1、_有限公司財(cái)務(wù)管理制度（兩份附件）第一章 總則第一條 公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。為了規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算，向企業(yè)股東與管理者真實(shí)、完整地提供會(huì)計(jì)信息。根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法及有限責(zé)任公司公司法，結(jié)合公司的經(jīng)營(yíng)管理、業(yè)務(wù)模式實(shí)際情況及特性，制定本制度。第二條 本制度適用于：_有限公司全資或控股子公司。_有限公司的合資公司，可參照本制度。總公司有對(duì)各子公司或部門財(cái)務(wù)經(jīng)理的任免權(quán)。第三條 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)有關(guān)國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)和本制度的規(guī)定，在不違反本制度和不影響會(huì)計(jì)核算要求的前提下，可以根據(jù)實(shí)際情況自行增減或合并某些會(huì)計(jì)科目，但須向董事會(huì)申請(qǐng)報(bào)備。本制度統(tǒng)一規(guī)定所有一級(jí)會(huì)計(jì)科目，以

2、便于編制會(huì)計(jì)憑證、登記賬簿、查閱賬目及實(shí)行會(huì)計(jì)電算化。第四條 公司填制會(huì)計(jì)憑證、登記賬簿、管理會(huì)計(jì)檔案等要求，應(yīng)按照 中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)檔案管理辦法 、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范 的規(guī)定及本制度規(guī)定執(zhí)行。 第五條 會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以公司發(fā)生的各項(xiàng)交易或經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)為對(duì)象，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制和借貸記賬法，記錄和反映公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。1、會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以公司持續(xù)、正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為前提。2、會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)劃分會(huì)計(jì)期間。會(huì)計(jì)期間分為年度、季度和月度，會(huì)計(jì)期間均按公歷起訖日期確定。3、公司的會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣，會(huì)計(jì)記賬方法采用借貸記賬法。4、公司在會(huì)計(jì)核算時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易

3、或事項(xiàng)為依據(jù)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。公司提供的會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)能夠反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，以滿足會(huì)計(jì)信息使用者的需要。公司的會(huì)計(jì)核算方法前后各期應(yīng)當(dāng)保持一致，不得隨意變更。如有必要變更，應(yīng)當(dāng)將變更的內(nèi)容和理由、變更的累積影響數(shù)，以及累積影響數(shù)不能合理確定的理由等，以書面形式報(bào)董事會(huì)審議通過后方可執(zhí)行。公司的會(huì)計(jì)核算應(yīng)按規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，會(huì)計(jì)指標(biāo)口徑應(yīng)當(dāng)一致，相互可比。會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行，不得提前或延后。編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)清晰明了，便于理解和利用。第二章 財(cái)務(wù)管理體制與工作總體要求第一條 公司本著財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)分開管理的原則，所有財(cái)務(wù)部人員的人事行政管理

4、隸屬人事行政。業(yè)務(wù)工作與財(cái)務(wù)管理實(shí)行逐層負(fù)責(zé)制，財(cái)務(wù)部員工基礎(chǔ)管理工作均由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)經(jīng)理直接向總經(jīng)理負(fù)責(zé)。 第二條 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支預(yù)算、核算與控制、分析與考核工作，有效利用公司的各項(xiàng)資源，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。第三條 公司財(cái)務(wù)人員須嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，保守公司的各種商業(yè)密秘，處理好公司內(nèi)外各類財(cái)務(wù)關(guān)系。財(cái)務(wù)部的各項(xiàng)工作，必須做到日清月結(jié)，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)須如實(shí)記錄反映。第四條 不得弄虛作假或以其它各種舞弊手段掩蓋事實(shí)。一經(jīng)查出并核實(shí)，將對(duì)當(dāng)事人予以嚴(yán)厲的處罰，同時(shí)擔(dān)負(fù)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。如觸犯刑事者一律移交司法機(jī)關(guān)處理。第五條 公司財(cái)務(wù)部的所有員工都必須辦

5、理任職擔(dān)保手續(xù)。第三章 財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置及其部門職責(zé)公司財(cái)務(wù)部下設(shè)會(huì)計(jì)科（處）、出納科（處）、計(jì)劃科（處），由財(cái)務(wù)經(jīng)理、經(jīng)理助理、主管會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)員、總出納、基建工程會(huì)計(jì)、出納員構(gòu)成，以上部門和崗位嚴(yán)格履行已批準(zhǔn)的職責(zé)，其中業(yè)務(wù)上分管出納的賬務(wù)與出納總賬核對(duì),由總出納員匯總。基建會(huì)計(jì)與會(huì)計(jì)員的賬務(wù)由主管會(huì)計(jì)匯總合并。如因業(yè)務(wù)發(fā)展需新增崗位,由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)制定其崗位職責(zé)。第四章 員工暫借款與備用金管理制度為劃分員工因公務(wù)需要的臨時(shí)性用款與經(jīng)常性借支，特作暫借款與備用金的管理區(qū)分：第一條 暫借款審批 1、借款審批程序遵循一條總原則：實(shí)行兩批制、呈報(bào)制，建立領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保制度。5000元（含本數(shù)）以下的借

6、款報(bào)分管副總批準(zhǔn)，5000元以上的需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，特大金額需會(huì)簽批準(zhǔn)，然后在一個(gè)月內(nèi)復(fù)核。 2、所有員工原則上因私不予借款。如有特殊情況需要借款者，只有在部門經(jīng)理簽名同意并擔(dān)保的情況下，由公司總經(jīng)理審批后方能借款。填寫借支單，注明借款原因、歸還日期等，借款金額不能大余其月工資總額的三分之一，超過時(shí)間未歸還者，一律從當(dāng)月工資中全額扣除。3、公司員工因公出差，零星采購及辦理其他零星支付業(yè)務(wù)，根據(jù)需要可借用現(xiàn)金。4、公司員工借支現(xiàn)金需填寫借支單，經(jīng)部門經(jīng)理核準(zhǔn)、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核，報(bào)總經(jīng)理審批后方能在出納處領(lǐng)款。借支前必須預(yù)計(jì)合理的借支額度，部門經(jīng)理應(yīng)進(jìn)行額度的核準(zhǔn)，超出合理范圍的借款，財(cái)務(wù)部門不予支付。

7、第二條 暫借款管理1、因公出差預(yù)支款項(xiàng)的，必須在出差回來后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。自身原因未能及時(shí)報(bào)賬部分，一律從當(dāng)月工資中扣回。 2、員工的報(bào)銷款應(yīng)首先用于償還借款。有需要再次借支現(xiàn)金時(shí)，需再次履行借款審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部門不得直接支付現(xiàn)金。 3、財(cái)務(wù)部嚴(yán)格控制員工借款總量，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支、報(bào)銷和還款的情況，及時(shí)清理借支。對(duì)借款期限超過2個(gè)月的員工，財(cái)務(wù)部下發(fā)“員工借款清欠通知單”(見附件三)催收。借款原則:前款不清，后款不借。 第三條 備用金管理制度1、公司各部門實(shí)行備用金管理的職能人員有：部門經(jīng)理（不含）以上人員、司機(jī)、行政部與后勤保障部相關(guān)人員等。 2、實(shí)行司機(jī)買單制，針對(duì)重要采購的支出

8、實(shí)行會(huì)審制，審計(jì)部根據(jù)制度執(zhí)行審計(jì)工作。3、公司所有實(shí)行備用金的職能人員，一律不能挪用崗位備用金，否則公司將按挪用金額的10%予以處罰，并限期將備用金補(bǔ)足。部門經(jīng)理（不含）以上人員，行政部與后勤保障部相關(guān)人員可領(lǐng)用備用金1000元，小車司機(jī)可領(lǐng)用備用金2000元，專職司機(jī)的備用金為4000元。4、 所有實(shí)行備用金管理的職能人員，在崗位異動(dòng)或會(huì)計(jì)年度結(jié)賬前，都必須將所有的備用金交回財(cái)務(wù)部。本制度自總經(jīng)理批準(zhǔn)之日起施行，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。第五章 費(fèi)用報(bào)銷管理制度第一條 報(bào)銷流程： 第一條 報(bào)銷流程：經(jīng)辦人部門經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理分管副總經(jīng)理總經(jīng)理出納員。第二條 報(bào)銷時(shí)間：規(guī)定為每星期報(bào)銷一次，每個(gè)

9、星期二將報(bào)銷單提交到財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部不受理超過30天（報(bào)銷事由發(fā)生日起）的報(bào)銷憑證，由于公司原因的除外。其余時(shí)間財(cái)務(wù)部不收任何關(guān)于報(bào)銷憑證的單據(jù)。第三條 領(lǐng)取報(bào)銷費(fèi)用的時(shí)間為：每周四下午第四條 報(bào)銷的原始憑據(jù)必須附相關(guān)正規(guī)發(fā)票，票據(jù)日期填寫完整、字跡工整、蓋章清晰。票面不得涂改、刮擦。具體規(guī)定見附件二費(fèi)用報(bào)銷單填寫注意事項(xiàng)第五條 審批權(quán)限1、一般費(fèi)用5000元以下（含本數(shù)）的，由部門所屬經(jīng)理核準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后報(bào)分管副總經(jīng)理審批，至出納處報(bào)銷； 5000元以上的一律由部門經(jīng)理證明，財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)分管副總經(jīng)理核準(zhǔn),總經(jīng)理審批，至出納處報(bào)銷；業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷時(shí)均需總經(jīng)理審批同意方可報(bào)銷。 2、部門

10、經(jīng)理以上的費(fèi)用報(bào)銷，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核，呈總經(jīng)理審批后予以支付；3、嚴(yán)禁為了逃避上層領(lǐng)導(dǎo)的審批，將較大金額的單筆費(fèi)用，人為折成幾筆單據(jù)呈簽。一、 報(bào)銷內(nèi)容：所有業(yè)務(wù)發(fā)生均要有經(jīng)辦人、證明人。非常用、特殊品要另行詳細(xì)注明原因。市內(nèi)差旅費(fèi)：實(shí)報(bào)實(shí)銷，在票據(jù)后詳細(xì)注明事由、時(shí)間、行程路線、起止地點(diǎn)與費(fèi)用金額。車費(fèi)原始單據(jù)依時(shí)間，路線先后順序依次整齊粘貼，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。原則上不允許打的，緊急情況報(bào)分管副總批準(zhǔn)后方能報(bào)銷?？鐓^(qū)域出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：出差前填寫出差申請(qǐng)表。報(bào)銷的總原則部門經(jīng)理（含）以下人員包干制，部門經(jīng)理以上人員實(shí)報(bào)實(shí)銷。詳見附件一差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；隨同部門經(jīng)理以上人員一起出

11、差的員工，由領(lǐng)導(dǎo)安排實(shí)報(bào)實(shí)銷；駐外地的辦事人員，據(jù)當(dāng)?shù)氐南M(fèi)水平給予相應(yīng)的補(bǔ)助。長(zhǎng)途交通費(fèi)按各職位乘車標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷，食宿費(fèi)按出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)填寫旅差費(fèi)報(bào)銷單統(tǒng)一報(bào)銷，超出部分費(fèi)用自理。出差人員的交通補(bǔ)貼、食宿補(bǔ)貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計(jì)算，即算頭不算尾。數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫齊全。有經(jīng)手人與證明人的同時(shí)簽名。將出差的車票等按規(guī)定粘貼好，并按各自不同標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷費(fèi)用。招待費(fèi)1.招待程序：原則上一切招待均由總經(jīng)辦接待處安排，非重要的接待按總助、總監(jiān)、部門經(jīng)理等領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)范圍處理。并規(guī)定每年的開銷額度，辦理正常審批程序，報(bào)總經(jīng)辦主任備案，超出部分報(bào)各自分管領(lǐng)導(dǎo)

12、，進(jìn)入正常審批程序。2.填寫招待費(fèi)申請(qǐng)表，由部門主管報(bào)批。特殊情況先招待的，事后要補(bǔ)單。如需要借支時(shí)必須同時(shí)填寫借支單，交領(lǐng)導(dǎo)審批。招待費(fèi)用必須注明招待方的名稱，根據(jù)“客人類別”劃定金額上限。車輛費(fèi)用(加油/路橋及維修保養(yǎng)等)：車輛報(bào)銷嚴(yán)格按照車輛管理辦法執(zhí)行，出車必需附派車單。專車實(shí)行費(fèi)用包干，按公司的規(guī)定執(zhí)行。公車公用，嚴(yán)格規(guī)定行駛里程路線，固定每月費(fèi)用（費(fèi)用含加油費(fèi)、過橋費(fèi)、過路費(fèi)），定點(diǎn)洗車，油卡結(jié)算。車輛維修費(fèi)用必須附有維修費(fèi)用清單，養(yǎng)路及保險(xiǎn)等固定費(fèi)用由公司統(tǒng)一辦理。司機(jī)因個(gè)人原因而造成的違章罰款或交通事故等款項(xiàng)支出，一律由責(zé)任人全部承擔(dān)。電信費(fèi)：公司固定電話費(fèi)用報(bào)銷，以電信局打印

13、的發(fā)票為準(zhǔn)，行政部按各部門號(hào)碼的具體使用情況匯總統(tǒng)計(jì)。辦公費(fèi)及其它：公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由行政辦公室指定專人進(jìn)行控制與管理。公司常用物品一律按請(qǐng)購流程辦理，須附請(qǐng)購單與入庫單，特殊費(fèi)用必須附專項(xiàng)說明書。大宗商品的采購、固定辦公場(chǎng)所租賃、汽車修理合同、技術(shù)咨詢合同、協(xié)議、工程款的結(jié)算等均按合同另行辦理。同時(shí)要專門呈報(bào)“付款申請(qǐng)報(bào)告書”。對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對(duì)無依據(jù)的支付款項(xiàng)財(cái)務(wù)部拒絕支付。本制度自總經(jīng)理批準(zhǔn)之日起施行，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。第六章 貨幣資金管理制度為了加強(qiáng)公司的貨幣資金調(diào)配及安全工作，現(xiàn)對(duì)公司的貨幣資金制定如下管理制度。第一條 現(xiàn)金1、不得坐支現(xiàn)金，公

14、司庫存現(xiàn)金限額為人民幣2000元，超出限額部分及時(shí)送存銀行。特殊情況下需留存較大金額的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可過夜，并做好保安工作。2、不準(zhǔn)利用公司銀行存款賬戶為其它單位或個(gè)人收支現(xiàn)金。原則上較大數(shù)額的資金均通過賬戶出入，少用現(xiàn)金操作。3、不準(zhǔn)用“白條”或不符合公司財(cái)務(wù)管理制度的憑證代替庫存現(xiàn)金。4、實(shí)行錢與賬分管制度，出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、往來賬務(wù)的登記工作。5、財(cái)務(wù)經(jīng)理必須對(duì)庫存現(xiàn)金定期或不定期清查和盤點(diǎn)。現(xiàn)金清點(diǎn)的溢缺，應(yīng)由出納人員填寫現(xiàn)金抽查報(bào)表，寫出詳細(xì)的原因，并由財(cái)務(wù)經(jīng)理提請(qǐng)報(bào)批處理。6、各部門在用款時(shí)如遇較大金額，須先做資金用款計(jì)劃并交主管部門批準(zhǔn)后，提前二天

15、通知財(cái)務(wù)部門。7、在外收取款項(xiàng)時(shí)原則上不得通過現(xiàn)金結(jié)算。如特殊情況收到現(xiàn)金，應(yīng)在當(dāng)天通知財(cái)務(wù)部門，以便采取經(jīng)濟(jì)快捷方式匯回公司。任何人員不得坐支現(xiàn)金，不得將公司款項(xiàng)存入私人賬戶，不得收到現(xiàn)金后不及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按侵占處理。第二條 銀行存款1、公司原則上不以個(gè)人名義開戶，確有必要需經(jīng)總經(jīng)理特批后，方可以個(gè)人名義開戶，必須實(shí)行存折和密碼分人保管制度。2、財(cái)務(wù)部每季度組織一次賬戶清理，預(yù)計(jì)六個(gè)月內(nèi)不會(huì)再使用或?qū)嶋H上超過六個(gè)月未使用的賬戶應(yīng)予以銷戶。在銷戶前必須停止賬戶往來業(yè)務(wù)，對(duì)賬清理完所有未達(dá)賬后才能辦理注銷手續(xù)。3、加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章由出納員保管，人名章必須由本人或其授

16、權(quán)人員保管。4、銀行出納付款時(shí)必須依據(jù)手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)的原始單據(jù)辦理業(yè)務(wù)，對(duì)不符規(guī)定及手續(xù)不完備的業(yè)務(wù)可以拒絕付款。及時(shí)分賬戶名稱登記銀行日記賬，銀行存款賬日清月結(jié)。每月末與總賬核對(duì)，每月3日前完成銀行存款余額調(diào)節(jié)表，4日前補(bǔ)齊銀行未達(dá)單據(jù)，定期將對(duì)賬單及調(diào)節(jié)表裝訂成冊(cè)。5、凡超過5000元的單位往來付款，原則上要求有正式合同作為審核付款的依據(jù)，特殊情況下可采用由領(lǐng)導(dǎo)簽批的代用合同。6、銀行票據(jù)的購入、保管、領(lǐng)用及注銷應(yīng)由出納專管，各種銀行票據(jù)要建立備查記錄。作廢的支票應(yīng)加蓋“作廢”戳記并妥善保管不得丟棄。第三條 其他貨幣資金1、本科目核算公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存

17、款、信用證保證金存款、存出投資款等各種其他貨幣資金。2、財(cái)務(wù)部因業(yè)務(wù)原因開出和接收匯票，要建立交接備查記錄。由財(cái)務(wù)部暫時(shí)保管的各類匯票視同現(xiàn)金保管，定期盤點(diǎn)并按賬戶的管理要求與銀行對(duì)賬。3、收到的銀行匯票若進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓，必須手續(xù)齊全并詳細(xì)記錄業(yè)務(wù)內(nèi)容，有完整的交接手續(xù)確保賬務(wù)準(zhǔn)確處理。本制度自總經(jīng)理批準(zhǔn)之日起施行，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。第七章 固定資產(chǎn)管理及盤點(diǎn)制度第一條 目的：為規(guī)范公司固定資產(chǎn)管理、完善管理流程、保障固定資產(chǎn)安全完整，制定本制度。工程在建，完工交付之前的資產(chǎn)，引用招投標(biāo)的方式進(jìn)行核算不在此范圍內(nèi)。第二條 固定資產(chǎn)是指公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中使用期在一年以上（含一年），單位價(jià)值在2000元以

18、上，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括：土地；房屋及建筑物；機(jī)器設(shè)備；電子設(shè)備；運(yùn)輸設(shè)備；工具、器具；管理用具等。第三條 部門職責(zé)固定資產(chǎn)各歸口主管部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)購建計(jì)劃的申請(qǐng)。后勤保障部負(fù)責(zé)審核購買的必要性，并組織采購。后勤保障部負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，辦理固定資產(chǎn)入庫接收、轉(zhuǎn)移、保養(yǎng)、報(bào)廢手續(xù)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)賬務(wù)管理與核算，組織固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)，對(duì)公司固定資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)管。各部門的主管為本部門固定資產(chǎn)第一責(zé)任人。資產(chǎn)管理員為具體責(zé)任人，負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)管理。工程指揮部負(fù)責(zé)公司基本建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃的制定，在建工程全過程的監(jiān)理控制，督促施工進(jìn)度，組織工程項(xiàng)目驗(yàn)收和交付使

19、用及有關(guān)權(quán)證的辦理。第四條 固定資產(chǎn)的購置： 固定資產(chǎn)購置由后勤保障部統(tǒng)一購買。各部門填寫請(qǐng)購單送后勤保障部匯總后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。資產(chǎn)驗(yàn)收合格入庫后，由后勤保障部按類別分類編碼并建立統(tǒng)一名稱、統(tǒng)一編碼，資產(chǎn)使用部門按統(tǒng)一的名稱，即統(tǒng)一編碼進(jìn)行管理與維護(hù)。第五條 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥： 固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，須到后勤保障部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記，由其做統(tǒng)一的調(diào)配。后勤保障部將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財(cái)務(wù)部門，以便進(jìn)行賬務(wù)處理。第六條 固定資產(chǎn)報(bào)廢： 固定資產(chǎn)報(bào)廢由使用部門與后勤保障部會(huì)同相關(guān)技術(shù)人員檢測(cè)后，提出報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核送總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)

20、廢申請(qǐng)報(bào)告，進(jìn)行財(cái)務(wù)賬務(wù)處理，后勤保障部負(fù)責(zé)進(jìn)行實(shí)物處理。第七條 盤點(diǎn)范圍 財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、租賃契約、各項(xiàng)商務(wù)合同。 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)（含辦公用品）、辦公展示品、招待物品等的盤點(diǎn)。第八條 盤點(diǎn)方式由財(cái)務(wù)部會(huì)同后勤保障部門，于每月末進(jìn)行清點(diǎn)，每季度與年終實(shí)施全面總盤點(diǎn)。第九條 盤點(diǎn)報(bào)告及結(jié)果處理由財(cái)務(wù)部門于盤點(diǎn)結(jié)束后一星期內(nèi)，將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。本制度自總經(jīng)理批準(zhǔn)之日起施行，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。第八章 會(huì)計(jì)檔案管理制度第一條 公司的會(huì)計(jì)檔案包括：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單，及與經(jīng)營(yíng)管理和股東權(quán)益有關(guān)的其它重要文件。第二條 每年

21、形成的會(huì)計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求負(fù)責(zé)整理立卷、裝訂成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部保管一年，期滿之后由財(cái)務(wù)部編制移交清冊(cè)，移交本公司檔案管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一保管。第三條 除會(huì)計(jì)員、財(cái)務(wù)經(jīng)理及公司總經(jīng)理以外的其它員工，如因工作需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)證明，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后方能接待查閱。所有會(huì)計(jì)檔案的對(duì)外查閱，都必須經(jīng)過總經(jīng)理的批準(zhǔn)。同時(shí)辦理登記手續(xù)，查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。第四條 保管期滿時(shí)，由本公司檔案管理機(jī)構(gòu)會(huì)同財(cái)務(wù)部提出銷毀意見，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度、檔案編號(hào)和銷毀時(shí)間等內(nèi)容。銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)應(yīng)當(dāng)由檔案管理部門和財(cái)務(wù)部共同派員監(jiān)銷。第五條 保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證，和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷保管，到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。注意：項(xiàng)目正在建設(shè)期間的建設(shè)單位，其保管期滿的會(huì)計(jì)檔案不得銷毀。本制度自總經(jīng)理批準(zhǔn)之日起施行，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。附件一：費(fèi)用報(bào)銷單填寫注意事項(xiàng)1費(fèi)用報(bào)銷單封面