1、公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,第四章 購買支出之一：消費(fèi)性支出,第一節(jié) 行政管理支出 第二節(jié) 國防支出 第三節(jié) 社會性支出,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,第一節(jié) 行政管理支出,一、行政管理支出的內(nèi)容與特點(diǎn) 二、影響行政管理支出的因素 三、行政管理支出的管理方式,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,一、行政管理支出的內(nèi)容與特點(diǎn),行政管理支出是指財(cái)政用于國家各級權(quán)力機(jī)關(guān)、行政管理機(jī)關(guān)和外事機(jī)構(gòu)行使其職能所需要的經(jīng)費(fèi)支出。 行政管理支出包括行政支出、公安支出、國家安全支出、司法檢察支出和外交支出等。 按費(fèi)用要素區(qū)分，行政管理支出可分為人員經(jīng)費(fèi)與公用經(jīng)費(fèi)兩部分。人員經(jīng)費(fèi)包括工資、補(bǔ)貼和職工福利費(fèi)和社會保障費(fèi)等；公用經(jīng)費(fèi)包括公務(wù)費(fèi)、

2、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)和業(yè)務(wù)費(fèi)及其他費(fèi)用等。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,一、行政管理支出的內(nèi)容與特點(diǎn),行政管理支出主要有以下特點(diǎn)： 第一，提供的是純公共物品，具有非排他性和非競爭性。 第二，消費(fèi)性。行政支出是一種純消費(fèi)性開支，資金一旦投入，便不能收回，其支出結(jié)果只能引起社會物質(zhì)產(chǎn)品的消耗和價值喪失，而不能實(shí)現(xiàn)價值的補(bǔ)償和增值。因此，就要求政府部門盡力節(jié)約使用行政經(jīng)費(fèi)。 第三，低收入彈性。理論上說，行政支出提供的是社會經(jīng)濟(jì)運(yùn)行所必需的秩序，屬于必需品。人們對它的需求一般不隨收入增長而相應(yīng)增加。因此，如果其投入品價格一定，其支出增長速度不應(yīng)超過經(jīng)濟(jì)增長率。 第四，連續(xù)性。行政支出是連續(xù)的，只要行政管理機(jī)關(guān)

3、和國家權(quán)力機(jī)關(guān)存在，行使其職能，就需要連續(xù)不斷的行政支出予以保證。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,二、影響行政管理支出的因素,制約行政管理支出的因素主要有以下幾個方面： 第一，機(jī)構(gòu)設(shè)置。國家行政管理機(jī)關(guān)的日常開支，直接構(gòu)成國家管理支出的主要內(nèi)容。通常情況是行政管理機(jī)關(guān)設(shè)置得越多，所需的行政開支也就越大。 第二，人員配備。行政管理部門是勞動力密集型部門，其工作人員都是國家的公務(wù)員，這些公務(wù)員素質(zhì)的高低對國家管理支出有著重要的影響。數(shù)量問題與機(jī)構(gòu)相關(guān)，而質(zhì)量問題事實(shí)上就是公務(wù)員的素質(zhì)問題。高尚的道德情操、合理的知識結(jié)構(gòu)、較強(qiáng)的組織能力以及健康的體魄等，都構(gòu)成公務(wù)員素質(zhì)的重要內(nèi)容，并對國家財(cái)政的行政支出規(guī)模

4、產(chǎn)生重要影響。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,二、影響行政管理支出的因素,第三，內(nèi)部的激勵約束機(jī)制和外部監(jiān)督體系。 內(nèi)部激勵機(jī)制是使行政部門及其工作人員的私人目標(biāo)與社會目標(biāo)一致化的利益誘導(dǎo)機(jī)制。如物質(zhì)獎勵制度、升遷制度等；內(nèi)部約束機(jī)制是防止私人目標(biāo)與社會目標(biāo)非一致化的利益處罰機(jī)制，如行政處分、物質(zhì)利益處罰等。顯然，激勵約束機(jī)制是建立在科學(xué)的內(nèi)部考核體系的基礎(chǔ)之上。激勵約束機(jī)制健全，就能夠提高行政工作效率，縮小行政支出的規(guī)模。 所謂外部監(jiān)督，是指行政管理部門以外的單位、團(tuán)體和個人對行政部門的監(jiān)察和督促。外部監(jiān)督包括正式監(jiān)督制度(法律和規(guī)定)和非正式監(jiān)督制度(如新聞媒體監(jiān)督、群眾舉報等)。加強(qiáng)監(jiān)督的實(shí)質(zhì)，

5、就是增加政府行政過程的透明度，減少信息不對稱，從而降低政治行政過程的委托代理成本。健全的監(jiān)督體系對于降低行政部門的開支，提高政府行政效率無疑也有著極其重要的作用。 除此之外，一些客觀因素的變化也可能影響一定年度內(nèi)的行政經(jīng)費(fèi)的變動，如在經(jīng)濟(jì)制度轉(zhuǎn)換時期調(diào)整政府組織結(jié)構(gòu)；在國家面臨突發(fā)事件時(如戰(zhàn)爭)通常會壓縮行政開支；在通貨膨脹引起價格上漲時期，可能使行政支出也出現(xiàn)相應(yīng)增長。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,三、行政管理支出的管理方式,行政單位的經(jīng)費(fèi)支出一般有以下幾種管理方式： 第一，全額經(jīng)費(fèi)包干，結(jié)余留用。全額經(jīng)費(fèi)包干是指在國家核定單位年度支出預(yù)算的基礎(chǔ)上，按核定的經(jīng)費(fèi)數(shù)額，由單位包干使用。在執(zhí)行過程中

6、，除非有特殊重大原因，不追加、追減預(yù)算。年終發(fā)生超支，國家預(yù)算不予補(bǔ)助，年終如有結(jié)余留歸單位使用。 第二，部分經(jīng)費(fèi)包干，結(jié)余留用。部分經(jīng)費(fèi)包干，是指在國家核定單位年度支出預(yù)算的基礎(chǔ)上，對其中一項(xiàng)或幾項(xiàng)費(fèi)用，由單位包干使用。在完成任務(wù)、計(jì)劃的前提下，包干部分年終如有結(jié)余，留歸單位使用。對于非包干性支出，平時按財(cái)政撥款數(shù)列報支出，清理結(jié)算收回?fù)芸顣r，再沖銷已列支出；年終如有結(jié)余，應(yīng)上繳國家預(yù)算。 包干部分與非包干部分的支出，不得互相流用。 第三，總額控制，結(jié)余上繳?？傤~控制，就是在國家核定的年度預(yù)算總額范圍以內(nèi)，由單位安排使用。年終如有結(jié)余，全部上繳國家預(yù)算。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,第二節(jié) 國防支

7、出,一、國防支出的特點(diǎn) 二、國防支出的影響因素 三、國防支出的管理,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,一、國防支出的特點(diǎn),所謂國防支出，是為滿足全體社會成員安全需要的軍費(fèi)支出。國防支出的目的在于加強(qiáng)國防建設(shè)，建立現(xiàn)代的國防力量，維護(hù)國家獨(dú)立，保障領(lǐng)土完整、安全和主權(quán)不受侵犯。 國家一經(jīng)建立，必須執(zhí)行的一個重要職能就是防御外敵侵犯，保衛(wèi)國家安全，為此就需要建立軍隊(duì)和軍事設(shè)施。因而，國防支出與行政支出一樣是國家財(cái)政的基本支出。 國防支出的內(nèi)容包括軍隊(duì)支出、后備役支出、國防科研事業(yè)費(fèi)和防空經(jīng)費(fèi)等。它主要是直接用于軍事建設(shè)的經(jīng)費(fèi)，包括人員經(jīng)費(fèi)和裝備經(jīng)費(fèi)。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,一、國防支出的特點(diǎn),同行政管理支出相

8、比，國防支出所提供的服務(wù)也具有純公共物品屬性和純消費(fèi)性。其區(qū)別主要表現(xiàn)在兩個方面： 第一，需求的外生性與供給的內(nèi)生性。理論上說，如果一國國防支出真正以防御為目的，決定其需求的因素主要是其國防安全風(fēng)險的大小，即被侵略的概率和侵略力量的大小。對一國而言，顯然，這是兩個外生變量。而其他需求(包括公共需求和私人需求)往往與內(nèi)生變量(如價格彈性和收入彈性)有關(guān)。對國防服務(wù)的供給來說，主要受其國力、財(cái)力的制約。 第二，資本密集型，即國防服務(wù)屬于資本密集型行業(yè)。冷戰(zhàn)時代結(jié)束后，加強(qiáng)國防建設(shè)并不是指軍隊(duì)的人員編制越大越好，隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，國防裝備投入顯得日益重要。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,二、國防支出的影響

9、因素,制約國防支出的因素主要包括以下幾個方面： (一) 政治因素 (二) 經(jīng)濟(jì)因素 (三) 經(jīng)費(fèi)使用效率因素 (四) 兵員制度,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,(一) 政治因素,政治因素包括國內(nèi)政治因素和國際政治因素。 由于國防支出主要是用于防御外敵，因而同國內(nèi)政治似乎并無直接關(guān)系。但是，國內(nèi)政局是否穩(wěn)定，各地區(qū)之間是否協(xié)調(diào)，各民族之間是否團(tuán)結(jié)，老百姓對政府的服務(wù)是否認(rèn)可等，也會影響到國防支出的規(guī)模。 國際局勢對國防支出的影響。如前所述，影響公眾國防需求的因素是外生的，國防實(shí)際上是兩國間或多國間的一種博弈行為，在這種雙方或多方博弈均衡中，一方的行為取決于他方。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,(二) 經(jīng)濟(jì)因素,國

10、防支出是財(cái)政通過對國民收入的再分配形成的。因此，國防支出規(guī)模首先受國家財(cái)政狀況的制約。通常情況下，國家財(cái)政狀況越好，國防支出的規(guī)模也就可能越大。而國家財(cái)政的狀況，最終又受經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的制約。經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度越快，效益越高，用于國防支出的資源就可以更多一些。這里有兩個重要的指標(biāo)，一是國防支出占財(cái)政支出的比重，二是國防支出占國民生產(chǎn)總值(GDP)的比重。在比重一定的情況下，國民生產(chǎn)總值或財(cái)政支出的規(guī)模越大，國防支出的規(guī)模也就越大。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,(三) 經(jīng)費(fèi)使用效率因素,國防服務(wù)雖不像私人物品那樣可以進(jìn)行直接的成本收益考察，但也是有效率可言的。 私人物品的效率考核重點(diǎn)放在既定成本下的利潤最大化

11、，而國防服務(wù)的效率衡量則重點(diǎn)放在既定目標(biāo)下的成本最小化。 在國防的目標(biāo)已定的情況下，經(jīng)費(fèi)使用的效率越高，國防支出的規(guī)模就可以越小，反之亦然。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,(四) 兵員制度,一國政府在動員兵力時，可以采取完全自愿的方法，也可以采取強(qiáng)制性的辦法。前者稱為自愿兵役制，后者稱為義務(wù)兵役制。兩種不同的動員制度各有利弊。 一般講，義務(wù)兵役制可以有效地保證兵員供給，軍事人員的薪金常常低于勞動力市場均衡時的工資水平，有助于減少直接的軍事開支費(fèi)用。但相應(yīng)地，國家需要更多地承擔(dān)他們退役后的基本生活保障，從而增加社會保障方面的支出。 自愿兵役制可以給每個適齡公民以平等選擇的機(jī)會，有助于實(shí)現(xiàn)官兵的報酬與其機(jī)

12、會成本的均衡，也有利于提高官兵的軍事素質(zhì)和部隊(duì)?wèi)?zhàn)斗力。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,(四) 兵員制度,此外，一定時期的國防開支，還受物價水平、技術(shù)水平和地域因素的制約。 就技術(shù)水平來說，它對國防支出的影響表現(xiàn)在： 第一，國防服務(wù)屬于資本密集型行業(yè)，其發(fā)展受技術(shù)水平的制約。 第二，國防需求的外生性決定了國防技術(shù)具有高度的排他性。 從根本上說，強(qiáng)大的國防是建立在一國自身技術(shù)現(xiàn)代化的基礎(chǔ)之上。 就地域因素來說，一般地，地域越是廣大，國家用于保衛(wèi)疆土的防衛(wèi)性支出就越多。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,三、國防支出的管理,國防支出的消費(fèi)性決定了國防支出必須得到合理控制。國防支出的控制包括宏觀控制和微觀控制兩個方面。

13、宏觀控制是指預(yù)算控制，即控制國防預(yù)算的總體規(guī)模。國防的目的是保衛(wèi)國家不受侵犯。侵犯或潛在的侵犯之?dāng)澄挥诤畏?，可能動員的侵犯力量有多大，有效地遏制這些侵犯所需的軍事力量要有多大，都是可以接近準(zhǔn)確地估計(jì)出來，而且是可以量化為各種指標(biāo)的。這就為國防經(jīng)費(fèi)的合理確定奠定了基礎(chǔ)。 微觀控制是指國防支出的經(jīng)費(fèi)管理。由于對他國而言，國防具有高度的排他性，因此，國防費(fèi)的具體安排一般是在高度保密狀態(tài)下進(jìn)行的，這使國防支出的監(jiān)督和管理與一般的財(cái)政支出不同。一方面，它主要依賴健全的內(nèi)部管理體系，另一方面，必須尋找一種替代公眾監(jiān)督的外部監(jiān)督機(jī)制。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,三、國防支出的管理,1.確定所需的軍事打擊力量規(guī)模

14、 2.為此制定軍事計(jì)劃和措施 3.為執(zhí)行這些計(jì)劃和措施擬定各種可以替代的實(shí)施方案 4.對各個方案的成本效益進(jìn)行分析比較，選定成本最小而效益最大的方案 5.根據(jù)被選定的方案所需的資金，編制國防支出的預(yù)算。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,三、國防支出的管理,軍品的成本收益考核不像民品那樣直接和確定。舉例來說，一枚北極星艦載導(dǎo)彈的制造費(fèi)用比一枚陸基導(dǎo)彈高出50%，按直接的費(fèi)用考核，理應(yīng)生產(chǎn)陸基導(dǎo)彈。但考慮到遭受第一次打擊后，陸基導(dǎo)彈可能被摧毀75%，而艦載導(dǎo)彈可以基本無損的情況，北極星艦載導(dǎo)彈的效益就可能大得多。所以，綜合權(quán)衡的結(jié)果，有可能是多生產(chǎn)艦載導(dǎo)彈，而不是陸基導(dǎo)彈。 很多學(xué)者認(rèn)為，上述辦法可以廣泛運(yùn)

15、用于國防經(jīng)費(fèi)的預(yù)算上。一是可以用于重大軍事行動的資源配置，例如，面對核戰(zhàn)爭或常規(guī)戰(zhàn)爭，面對全面戰(zhàn)爭和局部戰(zhàn)爭，如何安排支出才最有效率。二是在戰(zhàn)役安排上，可以用來進(jìn)行軍事的配置，如選擇作戰(zhàn)武器、軍事基地、作戰(zhàn)人員、供應(yīng)通道、通訊系統(tǒng)等。三是可用于安排各種武器和軍事工程的研究和發(fā)展。比較這三種用途，前兩種受不確定性因素影響較大，因而只能估算，后一種則可以較為精確地計(jì)算。盡管這一制度尚有缺陷，但它為我們制定國防預(yù)算提供了若干可以遵循的規(guī)則。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,第三節(jié) 社會性支出,一、概述 二、文教支出 三、科技支出 四、衛(wèi)生支出 五、環(huán)境、資源保護(hù)支出,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,一、社會性支出,社會

16、性支出，也稱事業(yè)支出，是政府為滿足社會公眾非物質(zhì)需求而安排的用于教育、科學(xué)、文化、衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)等社會服務(wù)的事業(yè)性支出。 隨著社會生產(chǎn)力的發(fā)展和生產(chǎn)社會化程度的提高，特別是隨著知識經(jīng)濟(jì)時代的到來，在公共需求中，逐漸增加了發(fā)展文化、教育、科學(xué)和提高人民健康水平的內(nèi)容，相應(yīng)地，政府用于這些方面的支出也顯得越來越重要。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,（一）事業(yè)單位與企業(yè)單位,事業(yè)單位與企業(yè)單位的區(qū)別： 第一，生產(chǎn)對象不同。據(jù)前述的公共物品理論，可以以社會物品的屬性將企業(yè)與行政事業(yè)單位區(qū)別開來。凡是提供私人產(chǎn)品以滿足人們私人需求的社會組織，即為企業(yè)；凡是提供公產(chǎn)物品(包括大部分混合物品)的組織，則為行政事業(yè)單

17、位。 第二，生產(chǎn)目的不同。企業(yè)是以營利為目的的，而行政事業(yè)單位一般都具有非營利性。這種非營利性的根源在于其活動存在外部經(jīng)濟(jì)，即發(fā)生本單位經(jīng)濟(jì)利益溢出現(xiàn)象，而使本單位以外的其他單位、人員獲利。這種外溢利益不可能由市場補(bǔ)償，只能由財(cái)政撥款予以彌補(bǔ)。行政事業(yè)單位的外部經(jīng)濟(jì)性，源于它提供滿足人類需求的公共物品的特殊性質(zhì)。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,（二）事業(yè)單位與行政單位,同為提供公共物品、滿足公共需求的行政單位和事業(yè)單位，二者也存在明顯差別。 第一，提供的社會物品屬性不同，行政單位提供的是純公共物品，而事業(yè)單位提供的是混合物品。 第二，行使的職能不同。行政單位行使的是國家行政管理職能。事業(yè)單位在本質(zhì)上說

18、不具備行政管理職能，不行使行政權(quán)力，只是在某些場合、某些時期接受國家的委托、代行部分國家行政權(quán)力。 第三，經(jīng)費(fèi)來源和運(yùn)營方式不同。行政單位提供的公共服務(wù)屬于純公共物品，其資金耗費(fèi)全部由財(cái)政補(bǔ)償。由于其業(yè)務(wù)活動的依托是國家政治權(quán)力，故其提供的公共服務(wù)不宜導(dǎo)入市場規(guī)則。事業(yè)單位提供的是混合物品，其經(jīng)費(fèi)一部分來自于財(cái)政撥款，一部分按市場原則對消費(fèi)者收費(fèi)。由于事業(yè)單位業(yè)務(wù)情況復(fù)雜，單位類型很多，具體經(jīng)費(fèi)來源差異較大。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,（三）事業(yè)支出的特點(diǎn),事業(yè)單位的上述性質(zhì)，決定了事業(yè)支出具有以下特點(diǎn)： 第一，它是對混合物品中的公共物品部分的成本補(bǔ)償。 第二，其需求的收入彈性較高。事業(yè)支出滿足的

19、需求與行政、國防需求不同，它不是基本需求，而是一種發(fā)展需求。這種需求的增長速度一般快于人們收入的增長速度。 第三，具有部分的投資性質(zhì)。按照經(jīng)濟(jì)學(xué)中人力資本概念，許多與人力資本相關(guān)的事業(yè)支出已不僅僅是消費(fèi)，而且是一種投資，即社會人力資本投資。正如居民住房支出本質(zhì)上是消費(fèi)，但經(jīng)濟(jì)學(xué)卻按習(xí)慣把它歸為投資一樣，社會人力資本投資本質(zhì)上是一種投資，但財(cái)政學(xué)中一般按習(xí)慣把它歸為消費(fèi)。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,二、文教支出,(一) 教育市場失靈 (二) 文教支出的對象 (三) 文教支出的方式,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,(一) 教育市場失靈,教育是人們作為現(xiàn)在或未來的勞動力接受知識的行為。 文教支出一直是各國財(cái)政支出

20、中的重要方面，政府介入教育的根本原因不是因?yàn)榻逃枪参锲?，而是教育市場的失靈。這表現(xiàn)在以下幾個方面。 1、外部性。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度上說，教育是一種人力資本投資行為人們通過投資于教育，提高其人力資本的未來生產(chǎn)率。當(dāng)教育存在正外部性時，市場將導(dǎo)致投資不足。 從投資者個人來說，其成本主要有兩個方面：一是直接成本，即受教育過程中發(fā)生的各種費(fèi)用，二是間接成本，即受教育期間的收入損失。教育的收益則主要體現(xiàn)在投資者個人未來收入的提高。 對社會來說，教育的成本幾乎等于私人成本，但教育的收益是巨大的，除了私人收益以外，教育的社會收益主要表現(xiàn)為教育的文化效益，這是文明社會的基礎(chǔ)。大量的經(jīng)驗(yàn)性研究證明，初等教育中

21、的識字能力和計(jì)算能力具有很高回報率，它能有效促進(jìn)社會交流、就業(yè)與社會和諧。我們受教育的經(jīng)歷既是我們同他人交往的閱歷，也影響我們未來的就業(yè)和社交圈子；中國古代有句俗語，秀才遇到兵，有理說不清，這是教育正外部性的一個有力反證；社會民主化進(jìn)程取決于公民受教育程度的高低；義務(wù)教育實(shí)際上承擔(dān)了照管兒童的任務(wù)，從而使父母得以進(jìn)入就業(yè)市場；教育的代際效應(yīng)使兒童智力受父母受教育水平的影響；等等。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,(一) 教育市場失靈,2、公平。對不同的收入水平的家庭來說，教育的投入，不僅存在不同的直接成本，而且還存在不同的機(jī)會成本，低收入家庭往往比高收入家庭有更高的機(jī)會成本，這就使得處于不同收入水平家庭

22、的小孩在教育市場中會得到不同的教育服務(wù)；另一方面教育又影響一個人未來的收入水平，這會使收入分配差距產(chǎn)生累積效應(yīng)。因此，政府對教育的資助有助于在一定程度上促進(jìn)機(jī)會的平等，從而緩解收入分配差距的矛盾。 3、未來不確定性和信息不對稱。教育無疑是一個有益物品，即消費(fèi)者自身不能完全認(rèn)識其效用的物品。由于教育收益要經(jīng)過相當(dāng)長的時間才能實(shí)現(xiàn)，更主要地，教育投入與收益之間的關(guān)系存在著一定程度的不確定性，學(xué)齡兒童甚至其做出決策的父母也很可能錯誤地評價其全部收益，他們很可能產(chǎn)生短視，降低了既定收益流的現(xiàn)值，這必然導(dǎo)致教育投資的不足。 另一方面，受教育者與提供教育服務(wù)的機(jī)構(gòu)之間也存在信息不對稱。當(dāng)消費(fèi)者對其將要接受

23、的教育質(zhì)量感到不確定時，會產(chǎn)生次優(yōu)水平的消費(fèi)，即投資不足；相反，當(dāng)消費(fèi)者對自身能力水平不確定時，他們往往會在提供者的勸說下接受更長時間的教育，這會導(dǎo)致投資過剩。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,(二) 文教支出的對象,正是由于教育市場存在上述的種種市場失靈，教育成為政府干預(yù)的重要領(lǐng)域。政府對教育市場的干預(yù)一般是根據(jù)不同的教育市場失靈程度和嬌正目標(biāo)有選擇地進(jìn)行的。 1、義務(wù)教育。初、中等教育具有較強(qiáng)的正外部性，是典型的有益物品，也是實(shí)現(xiàn)機(jī)會均等的重要手段，政府往往通過法律的形式強(qiáng)制適齡兒童接受一定年限的義務(wù)教育。由于是法律強(qiáng)制政府提供、公民（或準(zhǔn)公民）接受，且每個人受益額大體相等，義務(wù)教育往往也是免費(fèi)教育

24、，所需經(jīng)費(fèi)全部由財(cái)政提供。 2、高等教育。相對于初、中等教育來說，高等教育有一定的正外部性，也助于實(shí)現(xiàn)機(jī)會均等，但其受益內(nèi)在性增強(qiáng)，受教育者從教育中獲得的私人收益的比例更高。為此，政府在對高等教育給予一定的補(bǔ)助的同時，也要求受益者承擔(dān)一定的成本。但基于不同的政策背景，各國政府對高等教育的補(bǔ)助程度有一定的差異。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,(二) 文教支出的對象,3、職業(yè)教育與培訓(xùn)。職業(yè)教育與培訓(xùn)是對勞動者走上工作崗位前的培訓(xùn)，它對提高勞動力未來的生產(chǎn)率、減緩待業(yè)、失業(yè)壓力都具有一定的意義。職業(yè)教育與培訓(xùn)有多種不同的方式，其中包括職業(yè)技術(shù)中學(xué)、大專院校、贏利性培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、短期課程學(xué)習(xí)班以及在職培訓(xùn)等等。

25、這種人力資本的投資有三種可能的資金來源：勞動者、當(dāng)前或未來的雇主、公共部門。政府提供資助的往往是一般性職業(yè)技術(shù)院校。 4、托幼教育。這是一種學(xué)前教育，兼具教育和福利功能。一方面，它鼓勵父母送子女到幼兒園，促使子女及早讀書、識字；另一方面，它把父母從家庭解放出來。為此，政府對托幼教育通常也給予一定程度的補(bǔ)助。 5、文化宣傳。公眾娛樂和文化宣傳事業(yè)，對于提高公眾文明素質(zhì)，構(gòu)建和諧社會具有重要意義。政府一般也給予不同程度的撥款補(bǔ)助。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,(三) 文教支出的方式,根據(jù)接受主體的不同，政府文教支出可以分為對文教機(jī)構(gòu)的支出和對文教受益者的支出。 1、對文教機(jī)構(gòu)的支出 文教機(jī)構(gòu)有公立的，也

26、有私立的。政府對這些機(jī)構(gòu)的支出一般有二種方式：第一，經(jīng)費(fèi)撥款，包括全額經(jīng)費(fèi)撥款和定額經(jīng)費(fèi)撥款。它是對文教機(jī)構(gòu)服務(wù)成本中經(jīng)常費(fèi)用的一種彌補(bǔ)方式。根據(jù)文教機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)內(nèi)容及機(jī)構(gòu)性質(zhì)的差別，有的實(shí)行全額經(jīng)費(fèi)撥款，這一般適合于公立中小學(xué)校；有的實(shí)行定額經(jīng)費(fèi)撥款，它一般適用于公立高等教育機(jī)構(gòu)、政府所屬的文化團(tuán)體和私立教育機(jī)構(gòu)。第二，專項(xiàng)撥款，是對文教機(jī)構(gòu)專項(xiàng)費(fèi)用的成本補(bǔ)償，如購置固定資產(chǎn)、專項(xiàng)科研經(jīng)費(fèi)等。 2、對文教受益者的支出 這主要體現(xiàn)在教育方面。對接受教育的人來說，基于教育的公平性、外部性以及教育效率的考量，政府也會直接提供資助。主要的資助方式有三種。第一，助學(xué)金，這是對學(xué)生（學(xué)員）個人教育投入

27、的一種補(bǔ)助，以減輕個人負(fù)擔(dān)，特別是困難學(xué)生的家庭負(fù)擔(dān)。第二、獎學(xué)金，這是對學(xué)習(xí)成績優(yōu)異者的獎勵，目的是提高教育的質(zhì)量，鼓勵優(yōu)秀人才脫穎而出。第三，貸學(xué)金，這是對困難學(xué)生提供的優(yōu)惠貸款，目的是幫助他們不因家庭困難而輟學(xué)。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,三、科技支出,(一) 科學(xué)技術(shù)的市場失靈 (二) 科技支出的對象 (三) 科技支出的方式,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,(一) 科學(xué)技術(shù)的市場失靈,科學(xué)技術(shù)也是政府介入的重要領(lǐng)域之一，財(cái)政支出用于科學(xué)技術(shù)的根本原因也是科學(xué)技術(shù)市場的失靈。這主要表現(xiàn)在四個方面： 1、公共物品或混合物品。按照物品屬性的不同，科學(xué)技術(shù)可以分為兩類，一是基礎(chǔ)科學(xué)技術(shù)，二是應(yīng)用科學(xué)技術(shù)。前

28、者具有公共物品的二個特征，是公共物品；后者具有非競爭性和排他性，是混合物品。在專利制度出現(xiàn)以后，應(yīng)用科學(xué)技術(shù)的發(fā)明人的外溢收益可以部分地內(nèi)部化，從而在一定程度上鼓勵了技術(shù)創(chuàng)新。但是，由于科學(xué)技術(shù)的具有較大正外部性，相對于社會需求而言，私人部門往往投資不足。 2、未來不確定性。從事科學(xué)技術(shù)研究是一個高風(fēng)險行業(yè)，投入與產(chǎn)出之間的對比關(guān)系有較大的不確定性。 3、有益物品。一項(xiàng)科學(xué)技術(shù)（包括自然科學(xué)和社會科學(xué)）對人類的作用是逐漸為人們所認(rèn)識和開發(fā)出來的。換言之，人們在一開始，并不知道某項(xiàng)科學(xué)技術(shù)的全部效用。這必然妨礙人們的投資激勵。 4、負(fù)外部性?？茖W(xué)技術(shù)是一把雙刄劍，它在給人類帶來文明的同時，也造成

29、了人類無窮的災(zāi)難：戰(zhàn)爭、細(xì)菌、環(huán)境污染乃至對人類文明賴以延續(xù)的價值觀的挑戰(zhàn)（如自然科學(xué)中的克隆技術(shù)、社會科學(xué)中的偽科學(xué)。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,(二) 科技支出的對象,政府對科學(xué)支出的對象主要有： 1、基礎(chǔ)科學(xué)技術(shù)的研究和普及。這是純公共物品，主要由政府資助的科研機(jī)構(gòu)（包括大學(xué)）來提供。 2、應(yīng)用科學(xué)技術(shù)的研發(fā)。雖然這是一種混合物品，但由于其排他性，大多數(shù)應(yīng)用科研機(jī)構(gòu)都采用市場化管理，財(cái)政的責(zé)任是為他們提供適度的補(bǔ)助和獎勵。 3、科技市場的管理?？萍际袌鲑囈源嬖诘幕A(chǔ)是專利制度。維護(hù)專利制度，打擊侵犯知識產(chǎn)權(quán)行為是確?？萍际袌鲑Y源配置效率的關(guān)鍵，政府需要承擔(dān)這一制度運(yùn)行的成本。此外，對科學(xué)技術(shù)

30、的開發(fā)、應(yīng)用正當(dāng)性管理，防止產(chǎn)生負(fù)外部性，也需要政府的支出。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,(三) 科技支出的方式,財(cái)政用于科技支出的方式主要有四種： 1、經(jīng)費(fèi)撥款。對科研機(jī)構(gòu)和科研管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)常費(fèi)用的撥款。 2、專項(xiàng)撥款。對科研機(jī)構(gòu)的專項(xiàng)研究和設(shè)備購置的撥款。 3、政府獎勵。對科研機(jī)構(gòu)和科研人員的重大科研成果的獎勵。 4、政府貸款。對科研機(jī)構(gòu)提供的優(yōu)惠專項(xiàng)貸款。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,四、衛(wèi)生支出,(一) 衛(wèi)生醫(yī)療的市場失靈 (二) 衛(wèi)生支出的對象和方式,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,(一) 衛(wèi)生醫(yī)療的市場失靈,衛(wèi)生醫(yī)療是一種特殊的物品。其市場失靈表現(xiàn)在： 1、不確定性。衛(wèi)生醫(yī)療是人們對健康的一種投入要素。

31、但是，在健康的效用函數(shù)中，一方面，還包括除衛(wèi)生醫(yī)療以外的營養(yǎng)、生活環(huán)境、生活習(xí)慣等自變量；另一方面，現(xiàn)代醫(yī)學(xué)還不能在衛(wèi)生醫(yī)療投入與健康效用之間建立一個確定的函數(shù)關(guān)系。這就使衛(wèi)生醫(yī)療投入與健康效用之間存在著一定程度的不確定性，而這種不確定性往往需要人們通過保險市場來規(guī)避風(fēng)險。 2、信息不對稱。這種信息不對稱體現(xiàn)主要在兩個方面。第一，保險市場中的信息不對稱。在保險市場中，保險人與被保險人之間存在信息不對稱，保險人對被保險人的健康狀況所知道的信息少于后者。這容易引發(fā)兩個問題：一是所謂的道德風(fēng)險”問題，即投保人因?yàn)橥侗６霈F(xiàn)的不像未投保時那樣注意自身保健的現(xiàn)象；二是所謂的逆向選擇問題，即在一定保費(fèi)水平

32、下，健康狀況好的人會選擇不投保，而健康狀況差的人會選擇投保，保險公司為了維持財(cái)務(wù)平衡，不得不提高保費(fèi)水平，而這又會趕走次健康的投保人，于是保險市場不可能出現(xiàn)均衡。第二，醫(yī)療市場的信息不對稱。在醫(yī)療市場中，病患與醫(yī)生之間存在信息不對稱，醫(yī)生具有信息優(yōu)勢。這也容易引發(fā)市場失靈，即由于道德風(fēng)險引起的誘發(fā)式需求和治療費(fèi)用不必要的上漲。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,(一) 衛(wèi)生醫(yī)療的市場失靈,3、外部性。傳染性疾病具有負(fù)外部性，一個傳染病患者對社會是一個威脅，因此，防疫和治療傳染性疾病是一個具有正外部性的行為。只有政府提供適當(dāng)?shù)难a(bǔ)助，才能對病患產(chǎn)生足夠的防疫和治療激勵。 4、壟斷。醫(yī)療市場的壟斷有兩個方面，一

33、是醫(yī)院服務(wù)存在規(guī)模報酬遞增的現(xiàn)象，二是政府或行業(yè)協(xié)會為了防止江湖術(shù)士而對醫(yī)生、醫(yī)院執(zhí)業(yè)資格認(rèn)定產(chǎn)生的壟斷。這都會導(dǎo)致消費(fèi)者接受的醫(yī)療服務(wù)價格偏離帕累托均衡價格。 5、公平。憲法賦予了每個公民基本人權(quán)，其中，生存權(quán)是人權(quán)的首要內(nèi)涵。由于存在收入分配差距，低收入者可能面臨因疾病帶來的生存問題。出于對人權(quán)尊重，政府和社會有責(zé)任讓他們得到必要的治療。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,(二) 衛(wèi)生支出的對象和方式,衛(wèi)生醫(yī)療支出可以分為社會成員身體健康直接受益支出和外部受益支出。 前者是指受益完全或絕大部分可以內(nèi)在化的醫(yī)療支出，如一般性疾病的治療、享受型的保健服務(wù)等； 后者則指具有外部性的衛(wèi)生支出，如傳染病的防疫、婦幼保健等。 純粹從經(jīng)濟(jì)學(xué)理論上分析，前者屬于私人物品，后者是一種混合物品。但基于上述原因，政府對衛(wèi)生醫(yī)療市場的介入程度遠(yuǎn)超過這種純經(jīng)濟(jì)理論的標(biāo)準(zhǔn)。 政府的衛(wèi)生醫(yī)療支出主要是對醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)及其管理機(jī)關(guān)的事業(yè)費(fèi)支出和對個人的衛(wèi)生醫(yī)療支出。 對衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)及其管理機(jī)關(guān)的事業(yè)費(fèi)支出包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)，一般采取經(jīng)費(fèi)撥款和專項(xiàng)撥款兩種方式。 對個人的衛(wèi)生醫(yī)療支出包括作為社會福利的衛(wèi)生保健支出和作為社會保險的醫(yī)療保險支出，這屬于社會保障支出的內(nèi)容。,公共財(cái)政學(xué)財(cái)政支出篇,五、環(huán)境、資源保