1、精品 料推薦一、現(xiàn)值計(jì)算 pv、fv、pmt、rate、nper在 excel中，計(jì)算現(xiàn)值的函數(shù)是 pv，其語法格式為：pv（rate，nper，pmt，fv ，type ）。其中：參數(shù) rate 為各期利率，參數(shù) nper 為投資期（或付款期）數(shù)，參數(shù) pmt 為各期支付的金額。省略 pmt 參數(shù)就不能省略 fv 參數(shù)；fv 參數(shù)為未來值，省略 fv 參數(shù)即假設(shè)其值為 0，也就是一筆貸款的未來值為零， 此時(shí)不能省略 pmt 參數(shù)。type 參數(shù)值為 1 或 0，用以指定付款時(shí)間是在期初還是在期末，如果省略type 則假設(shè)值為0，即默認(rèn)付款時(shí)間在期末。案例 1：計(jì)算復(fù)利現(xiàn)值。 某企業(yè)計(jì)劃在 5

2、 年后獲得一筆資金 1000000 元，假設(shè)年投資報(bào)酬率為 10%，問現(xiàn)在應(yīng)該一次性地投入多少資金？在 excel工作表的單元格中錄入： =pv（ 10%，5，0，-1000000），回車確認(rèn)，結(jié)果自動(dòng)顯示為 620921.32 元。案例 2：計(jì)算普通年金現(xiàn)值。購買一項(xiàng)基金，購買成本為80000 元，該基金可以在以后 20 年內(nèi)于每月月末回報(bào)600 元。若要求的最低年回報(bào)率為8%，問投資該項(xiàng)基金是否合算？在 excel工作表的單元格中錄入：=pv（8%/12，12*20，-600），回車確認(rèn)，結(jié)果自動(dòng)顯示為 71732.58 元。71732.58 元為應(yīng)該投資金額， 如果實(shí)際購買成本要 800

3、00 元，那么投資該項(xiàng)基金是不合算的。案例 3：計(jì)算預(yù)付年金現(xiàn)值。有一筆5 年期分期付款購買設(shè)備的業(yè)務(wù)，每年年初付500000 元，銀行實(shí)際年利率為6%.問該項(xiàng)業(yè)務(wù)分期付款總額相當(dāng)于現(xiàn)在一次性支付多少價(jià)款？在 excel工作表的單元格中錄入：=pv（6%，5，-500000，0，1），回車確認(rèn)，結(jié)果自動(dòng)顯示為2232552.81 元。即該項(xiàng)業(yè)務(wù)分期付款總額相當(dāng)于現(xiàn)在一次性支付1精品 料推薦2232552.81元。二、 算在 excel 中， 算 的函數(shù)是 npv，其 法格式 ： npv（ rate， value1，value2，）。rate 某一期 的固定 率； value1，value2，

4、一系列 金流，代表支出或收入。利用 npv 函數(shù)可以 算未來投 或支出的 、未來收入的 以及 金流量的 。案例 4： 算分期收（付）款的 。甲公司2007 年 1 月 1 日從乙公司 一臺(tái) ， 已投入使用。合同 定， 的 價(jià)款 1000 萬元， 款分3 年付清， 2007 年 12 月 31 日支付 500 萬元， 2008 年 12 月 31 日支付 300 萬元， 2009 年12 月 31 日支付 200 萬元。假 3 年期 行借款年利率 6%.要求 算 價(jià)款的 。固定 入 ，首先要確定 價(jià)款的 。具體操作是：在excel工作表的 元格中 入： =npv（6%，500，300，200），

5、回 確 ， 果自 示 906.62 萬元。 果也表明，假 在一次付清 款，并且乙方同意按 3 年期 行借款年利率 6%進(jìn)行 算，那么 在交易金 是 906.62 萬元。案例 5： 算投 目的 。某 目初始投 206000 元，第 1 年至第 6 年的每年年末 金流量分 50000 元、50000 元、50000 元、50000 元、48000 元、106000元。如果 率是 12%，要求 算 目投 。在 excel工作表的 元格中 入： =npv（12%，50000，50000，50000，50000，48000，106000）-206000，回 確 ， 果自 示 26806.86 元。2精品

6、 料推薦三、終值計(jì)算在 excel中，計(jì)算終值的函數(shù)是 fv，其語法格式為： fv（rate，nper，pmt，pv，type ）。其中：參數(shù) rate 為各期利率，參數(shù) nper 為期數(shù)，參數(shù) pmt 為各期支付的金額。省略 pmt 參數(shù)則不能省略 pv 參數(shù)；參數(shù) pv 為現(xiàn)值，省略參數(shù) pv 即假設(shè)其值為零，此時(shí)不能省略 pmt 參數(shù)。 type 參數(shù)值為 1 或 0，用以指定付款時(shí)間是在期初還是在期末，如果省略 type 則假設(shè)值為 0，即默認(rèn)付款時(shí)間在期末。案例 6：計(jì)算單利終值及利息。存入銀行 10000 元，存期 5 年，銀行按 5%的 5 年期單利利率計(jì)息。問 5 年后可一次性

7、從銀行取出多少錢？其中利息是多少？在 excel工作表的單元格中錄入： =10000*（1+5%），回車確認(rèn)，結(jié)果顯示為 10500 元（5 年后可一次性從銀行取出的金額） 。在 excel工作表的單元格中錄入： =10000*5%，回車確認(rèn)，結(jié)果顯示為 500 元（利息）。案例 7：計(jì)算復(fù)利終值及利息。向銀行借款 1000 萬元，年利率 8%，期限 5 年，到期一次還本付息。問 5 年后應(yīng)償還多少萬元？其中有多少利息？在 excel工作表的單元格中錄入： =fv（8%，5，-1000），回車確認(rèn)，結(jié)果（復(fù)利終值，即本息和）顯示為 1469.33 萬元。在單元格中錄入： =fv（8%，5，-1

8、000）-1000，回車確認(rèn)，結(jié)果顯示為 469.33 萬元（利息）。案例 8：計(jì)算普通年金終值。 某企業(yè)計(jì)劃從現(xiàn)在起每月月末存入 20000 元，如果按月利息 0.353%計(jì)算，那么兩年以后該賬戶的存款余額會(huì)是多少？3精品 料推薦在 excel工作表的單元格中錄入： =fv（0.353%，24，-20000），回車確認(rèn)，結(jié)果自動(dòng)顯示為： 499999.50 元，即兩年以后該賬戶的存款余額是 499999.50 元。案例 9：計(jì)算預(yù)付年金終值。 某企業(yè)計(jì)劃從現(xiàn)在起每月月初存入 20000 元，如果按月利息 0.353%計(jì)算，那么兩年以后該賬戶的存款余額會(huì)是多少？在 excel工作表的單元格中錄

9、入： =fv（0.353%，24，-20000，0，1），回車確認(rèn)，結(jié)果自動(dòng)顯示為 501764.50 元，即兩年以后該賬戶的存款余額是 501764.50 元。四、貼現(xiàn)率計(jì)算在 excel工作表中，計(jì)算貼現(xiàn)率的函數(shù)為 rate，其語法格式為： rate（nper，pmt ，pv，fv ，type ，guess）。其中 guess 為預(yù)期（猜測(cè)）利率，如果省略預(yù)期利率則假設(shè)該值為 10%.案例 10：測(cè)算報(bào)酬率?，F(xiàn)有 15000 元，要想在 10 年后達(dá)到 50000 元，那么在選擇投資項(xiàng)目時(shí)，最低可接受的報(bào)酬率是多少？在 excel 工作表的單元格中錄入： =rate（10，15000，-5

10、0000），回車確認(rèn)，結(jié)果自動(dòng)顯示為 12.795%（四舍五入保留結(jié)果，可以根據(jù)需要規(guī)定保留小數(shù)位，下同） 。案例 11：測(cè)算利率。某人建議你貸給他 30000 元，并同意每年年末付給你 9000 元，共付 5 年。你是否應(yīng)接受該建議？在 excel工作表的單元格中錄入： =rate（5，9000，-30000），回車確認(rèn)，結(jié)果自動(dòng)顯示為 15.24%.結(jié)果表明，如果 15.24%高于其他投資項(xiàng)目的報(bào)酬率，則可以接受該建議。4精品 料推薦案例 12：計(jì)算分期收款的折現(xiàn)率。某公司出售一套設(shè)備，協(xié)議約定采用分期收款方式，從銷售當(dāng)年年末開始分5 年收款，每年收 200 萬元，合計(jì) 1000 萬元（不

11、考慮增值稅）。假定購貨方在銷售成立日支付貨款，付800 萬元即可。購貨方在銷售成立日支付的 800 萬元可以看做是應(yīng)收金額的公允價(jià)值。該筆業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，涉及折現(xiàn)率的計(jì)算問題，即要計(jì)算每年年末的“未實(shí)現(xiàn)融資收益”和“財(cái)務(wù)費(fèi)用”數(shù)據(jù)。首先要計(jì)算年金為 200 萬元、期數(shù)為 5 年、現(xiàn)值為 800 萬元的折現(xiàn)率。在 excel工作表的單元格中錄入： =rate（5，200，-800），回車確認(rèn)，結(jié)果顯示為 7.93%.五、期數(shù)計(jì)算在 excel中，計(jì)算期數(shù)的函數(shù)為 nper，其語法格式為： nper（rate，pmt ，pv，fv ，typ ）。案例 13：計(jì)算資金積累期。某企業(yè)現(xiàn)有資金10000

12、0 元，投資項(xiàng)目的年報(bào)酬率為8%，問多少年后可以使現(xiàn)有資金增加到200000 元？在 excel工作表的單元格中錄入：=nper（8%，0，100000，-200000），回車確認(rèn)，結(jié)果自動(dòng)顯示為9 年。案例 14：計(jì)算對(duì)比方案的設(shè)備使用年限。某企業(yè)擬購置一臺(tái)柴油機(jī)或汽油機(jī)。柴油機(jī)比汽油機(jī)每月可以節(jié)約燃料費(fèi) 5000 元，但柴油機(jī)的價(jià)格比汽油機(jī)高出 50000 元。假設(shè)資金的年報(bào)酬率為 18%，年資金周轉(zhuǎn) 12 次以上（每月復(fù)利一次） 。問柴油機(jī)至少應(yīng)使用多少年才合算？在 excel工作表的單元格中錄入： =nper（18%/12，5000，-50000），回車確認(rèn)，結(jié)果自動(dòng)顯示為 11 年。

13、案例 15：計(jì)算還款期。按揭方式購房，首付后貸款600000 元，假設(shè)貸款的年利率5精品 料推薦為 7.95%，每月還款能力為 5000 元，問需多少年能夠還清貸款？在 excel工作表的單元格中錄入： =nper（7.95%/12，5000，-600000）/12，回車確認(rèn)，結(jié)果顯示為 20 年。六、等額收（付）款計(jì)算在 excel中，計(jì)算等額收（付）款的函數(shù)是 pmt，其語法格式為： pmt（rate，nper，pv，fv ，type ）。案例 16：投資回收的年金測(cè)算。假設(shè)以10%的年利率借款20000 元，投資于壽命為 10 年的某個(gè)項(xiàng)目。問每年至少要收回多少資金才行？在excel工作

14、表的單元格中錄入： =pmt（10%，10，-20000），回車確認(rèn)，結(jié)果自動(dòng)顯示為3254.91 元。案例 17：按揭方式下分期收（付）款額的計(jì)算。按揭購房貸款額為600000 元，假設(shè) 25 年還清，貸款年利率為 8%.問：每月底需要支付的還本付息額是多少？如果在每月月初還款，則每月還款額又為多少？在 excel工作表的單元格中錄入： =pmt（8%/12，25*12，-600000），回車確認(rèn)，計(jì)算所得的每月月末還款額為4630.90 元。在 excel單元格中錄入： =pmt（8%/12，25*12，-600000，0，1），回車確認(rèn)，計(jì)算所得的每月月初還款額為 4600.23 元。案例 18：養(yǎng)老金存款規(guī)劃。某企業(yè)計(jì)劃為 30 年后退休的一批員工制定養(yǎng)老金計(jì)劃，這些員工退休后每月月底可以從銀行領(lǐng)取 2500 元，連續(xù)領(lǐng)取 25 年。若存款的復(fù)利年利率為 3%，那么該企業(yè)從今年開始每年需要為這批員工中的每位員工等額存入多少錢6精品 料推薦到銀行？在 excel 工作表的單元格中錄入： =pmt（3%，30，0，-pv（3%/12，25*12 ，-2500），回車確認(rèn)，結(jié)果顯示為 11081.17 元。即該企業(yè)從今年開始每年需要為每位員工等額存入 11081.17 元到銀行。本例涉及 excel 的