1、公 司 理 財(cái),第一講,現(xiàn)代公司理財(cái)思路,第三節(jié) 財(cái)務(wù)管理的方法,1、財(cái)務(wù)的預(yù)測和決策（事前管理） 財(cái)務(wù)預(yù)測是分析研究企業(yè)內(nèi)部的各種經(jīng)濟(jì)技術(shù)條件，并利用各種經(jīng)濟(jì)信息，采用科學(xué)的方法和手段，對企業(yè)未來一定時(shí)期的資金、成本，盈利水平進(jìn)行測算，對企業(yè)的財(cái)務(wù)趨勢進(jìn)行估計(jì)。,財(cái)務(wù)預(yù)測的內(nèi)容：投資前景的預(yù)測， 資金需要量的預(yù)測， 資金來源的預(yù)測， 銷售收入預(yù)測， 成本費(fèi)用預(yù)測， 利潤預(yù)測等。 財(cái)務(wù)預(yù)測方法有定量預(yù)測和定性預(yù)測。,財(cái)務(wù)決策是為企業(yè)未來的財(cái)務(wù)活動確定目標(biāo)，制訂方案，并從兩個或兩個以上方案中選擇一個合理方案的工作過程。,財(cái)務(wù)決策是財(cái)務(wù)管理的核心。 財(cái)務(wù)決策是經(jīng)營決策的重要組成部分， 在經(jīng)營決策中

2、起核心作用。 作用是兩方面：第一是綜合平衡的作用， 第二是把關(guān)的作用。 財(cái)務(wù)決策是公司高層管理者的職責(zé)。,財(cái)務(wù)決策的內(nèi)容: 投資決策 籌資決策 目標(biāo)利潤決策 目標(biāo)成本決策 利潤分配及股利決策 財(cái)務(wù)政策決策 財(cái)務(wù)管理制度決策 財(cái)務(wù)決策要求經(jīng)營管理者要有較高的預(yù)見性。,2、財(cái)務(wù)計(jì)劃和控制 （事中管理） 財(cái)務(wù)計(jì)劃是根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)測和決策確定的目標(biāo)，制訂的具體實(shí)施方案和措施步驟。財(cái)務(wù)計(jì)劃是財(cái)務(wù)決策方案的具體化，是日常財(cái)務(wù)管理的依據(jù)。 計(jì)劃目標(biāo)方法步驟,財(cái)務(wù)計(jì)劃的內(nèi)容: 投資計(jì)劃 籌資計(jì)劃 銷售收入計(jì)劃 成本費(fèi)用計(jì)劃 現(xiàn)金收支計(jì)劃 利潤分配計(jì)劃, 精品資料網(wǎng),財(cái)務(wù)計(jì)劃也稱作財(cái)務(wù)預(yù)算。 預(yù)算是用貨幣或數(shù)據(jù)表示的各類計(jì)劃。,財(cái)務(wù)控制是指財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行過程中的監(jiān)督、檢查、糾偏活動。 財(cái)務(wù)控制是財(cái)務(wù)管理中工作量最大的， 因?yàn)槠髽I(yè)的財(cái)務(wù)涉及到企業(yè)經(jīng)營活動的方方面面。 財(cái)務(wù)控制中最重要的是成本費(fèi)用控制。,3、財(cái)務(wù)核算和分析（事后管理） 財(cái)務(wù)核算是指運(yùn)用會計(jì)核算、統(tǒng)計(jì)核算、業(yè)務(wù)核算等技術(shù)方法，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中實(shí)際形成的資金，收入，成本費(fèi)用等數(shù)據(jù)，進(jìn)行記錄，匯總、分配和計(jì)算，反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。,財(cái)務(wù)分析是指運(yùn)用財(cái)務(wù)核算提供的數(shù)據(jù)資料，查明企業(yè)哪些