企業(yè)研究論文-國有企業(yè)實行分享制的合意性研究四、分享制與國有企業(yè)的效率所謂企業(yè)效率，指的是企業(yè)收益與成本的比較，用公式表示即為：EE=（TR-TC）/TC式中，EE代表企業(yè)效率，TR代表企業(yè)的收益，TC代表企業(yè)總成本。給定企業(yè)收益，則企業(yè)效率取決于企業(yè)成本的大??；給定企業(yè)成本，則企業(yè)效率取決于企業(yè)收益。轉(zhuǎn)軌過程中國有企業(yè)效率現(xiàn)狀可以概括為兩句話：國有企業(yè)效率是逐步提高的；相對于非國有企業(yè)而言，國有企業(yè)效率還較低下。國有企業(yè)效率是逐步提高。這表現(xiàn)為勞動生產(chǎn)率的提高，單位產(chǎn)品可比成本的降低、單位物耗的減少等，特別是，衡量技術(shù)進步作用和生產(chǎn)效率提高的“全要素生產(chǎn)率”持續(xù)改善。有學(xué)者的研究表明，80年代以來國有企業(yè)經(jīng)營績效是有所改進的，TEP（全要素生產(chǎn)率）每年平均增長2.58%。16另一些學(xué)者的研究結(jié)果也表明，17繼80年代國有工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)率水平有了較大幅度的增長之后，進入90年代，又出現(xiàn)了進一步增長，企業(yè)的生產(chǎn)效率不斷提高。如果說80年代國有企業(yè)生產(chǎn)率增長的主要源來自經(jīng)濟體制改革，那么，在90年代國有企業(yè)生產(chǎn)率的增長中，除了體制改革帶來的效率提高外，生產(chǎn)率增長的主要源泉是國有企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平的提高，全要素生產(chǎn)率對產(chǎn)出增長的貢獻率為47.41%。這一數(shù)值雖然并不十分理想，但是，至少比80年代有所提高，表明國有企業(yè)的效率在不斷改善，而并不象一些人所批評的那樣，國有企業(yè)的生產(chǎn)效率越來越惡化了。相對于非國有企業(yè)，國有企業(yè)效率還較低下。國有企業(yè)效率逐步提高是從歷史縱向來觀察的。如果從橫向把國有企業(yè)效率與非國有企業(yè)效率進行比較，那么國有企業(yè)效率則較為低下。下面以國有工業(yè)企業(yè)為例。首先，從人均實現(xiàn)工業(yè)增加值來看（以年產(chǎn)品銷售收入500萬元以上的企業(yè)為例），國有企業(yè)工業(yè)增加值增長率明顯低于股份制企業(yè)和三資企業(yè)及工業(yè)增加值的平均水平，只高于集體企業(yè)。見表2001年工業(yè)增加值項目國有及國有控股企業(yè)集體股份制外商和港澳臺投資企業(yè)總的工業(yè)增加值絕對數(shù)（億元）1519831418086662242607增長（%）8.1%7.2%10.4%11.9%8.9%資料來源：中華人民共和國2001年國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報，中國統(tǒng)計，2002年第3期。其次，從每元工資實現(xiàn)的增加值和每元工資創(chuàng)造的利稅總額看，國有企業(yè)與非國有企業(yè)也有一定差距，1995年，私營企業(yè)每支出1元工資創(chuàng)造的增加值最高達5.97元，股份制企業(yè)為4.45元，外商投資為5.72元，港澳臺投資為4.08元，其他經(jīng)濟為4.38元，而國有工業(yè)企業(yè)只比集體（為3.28元）聯(lián)營（3.34元稍高）。18再次，與非國有企業(yè)相比，國有企業(yè)全要素生產(chǎn)率也最為低下。林青松利用19811990年數(shù)據(jù)分別對國有企業(yè)、城市集體企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的全要素生產(chǎn)率進行了估計和概算，結(jié)果是，19811990年中國有企業(yè)的全要素生產(chǎn)率的增長率是最低的，為1.52%，不僅大大低于城市集體企業(yè)的7.89%，也低于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的2.37%。劉小玄、鄭京海、比格森為了對三種所有制企業(yè)的主要素生產(chǎn)率進行比較，在超越對數(shù)生產(chǎn)函數(shù)中添置了所有制虛擬變量，用來反映不同所有制企業(yè)之間全要素生產(chǎn)率的差異性。他們的估算結(jié)果表明，平均而論，國有企業(yè)全要素生產(chǎn)率明顯低于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，前者相當于后者的40%60%左右，與城市集體企業(yè)相比，國有企業(yè)全要素生產(chǎn)率也是最低的。19造成國有企業(yè)效率相對低下的根本原因，我們認為在于國有企業(yè)與非國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)差異，因為國有企業(yè)區(qū)別于非國有企業(yè)的根本點在于產(chǎn)權(quán)的不同安排。國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)屬于國家，其產(chǎn)權(quán)是行政權(quán)力加市場權(quán)利構(gòu)造，市場權(quán)力服從于行政權(quán)力。而非國有企業(yè)則是市場權(quán)利構(gòu)造。反映在效率上，前者因主要靠政府求生存，以“父愛”為依托，從而缺乏提高效率的激勵，而后者必須依靠市場求生生存，以競爭爭優(yōu)勢，從而具有較高的效率。我國學(xué)者劉小玄曾對“國有企業(yè)與非國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)及其對效率的影響”進行過專門的實證研究。20劉小玄認為產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的差異“無非是對財產(chǎn)使用權(quán)、財產(chǎn)處置權(quán)和剩余支配權(quán)的各種不同程度上的分割和讓渡”。因此，她是從剩余支配權(quán)與經(jīng)營管理決策權(quán)兩個方面來進行分析的。她的實證研究表明，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)差異是效率差異的重要原因。劉小玄為什么認為產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)差異是效率差異的重要原因，而不定論說是根本原因，在我們看來，主要是劉小玄考慮到還有另外一些影響企業(yè)效率的變量，如市場競爭、人力資本因素和其他因素。但是如果我們再深入地分配一些產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)差異與其他影響因素的相互關(guān)系，則不難得出產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)差異是企業(yè)效率差異的根本原因這一結(jié)論。因為其他影響因素對企業(yè)效率的影響作用歸根到底是受企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)制約和決定的。前面已經(jīng)分析了國有企業(yè)效率的決定因素，概括起來不外乎人的因素、制的因素和物的因素。這里的“人”廣義來說指的是各利益相關(guān)者，狹義而言，指的是所有者、經(jīng)營者與生產(chǎn)者（本文取其狹義含義）。這里的“制”指的是制度，“是一系列被制定出來的規(guī)則、守法秩序和行為道德、倫理規(guī)范”，21是由“非正式約束（道德約束、禁忌、習(xí)慣、傳統(tǒng)和行為準則）和正式的法規(guī)（憲法、法令、產(chǎn)權(quán)）組成。”22這里的“物”指的是各種生產(chǎn)資料。就這三種因素的關(guān)系而言，無疑人的因素是主導(dǎo)性的、決定性的。因為任何制度都是人們自主選擇、博弈的結(jié)果，而物的供給和作用發(fā)揮也完全取決于人的態(tài)度和能力。因此，國有企業(yè)效率的提高歸根到底取決于人，取決于國有企業(yè)所有者、經(jīng)營者、生產(chǎn)者的態(tài)度與能力。這就需要設(shè)計一種有效的激勵機制以激勵三者對非人力資本和人力資本的供給。由于企業(yè)合約簽訂后，股東的非人力資本已經(jīng)給定，且非人力資本是一種“消極貨幣”，23因而激勵機制的主要設(shè)計對象應(yīng)是人力資本所有者，即經(jīng)營者和生產(chǎn)者。一般而言，激勵手段包括兩種，一種是物質(zhì)激勵，一是精神激勵。后者在一定條件下是以前者為基礎(chǔ)的。由于我國還處于社會主義初級階段人們的必需的物質(zhì)需求還存在著較大的缺口，物質(zhì)激勵對國有企業(yè)經(jīng)營者、生產(chǎn)者的激勵更為有效，更為直接，因而，物質(zhì)激勵應(yīng)成為激勵經(jīng)營者、生產(chǎn)者的主要手段。而物質(zhì)激勵一般可分為兩大類:一是工資激勵，一是產(chǎn)權(quán)激勵。在這兩種激勵方式中，工資激勵對企業(yè)效率的提高明顯不如產(chǎn)權(quán)激勵。這是因為，工資在很大程度上是一個固定數(shù)額，其量的大小很難反映企業(yè)效率的高低，或者說不如產(chǎn)權(quán)激勵與企業(yè)效率聯(lián)系那樣緊密；即使是浮動工資，它本身也還有一個基數(shù)，而只有浮動部分才與企業(yè)效率緊密關(guān)聯(lián)。并且，在我國企業(yè)經(jīng)營的實踐中，浮動工資更多地是當作一種約束手段來使用的，因此工資作為一種激勵手段作用的有限性是不言而喻的。一些學(xué)者的研究也證明了這一點。Hay等人利用國有企業(yè)19801989的數(shù)據(jù)，在生產(chǎn)函數(shù)中添加了職工的獎金、計件工資和福利等激勵變量。發(fā)現(xiàn)計件工資和福利兩個激勵變量對企業(yè)生產(chǎn)率的影響是不顯著的，而只有獎金這個激勵變量對企業(yè)全要素生產(chǎn)率有著顯著影響。與工資激勵不同，產(chǎn)權(quán)激勵對國有企業(yè)效率的提高則相當顯著。劉小玄利用三種所有制企業(yè)19811990年數(shù)據(jù)進行生產(chǎn)函數(shù)估計計量引入了企業(yè)利潤在工人、國家和管理人員之分配比例，結(jié)果顯示，管理人員獲得的利潤比例與企業(yè)的全要素生產(chǎn)率存在著顯著的互相關(guān)性。24分享制與企業(yè)效率的正相關(guān)性不僅在我國已得到了證明，而且國外一些國家的分享制實踐也一再證明這一點，如美國。據(jù)考雷羅森估算，“實行職工所有制并讓職工參與管理的公司與它們采用傳統(tǒng)的所有制形式和經(jīng)營方式相比，每年的增長率提高了811%”。美國“國家職工所有制中心”一項調(diào)查表明：實行職工控股計劃公司的銷售額比實行前每年提高1.89%，比沒有實行職工持股計劃的公司每年增長要快5.4%。25那么，分享制是如何提高國有企業(yè)效率的呢？我們知道企業(yè)效率等于企業(yè)收益企業(yè)成本/企業(yè)成本。分享制就是一方面使