-1-浪潮稅收優(yōu)惠臺帳管理系統(tǒng)2011年8月-2-目錄1需求概述.41.1現(xiàn)狀分析.41.2設(shè)計思路.51.3設(shè)計原則.51.4應(yīng)用效果.62詳細(xì)業(yè)務(wù)功能需求描述.62.1企業(yè)所得稅臺賬.62.1.1企業(yè)所得稅稅前彌補虧損臺賬.62.1.2專項設(shè)備投資抵免所得稅管理臺賬.82.1.3創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣應(yīng)納稅所得額管理臺賬.92.1.4職工教育經(jīng)費稅前扣除管理臺賬.92.1.5廣告宣傳費稅前扣除管理臺賬.102.1.6企業(yè)所得稅遞延收入管理臺賬.112.1.7企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項管理臺賬.112.1.8固定資產(chǎn)加速折舊或者縮短折舊年限管理臺賬.122.1.9境外所得稅收抵免管理臺賬.122.1.10扣繳企業(yè)所得稅管理臺賬（非居民企業(yè)管理）.132.1.11非居民企業(yè)項目管理臺賬.142.1.12非居民企業(yè)合同備案管理臺賬.152.2增值稅管理臺賬.162.2.1增值稅減免稅產(chǎn)品（項目）管理臺帳.162.2.2一般納稅人留抵稅額抵減增值稅欠稅總帳及分戶臺帳.162.2.3飼料產(chǎn)品免征增值稅管理臺帳.173系統(tǒng)整體介紹.183.1基本功能.183.1.1臺賬信息采集.183.1.2臺賬信息查詢.233.1.3臺賬信息維護.273.1.4系統(tǒng)維護.293.2系統(tǒng)權(quán)限平臺.303.2.1組織機構(gòu).313.2.2權(quán)限管理.31-3-3.2.3菜單維護.324平臺技術(shù)架構(gòu).334.1三層架構(gòu)技術(shù).334.2客戶端解決方案.344.3應(yīng)用服務(wù)層解決方案.354.4打印的技術(shù)方案.354.5五導(dǎo)出excel技術(shù)方案.35-4-1需求概述1.1現(xiàn)狀分析在稅收管理工作中，稅收優(yōu)惠管理是非常復(fù)雜的工作。許多稅收信息為了保持前后工作的連續(xù)性，需要針對不同的管理業(yè)務(wù)納入臺賬管理要求。例如，對企業(yè)所得稅稅前彌補虧損優(yōu)惠機制，要動態(tài)管理監(jiān)控5年企業(yè)所得稅臺賬信息。通過臺賬管理，準(zhǔn)確計算本年優(yōu)惠享受金額和結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的金額，并將臺賬金額與納稅人申報金額進行比對，確認(rèn)申報金額的準(zhǔn)確性等。臺賬管理作為一種行之有效的管理方式，在提高稅源基礎(chǔ)事項管理的準(zhǔn)確性等方面發(fā)揮了不可替代的作用。稅收管理臺賬多年來一直以來是沿用訂本式紙質(zhì)資料的管理模式。但是，紙質(zhì)臺賬管理的本身存在一些難以避免局限性：一是紙質(zhì)資料不容易保存，存在著容易遺失、易損壞、易霉?fàn)€、變質(zhì)等問題；二是調(diào)閱困難，查詢分析一戶納稅人的臺賬資料往往要查閱多年的大量的臺賬紙制資料，難度較大。傳統(tǒng)的紙質(zhì)臺賬管理模式越來越不能適應(yīng)現(xiàn)實工作需要。隨著信息化建設(shè)工作的不斷推進，尤其是計算機在基層稅收管理工作中應(yīng)用的不斷深化，部分單位的臺賬形式已經(jīng)從之前的紙質(zhì)資料演變?yōu)殡娮淤Y料。從目前，各基層局調(diào)研的情況看，大多數(shù)單位的臺賬管理均實現(xiàn)了電子化，普遍的形式是：根據(jù)上級局制定的統(tǒng)一臺賬格式，設(shè)計單獨的電子文檔，由各個工作崗位或者工作環(huán)節(jié)的管理人員具體負(fù)責(zé)登記。臺賬形式的演化，在提高了工作效率，推進管理信息化的同時，也對日常的稅收管理帶來了極大地風(fēng)險和挑戰(zhàn)。主要體現(xiàn)在以下方面：一是安全性差。臺賬主要分布在各個單機上，受各方面客觀因素的影響，單機的系統(tǒng)穩(wěn)定性較差，容易因系統(tǒng)的重裝導(dǎo)致數(shù)據(jù)的丟失問題。同時，由于目前單機數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)工作不夠規(guī)范，導(dǎo)致存在于單機上的管理臺賬存在較大的安全隱患。二是連續(xù)性差。穩(wěn)定性是臺賬管理發(fā)揮作用的重要前提之一，幾年來，由于人員交流以及變動的加速，不同崗位之間的人員交流成常態(tài)化發(fā)展，人員的交流和調(diào)動極易導(dǎo)致原連續(xù)管理和登記的臺賬中斷。-5-三是規(guī)范性。是臺賬內(nèi)容不夠規(guī)范。臺賬由各崗位工作人員自行登記，監(jiān)督和管理的難度較大，同時，由于對相關(guān)規(guī)定或者政策依據(jù)理解方面存在的差距，不同的人員對同一事項可能存在不同的看法，導(dǎo)致臺賬的登記范圍、登記內(nèi)容不規(guī)范，數(shù)據(jù)格式不夠統(tǒng)一。四是利用率低。臺賬利用率較低，作用未得到充分發(fā)揮。受臺賬主要在各崗位人員手中分散存儲的限制，已有的臺賬較難形成統(tǒng)一的利用機制，其對日常稅收征管的促進作用未能得到充分發(fā)揮，尤其是其在查詢利用方面的功能不能得到充分發(fā)揮。1.2設(shè)計思路為提高管理質(zhì)量，夯實日常征管工作基礎(chǔ)，使各環(huán)節(jié)、各崗位人員方便、快捷的處理各項臺賬管理業(yè)務(wù)，借助目前市局-分局統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，構(gòu)建一個網(wǎng)絡(luò)電子臺賬管理平臺。管理平臺能為各單位、各環(huán)節(jié)、各崗位的人員提供一個簡單易行的操作平臺，通過平臺能夠?qū)崿F(xiàn)對有關(guān)臺賬數(shù)據(jù)的快速采集（主要方式是錄入，基礎(chǔ)信息通過登記信息自動采集）、臺賬數(shù)據(jù)的查詢分析和利用。1.3設(shè)計原則（一）可維護當(dāng)業(yè)務(wù)需求發(fā)生變化時，盡量通過配置、自定義等功能實現(xiàn)對臺賬格式或者要素進行調(diào)整，單個業(yè)務(wù)功能組件的變化不影響整體系統(tǒng)運行。（二）可擴展可擴展是指當(dāng)業(yè)務(wù)功能增加時，只需在系統(tǒng)中增加一個業(yè)務(wù)模塊即可實現(xiàn)對臺賬種類的增加或者屏蔽（非刪除）。系統(tǒng)要能提供業(yè)務(wù)邏輯、報表和查詢等方面的自定義功能，并通過應(yīng)用框架實現(xiàn)不同的業(yè)務(wù)功能組件在該框架中的靈活應(yīng)用，實現(xiàn)維護方便，可靈活擴展的目標(biāo)。（三）易管理通過系統(tǒng)能夠輕松實現(xiàn)對各項臺賬事項以及數(shù)據(jù)的管理、異常數(shù)據(jù)維護等功能（四）易操作系統(tǒng)分稅種設(shè)置臺賬管理事項，簡化用戶操作。同時，在臺賬信息采集界-6-面提供綜合征管軟件一戶式的綜合查詢鏈接，既實現(xiàn)具體業(yè)務(wù)的應(yīng)用功能，又極大地方便用戶操作。（五）開放性，系統(tǒng)設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，按照分層設(shè)計，實現(xiàn)軟件構(gòu)件化。1.4應(yīng)用效果通過構(gòu)建臺賬管理系統(tǒng)，在實現(xiàn)對臺賬數(shù)據(jù)集中存放和管理的基礎(chǔ)上，進一步完善目前的臺賬管理機制，提高管理的規(guī)范性，夯實管理基礎(chǔ)。2詳細(xì)業(yè)務(wù)功能需求描述2.1企業(yè)所得稅臺賬2.1.1企業(yè)所得稅稅前彌補虧損臺賬文件依據(jù)：山東省國家稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)企業(yè)所得稅匯算清繳管理工作操作指引的通知（魯國稅發(fā)201061號）。根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法第十七條規(guī)定，企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補，但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長不得超過5年。-7-臺賬格式：1、虧損產(chǎn)生年度之后的第六年，登記臺賬時“本年虧損以后年度彌補情況補虧期限內(nèi)尚未彌補的虧損余額累計”欄自動賦值為零，根據(jù)實際情況當(dāng)年錄入上年的臺賬，系統(tǒng)取當(dāng)前時間向前推第七年及以前年度的“補虧期限內(nèi)尚未彌補的虧損余額累計”不管是否彌補全部置為零，不允許以后年度進行彌補。2、彌補情況（根據(jù)盈利年度彌補情況自動登記，不需要手工填寫），不需要手工錄入。在登記以后年度臺賬時，根據(jù)以后年度的“本年盈利抵補以前年度虧損”欄的登記情況自動寫入。同時進行修改時候自動進行更改。3、登記年度臺賬時，“本年盈利抵補以前年度虧損”欄的登記的相同所屬期的年度彌補金額合計不能大于相應(yīng)年度的“稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定虧損額”，即“尚未彌補的虧損額”欄余額企業(yè)所得稅稅前彌補虧損臺賬所屬分局：企業(yè)名稱：稅務(wù)登記好：金額單位：元（角分）序號所屬年度征收方式企業(yè)自行申報利潤（虧損）額稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定的虧損額本年虧損在以后年度彌補情況（根據(jù)盈利年度彌補情況自動登記，不需要手工填寫）本年盈利抵補以前年度虧損情況（盈利年度填寫）備注彌補金額所屬盈利年度尚未彌補的虧損余額補虧期限內(nèi)尚未彌補的虧損余額累計彌補金額所屬虧損年度彌補后剩余利潤額123456789101112132006-1