1、roiroireturnoninvestment。就是投資報酬率，計算公式為：roi= (1+ g)* n/ per 。其中， g 代表企業(yè)未來n 年平均獲利成長率。per 表示本益比。若個別企業(yè)的roi 大于同業(yè)平均投資報酬率，則該企業(yè)值得投資。roi(regionofinterest)感興趣區(qū)域圖像處理應(yīng)用中（圖像壓縮、旋轉(zhuǎn)、變換等等），對某些特定區(qū)域（根據(jù)特定的規(guī)則或方法確定）的簡稱。roi 評估模式我曾經(jīng)觀察到某家上市公司對某個e 化專案的評估規(guī)劃過程 .這家公司的經(jīng)營規(guī)模成長的很快,也體認(rèn)到必須在公司體質(zhì)及經(jīng)營格局上有所提升,才能爭取更大的生存空間.在經(jīng)營策略 ,組織結(jié)構(gòu) ,業(yè)務(wù)流程

2、及人員生產(chǎn)力等各方面,各部門提出許多因應(yīng)的改善措施,以提升經(jīng)營績效及獲利水準(zhǔn) .經(jīng)過一段時間的規(guī)劃,it部門整合許多業(yè)務(wù)單位的意見需求,提出一個資訊方案計劃,以作為改造企業(yè)體質(zhì)的行動方案 .惟計畫書為 it 部門所提出 ,內(nèi)容也因此偏向技術(shù)面細(xì)節(jié) 功能 ,架構(gòu) ,建置計劃等 ;對於效益方面的評估 ,僅以整合資訊系統(tǒng) ,提高作業(yè)效益 ,改善現(xiàn)有作業(yè),提升公司競爭力 等含糊籠統(tǒng)的字眼帶過 ,缺乏較為具體的描述 .這樣的結(jié)果因此受到高階主管的質(zhì)疑,并認(rèn)為需要再作進(jìn)一步的效益評估 .效益或價值在哪里要規(guī)劃 it方案的架構(gòu)與成本并非難事,但是 效益或價值在哪里卻是令人頭痛的問題.甚至 ,曾有一位it 經(jīng)

3、理跟我提到 :it 的價值是無價的 ,無法計算的 it is priceless.事實(shí)上 ,it經(jīng)理人非常需要一套有系統(tǒng),可被認(rèn)同的方法來評估it方案 特別是在效益或價值的評估方面 .目前業(yè)界較為知名的評估方法,除了各大顧問公司assessment/selection 方法論或微軟rej 之外 ,其他如 gartner tco analyst/tco manager或 meta pcm等工具 ,大多偏重在成本面的計算 :migration & operation, 缺乏與商業(yè)面效益整合的運(yùn)作模式.經(jīng)營制造業(yè)的人都知道, 碼表計時 /動作分析對於制造業(yè)營運(yùn)效率的卓越貢獻(xiàn),而同一套理念也同樣被應(yīng)用

4、在商業(yè)流程的效率提升上.也就是說 ,公司若要將it 與商業(yè)面的效益價值整合在一起,提升營運(yùn)體系的經(jīng)營績效 ,就必須先在流程簡化及合理化方面下工夫 逐項檢討相關(guān)作業(yè)流程,并分析其中的各項活動 .不過 ,這樣的運(yùn)作模式通常會牽涉到策略面基本方針,商業(yè)流程及業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)劃等議題, 需同時具備企業(yè)管理與 it等方面的知識 ,而且與各部門功能劃分與職權(quán)有關(guān),并非 it 部門可以單獨(dú)主導(dǎo) ,比較適合公司進(jìn)行重大投資時的評估/規(guī)劃上面 .運(yùn)用 roi (return on investment) 觀念來作it 投資規(guī)劃其實(shí)并不是什麼新觀念,也不是真的那麼復(fù)雜 .以下我想介紹一個最簡單的roi 評估模式 ,以幫

5、助讀者了解這些方法的核心理念,并可以實(shí)際應(yīng)用在公司的 it 方案規(guī)劃上 .評估與規(guī)劃其實(shí)是要放在一起去思考,因為規(guī)劃的結(jié)果要作評估,而評估的結(jié)果也必須回饋到規(guī)劃去作修正.所以談評估要先從規(guī)劃開始談起.規(guī)劃解決問題方案方案是為解決 問題 而產(chǎn)生 ,問題是 ,問題 在哪哩 不同的人可能有不同的見解,特別是經(jīng)營管理決策的高階主管 .釐清公司對於問題的認(rèn)知與重視程度,絕對是規(guī)劃 it 解決方案的第一要務(wù) . 大家都認(rèn)為是重大議題的問題,才會有立即想要解決的動機(jī),也才能因此而成案 成為解決問題的方案或計畫 .另一方面 ,許多 it 解決方案的影響幅度很大,常常牽涉到跨單位,跨部室的流程及作業(yè)方式,不是

6、it.部門就可以決定 .因此 ,在影響真正發(fā)生之前 ,溝通協(xié)調(diào)工作就變得非常重要 ,也是方案可以順利解決 問題的關(guān)鍵成功要素 .預(yù)估方案產(chǎn)生現(xiàn)金流量大多數(shù)的 it 經(jīng)理對於成本應(yīng)該如何追蹤及衡量都非常清楚.不過 ,衡量 it的投資效益就很難處理了 .傳統(tǒng)上 ,it投資效益 的衡量方式都是以預(yù)估能夠減少的人員勞動力成本為計算基礎(chǔ).但是 ,當(dāng)網(wǎng)路數(shù)位科技促成了知識經(jīng)濟(jì)的形成,it 的任務(wù)角色也由cost-down轉(zhuǎn)變?yōu)関al-ue-added,光是計算cost-down 這樣的做法既不周全,也不公平 如果商品交易是經(jīng)由電子商務(wù)系統(tǒng)所處理,為什麼這樣的效 益 卻 沒 有 反 應(yīng) 在 it的 效 益

7、價 值 上 呢 其 實(shí) , 這 樣 的 價 值 觀 點(diǎn) 是 由 預(yù) 期 貨 幣 價值 (emv , expected monetary value) 觀念衍生而來 ,這并不是會計報表上的現(xiàn)金流量(cost/benefit) 創(chuàng)造力 ,而是對於企業(yè)經(jīng)營所能夠產(chǎn)生的價值,換算成現(xiàn)金流量的一種虛擬表達(dá)方式.例如 :業(yè)務(wù)人員目前平均要花 30%的時間來研究商品及銷售資訊,若我們能以it 方案將時間減少為20%的時間 ,相對而言 ,人員效率便可以提升 10%. 但就現(xiàn)金流量的觀點(diǎn)而言 ,這到底代表什麼意義呢我們假定公司有30 位業(yè)務(wù)人員 ,每個人的年薪加傭金平均為70 萬元 .因此 ,將效率提升10%對

8、於公司的效益將為每年增加210萬元 (=30x700,000x10%). 假設(shè)此 it 方案的初始建置費(fèi)用為200 萬元 ,未來每年的維護(hù)費(fèi)用為30 萬元 .更進(jìn)一步 ,我們可以探討此it方案對於客戶滿意度 ,忠誠度及營業(yè)收入的貢獻(xiàn).除了知識生產(chǎn)力提高的效益之外 ,由於回應(yīng)客戶時間縮短,資訊品質(zhì)提升 ,甚至提供客戶 diy 查詢功能等 ,這些效益也都是可以作估算的 .不過 ,要特別注意的一點(diǎn)是,公式 (criteria) 的部分 ,最好能夠事先與高階主管溝通清楚,并取得他們的認(rèn)同與支持,甚至共同參與意見,切忌閉門造車 .現(xiàn)金流量轉(zhuǎn)為財務(wù)分析指標(biāo)通常 ,大多數(shù)公司都使用凈現(xiàn)值(npv) 與內(nèi)部投

9、資報酬率(irr) 來評估一項投資案 .其他現(xiàn)金流量的分析 指 標(biāo) 還 包 括 : 回 收 期 間 (payback period), 獲 利 指 數(shù) (pi, profitability index), 選 擇 權(quán) 價值 (rov, real option value)及每股盈馀 (eps, earning per share)等 .與前面同樣的觀念,這些都應(yīng)夠就與高階主管作好溝通,以確認(rèn)適合的分析指標(biāo) .假定公司使用15%的折現(xiàn)率 (discount rate) 來衡量現(xiàn)金的時間價值及機(jī)會成本,我們根據(jù)前面的三年現(xiàn)金流量表可以計算出npv=805,457元 ,irr=50%( 可使用 ex

10、cel財務(wù)函數(shù)來計算 ).通常 ,對單一計畫而言 ,npv 的決策準(zhǔn)則為大於0,irr 的決策準(zhǔn)則為大於折現(xiàn)率即表示具有投資價值.辨識及調(diào)整風(fēng)險方案 并作回饋調(diào)整計畫方案現(xiàn)在已經(jīng)有了所有的數(shù)字, 這樣就可以作 go/no-go 決策了嗎 須注意的是上例并未考慮潛在的風(fēng)險因素 它可使 cost up, benefit down, 甚至導(dǎo)致專案失敗 .考慮風(fēng)險最重要的理由是: 我們不可能在一開始就掌握所有的情況,特別是在資訊科技的應(yīng)用上,由於技術(shù)更新的速度太快,一直都是屬於 高風(fēng)險類型 的投資 .不過 ,就像股票投資一樣 ,高風(fēng)險也表示高投資回收 .在 e 時代 ,e 化與競爭優(yōu)勢的關(guān)系是相當(dāng)密切

11、的,除了可以提升企業(yè)競爭能力及地位之外,還能夠提升組織的能力 ,建構(gòu)長期策略的價值基礎(chǔ) .辨識及調(diào)整風(fēng)險的意義,除了據(jù)以調(diào)整那些過於樂觀的數(shù)字之外,最重要的意義就在於風(fēng)險的控制與管理 .判斷各種風(fēng)險類型及其影響程度,并擬定各類風(fēng)險因應(yīng)計畫及措施,以避免或減低風(fēng)險所造成的沖擊 .藝 術(shù) 大 師 畢 卡 索 如 是 說 : 所 謂 模 型 , 其 實(shí) 就 是 一 個 謊 言 ; 但 它 卻 可 以 幫 助 我 們 認(rèn) 清 事 物 的 真相 (a model is a lie that helps you to see truth picasso).roi 評估模式其實(shí)就是這樣一個模型.過去 ,it 最為人詬病之處莫過於:難以將it 投資效益作具體化或量化的說明.it 部門安逸於成本中心的傳統(tǒng)角色 ,并沒有好好為他們能夠貢獻(xiàn)給組織的價值作好辯護(hù),也沒有好好設(shè)想所謂it商業(yè)價值這檔子事 .internet 拓荒時代已經(jīng)進(jìn)入一個新紀(jì)元 ,為了彰顯 e 時代以 it 為核心的企業(yè)價值 ,it 必須要向大家說明它存在的意義 ,所解決的問題以及所預(yù)見的未來 .roi 評估模式的真正意義是要將企業(yè)經(jīng)營與it 融合在一起 ,以展現(xiàn) it 的商業(yè)價值 ,而溝通是為關(guān).鍵成功要素 .許多企業(yè)主管對於it 觀感 ,除了 it 人員拚命制造一些像火星話一樣的專業(yè)術(shù)語之外,就是