企業(yè)總資產(chǎn)萬元31246.91流動資產(chǎn)總額占比萬元25.65%流動資產(chǎn)總額萬元8014.74資產(chǎn)負(fù)債率44.25%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米46243.1169.33畝1.1容積率1.501.2建筑系數(shù)58.72%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝161.211.4基底面積平方米27153.951.5總建筑面積平方米69364.671.6綠化面積平方米4118.07綠化率5.94%2總投資萬元13647.452.1固定資產(chǎn)投資萬元11176.692.1.1

17、土建工程投資萬元6213.912.1.1.1土建工程投資占比萬元45.53%2.1.2設(shè)備投資萬元3860.472.1.2.1設(shè)備投資占比28.29%2.1.3其它投資萬元1102.312.1.3.1其它投資占比8.08%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比81.90%2.2流動資金萬元2470.762.2.1流動資金占比18.10%3收入萬元23689.004總成本萬元18199.645利潤總額萬元5489.366凈利潤萬元4117.027所得稅萬元1.508增值稅萬元757.159稅金及附加萬元275.8310納稅總額萬元2405.3211利稅總額萬元6522.3412投資利潤率40.22%13投資

18、利稅率47.79%14投資回報率30.17%15回收期年4.8116設(shè)備數(shù)量臺（套）14817年用電量千瓦時1067603.2918年用水量立方米15406.4819總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤132.5320節(jié)能率26.59%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤35.2322員工數(shù)量人428區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元168065.22同期產(chǎn)值萬元147775.63同比增長13.73%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家603規(guī)上企業(yè)家13從業(yè)人數(shù)人30150前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元73341.99去年同期62064.81萬元。1、xxx投資公司（AAA）萬元17968.792、xxx有限公司萬元16135.243、xxx公司萬元9

19、534.464、xxx投資公司萬元8067.625、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元5133.946、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元4767.237、xxx公司萬元366.718、xxx投資公司萬元3007.029、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元2860.3410、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元2200.26區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元82038.971.1同期增加值萬元69583.521.2增長率17.90%2行業(yè)凈利潤萬元21405.032.12016年凈利潤萬元19087.772.2增長率12.14%3行業(yè)納稅總額萬元12741.423.12016納稅總額萬元10813.393.2增長率17

20、.83%42017完成投資萬元42400.224.12016行業(yè)投資萬元13.52%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值195643.66222322.34252639.022利潤總額66931.0976058.0686429.613凈利潤16513.9818765.8921324.884納稅總額15971.5218149.4520624.375工業(yè)增加值75853.8386197.5397951.746產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率6.00%9.00%11.34%7企業(yè)數(shù)量7248831130土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（

21、萬元）1主體生產(chǎn)工程19197.8419197.8454174.2554174.255338.411.1主要生產(chǎn)車間11518.7011518.7032504.5532504.553309.811.2輔助生產(chǎn)車間6143.316143.3117335.7617335.761708.291.3其他生產(chǎn)車間1535.831535.833142.113142.11320.302倉儲工程4073.094073.099873.779873.77707.622.1成品貯存1018.271018.272468.442468.44176.912.2原料倉儲2118.012118.015134.365134.3

22、6367.962.3輔助材料倉庫936.81936.812270.972270.97162.753供配電工程217.23217.23217.23217.2317.513.1供配電室217.23217.23217.23217.2317.514給排水工程249.82249.82249.82249.8215.674.1給排水249.82249.82249.82249.8215.675服務(wù)性工程2579.632579.632579.632579.63184.875.1辦公用房1159.901159.901159.901159.9099.255.2生活服務(wù)1419.731419.731419.73141

23、9.7377.446消防及環(huán)保工程727.73727.73727.73727.7358.676.1消防環(huán)保工程727.73727.73727.73727.7358.677項目總圖工程108.62108.62108.62108.62-217.927.1場地及道路硬化7232.361136.701136.707.2場區(qū)圍墻1136.707232.367232.367.3安全保衛(wèi)室108.62108.62108.62108.628綠化工程3116.58109.08合計27153.9569364.6769364.676213.91節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤132.531.1年用

24、電量千瓦時1067603.291.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤131.211.3年用水量立方米15406.481.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤1.322年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤35.233節(jié)能率26.59%節(jié)項目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元11261.821.1完成比例82.52%2完成固定資產(chǎn)投資萬元8038.982.1完成比例71.38%3完成流動資金投資萬元3222.843.1完成比例28.62%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人2911.2人均年工資萬元5.701.3年工資額萬元1702.742工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人642.2人均年工資萬元5.872.3

25、年工資額萬元401.013企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人173.2人均年工資萬元6.503.3年工資額萬元105.394品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人344.2人均年工資萬元5.654.3年工資額萬元177.945其他人員工資5.1平均人數(shù)人225.2人均年工資萬元5.955.3年工資額萬元172.446職工工資總額萬元2559.52固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元6213.913860.47161.2111176.691.1工程費用萬元6213.913860.4718228.111.1.1建筑工程費用萬元6213.9162

26、13.9145.53%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3860.473860.4728.29%1.2工程建設(shè)其他費用萬元1102.311102.318.08%1.2.1無形資產(chǎn)萬元560.35560.351.3預(yù)備費萬元541.96541.961.3.1基本預(yù)備費萬元321.02321.021.3.2漲價預(yù)備費萬元220.94220.942建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元11176.6911176.69流動資金投資估算表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元18228.118228.2211748.6618228.1118228.1118228.111.1應(yīng)收賬款

27、萬元5468.432460.794374.755468.435468.435468.431.2存貨萬元8202.653691.196562.128202.658202.658202.651.2.1原輔材料萬元2460.791107.361968.642460.792460.792460.791.2.2燃料動力萬元123.0455.3798.43123.04123.04123.041.2.3在產(chǎn)品萬元3773.221697.953018.583773.223773.223773.221.2.4產(chǎn)成品萬元1845.60830.521476.481845.601845.601845.601.3現(xiàn)金萬

28、元4557.032050.663645.624557.034557.034557.032流動負(fù)債萬元15757.357090.8112605.8815757.3515757.3515757.352.1應(yīng)付賬款萬元15757.357090.8112605.8815757.3515757.3515757.353流動資金萬元2470.761111.841976.612470.762470.762470.764鋪底流動資金萬元823.58370.61658.87823.58823.58823.58總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元13647.451

29、22.11%122.11%100.00%2項目建設(shè)投資萬元11176.69100.00%100.00%81.90%2.1工程費用萬元10074.3890.14%90.14%73.82%2.1.1建筑工程費萬元6213.9155.60%55.60%45.53%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3860.4734.54%34.54%28.29%2.2工程建設(shè)其他費用萬元560.355.01%5.01%4.11%2.2.1無形資產(chǎn)萬元560.355.01%5.01%4.11%2.3預(yù)備費萬元541.964.85%4.85%3.97%2.3.1基本預(yù)備費萬元321.022.87%2.87%2.35%2.3

30、.2漲價預(yù)備費萬元220.941.98%1.98%1.62%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元11176.69100.00%100.00%81.90%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元2470.7622.11%22.11%18.10%7鋪底流動資金萬元823.597.37%7.37%6.03%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元10660.0518951.2023689.0023689.0023689.001.1萬元10660.0518951.2023689.0023689.0023689.002現(xiàn)價增加值萬元3411.226064.387

31、580.487580.487580.483增值稅萬元340.72605.72757.15757.15757.153.1銷項稅額萬元3790.243790.243790.243790.243790.243.2進(jìn)項稅額萬元1364.892426.473033.093033.093033.094城市維護(hù)建設(shè)稅萬元23.8542.4053.0053.0053.005教育費附加萬元10.2218.1722.7122.7122.716地方教育費附加萬元6.8112.1115.1415.1415.149土地使用稅萬元184.97184.97184.97184.97184.9710稅金及附加萬元225.862

32、57.66275.83275.83275.83折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值6213.916213.91當(dāng)期折舊額4971.13248.56248.56248.56248.56248.56凈值1242.785965.355716.805468.245219.684971.132機(jī)器設(shè)備原值3860.473860.47當(dāng)期折舊額3088.38205.89205.89205.89205.89205.89凈值3654.583448.693242.793036.902831.013建筑物及設(shè)備原值10074.38當(dāng)期折舊額8059.50454.454

33、54.45454.45454.45454.45建筑物及設(shè)備凈值2014.889619.939165.488711.038256.587802.134無形資產(chǎn)原值560.35560.35當(dāng)期攤銷額560.3514.0114.0114.0114.0114.01凈值546.34532.33518.32504.32490.315合計：折舊及攤銷8619.85468.46468.46468.46468.46468.46總成本費用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元12209.825494.429767.8612209.8212209.8212209.822外購

34、燃料動力費萬元837.86377.04670.29837.86837.86837.863工資及福利費萬元2559.522559.522559.522559.522559.522559.524修理費萬元54.5324.5443.6254.5354.5354.535其它成本費用萬元2069.45931.251655.562069.452069.452069.455.1其他制造費用萬元578.40260.28462.72578.40578.40578.405.2其他管理費用萬元442.25199.01353.80442.25442.25442.255.3其他銷售費用萬元988.27444.72790

35、.62988.27988.27988.276經(jīng)營成本萬元17731.187979.0314184.9417731.1817731.1817731.187折舊費萬元454.45454.45454.45454.45454.45454.458攤銷費萬元14.0114.0114.0114.0114.0114.019利息支出萬元-10總成本費用萬元18199.649855.2315165.3118199.6418199.6418199.6410.1可變成本萬元15171.666827.2512137.3315171.6615171.6615171.6610.2固定成本萬元3027.983027.983027.983027.983027.983027.9811盈虧平衡點41.73%41.73%利潤及利潤分配表序號項目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)