企業(yè)研究論文-政府加強對中小企業(yè)技術創(chuàng)新支持的對策探討摘要由于技術創(chuàng)新存在技術、市場和利益的外部性，存在巨大的技術、市場風險和不確定性，使得中小企業(yè)技術創(chuàng)新的能力和信心不足，因此，中小企業(yè)的技術創(chuàng)新更需要政府的支持。本文從增加中小企業(yè)創(chuàng)新要素投入、提高中小企業(yè)創(chuàng)新活動效率、促進創(chuàng)新價值實現三個方面提出了我國政府支持中小企業(yè)技術創(chuàng)新的若干對策。關鍵詞中小企業(yè)；技術創(chuàng)新；政府支持一、政府支持中小企業(yè)技術創(chuàng)新的必要性和可能性近年來，我國中小企業(yè)從事技術創(chuàng)新的積極性有了很大程度的提高，技術創(chuàng)新活動也日益增加。有資料顯示，改革開放以來，約65%的專利是中小企業(yè)發(fā)明的，75%以上的技術創(chuàng)新由中小企業(yè)完成，80%以上的新產品由中小企業(yè)開發(fā)。但從總體上來看，我國中小企業(yè)技術創(chuàng)新水平仍然不高，無論從創(chuàng)新意識、創(chuàng)新能力還是從創(chuàng)新投入、創(chuàng)新成果及創(chuàng)新效益來看，都還處于較低的水平。研發(fā)投入、科技人員比例等指標不僅遠低于發(fā)達國家水平，也低于國內大型企業(yè)的水平。中小企業(yè)技術創(chuàng)新所面臨的困難是多種多樣的，如創(chuàng)新資金不足、巨大的技術、市場風險和不確定性、技術裝備水平落后、科技人員嚴重不足、政策環(huán)境不優(yōu)越等，這種狀況大大降低了技術創(chuàng)新成果的產出。技術進步和技術創(chuàng)新已成為制約中小企業(yè)發(fā)展最突出的因素。因此，政府有必要了解中小企業(yè)技術創(chuàng)新所面臨的各種困難，以采取相應措施幫助他們克服這些困難，鼓勵和推動更多的中小企業(yè)參與技術創(chuàng)新活動。(一)技術創(chuàng)新具有外部性技術創(chuàng)新的外部性表現為技術創(chuàng)新的技術外部性、市場外部性和利益外部性。創(chuàng)新的技術外部性表現為與一般性的生產過程相比，創(chuàng)新過程實質上是技術知識的投入產出過程，創(chuàng)新的結果，無論是以新產品還是以新工藝形式出現，其中都包含了新的技術知識，這種新的技術知識往往具有公共品的特性，具有非競爭性。而離開政府的支持，創(chuàng)新企業(yè)很難對其賦以排他性，或對其賦以排他性的成本過高，這種新技術知識就會成為公共品，其他的企業(yè)就會“搭便車”，即不愿意主動為使用創(chuàng)新成果付費，總想讓別人去創(chuàng)新，自己免費享用。這樣，就會使創(chuàng)新者的創(chuàng)新成果無償地被別人利用，嚴重削弱創(chuàng)新的激勵機制。創(chuàng)新的市場外部性首先表現在市場信息的外部性上。因為信息也是一種知識，也具有公共品的特性。當創(chuàng)新者的創(chuàng)新產品在市場上得以成功實現后，有關市場需求狀況的信息就會溢出，其他企業(yè)可以不付任何費用利用這些信息。創(chuàng)新的市場外部性還表現在創(chuàng)新者為相關企業(yè)提供的市場機會上。由創(chuàng)新者開發(fā)出的創(chuàng)新產品市場中，總會存在剩余的市場容量，這就為其他企業(yè)提供了市場機會，使其他企業(yè)在進入這一新產品市場時，能夠節(jié)省市場開發(fā)成本、減少市場風險、縮短市場實現周期。例如，隨著信息通訊技術的發(fā)展，電子郵件已經成為人們工作和生活中極為經濟便利的溝通工具，但在給人們帶來方便的同時，電子郵件也躍升為計算機病毒最主要的傳播介質，由它引起的病毒感染率從1998年的32%、1999年的56%大幅增長至2000年的87%。這種技術創(chuàng)新的負效應又為殺毒軟件開發(fā)公司創(chuàng)造了新的市場機會和穩(wěn)定的用戶群。創(chuàng)新的利益外部性是指企業(yè)創(chuàng)新的利益不能完全被創(chuàng)新者獨占，還會溢出到其他部門的企業(yè)中，從而使其他部門的企業(yè)從中獲利。創(chuàng)新利益的非獨占性主要表現為創(chuàng)新利益的部門間溢出。創(chuàng)新利益在部門間的溢出，是指使用者可以低于其內在價值的價格購買投入品。也就是說，上游產業(yè)創(chuàng)新產品的價格不能真實反映它們對下游產業(yè)所作貢獻的價值。許多學者用不同的方法對創(chuàng)新利益溢出進行了一些估算。據美國學者布瑞斯納漢(T.F.Bresnahan)估算，從1958年到20世紀80年代，計算機行業(yè)的創(chuàng)新給下游產業(yè)帶來的利益為其創(chuàng)新支出的1.52倍。耶魯大學的列文(R.C.Levin)等人估計R&D的溢出每增加1%，相關企業(yè)生產的平均成本就會降低0.05%。杰夫(R.Jaffe)估計，R&D的溢出每增加1%，相關企業(yè)的利潤會增長0.3%。加拿大的伯恩斯坦(J.I.Bernstein)的研究則表明，制造業(yè)R&D的溢出每增加1%，相關企業(yè)的成本會下降0.2%。(二)技術創(chuàng)新存在巨大的技術、市場的不確定性技術創(chuàng)新從投入到產出創(chuàng)新收益的時間間隔期較長。要把一種產品推向市場需要研究開發(fā)、試驗、試生產、營銷等多個環(huán)節(jié)，這就產生了一個創(chuàng)新產品收益比成熟產品生產收益要晚得多的問題。如研制一種新藥，從篩選方案、試驗，到臨床試驗、工藝準備、廣告推銷，一般需要10來年的時間。而購買一臺設備，用成熟生產技術生產產品，只需要1、2年甚至更短的時間。由于創(chuàng)新的周期較長，企業(yè)從事技術創(chuàng)新既要有長遠眼光、充足的資金，還需要有研制開發(fā)方面的實力，例如資金、設備和人力資源等。與成熟的技術相比，技術創(chuàng)新要經過多個階段，且不確定的程度很高。首先是研究開發(fā)的不確定性。一種新方案往往要經過成百上千次的試驗、探索才能成功。而成熟技術就不存在這個問題。其次是試驗和試生產的不確定性。研究開發(fā)成果是在實驗室特定環(huán)境里完成的，能否通過中試、小批量生產等是一個不確定的問題。再次是市場的不確定性。如果一個產品從研制到投入市場的時間較長，如5年，則立項時的市場狀況與生產時相比就可能有很大變化。在此期間，也許其他廠商已開發(fā)出了更好的產品，也許人們的消費觀念發(fā)生了很大變化。這種市場的不確定性有時造成新產品一開發(fā)成功就被淘汰。技術創(chuàng)新是企業(yè)乃至國家競爭力的重要源泉，但是由于技術創(chuàng)新的外部性、技術創(chuàng)新的巨大風險以及市場在激勵技術創(chuàng)新方面的有限性，導致市場機制的乏力，企業(yè)對技術創(chuàng)新的動力和信心不足，因此政府有必要將對企業(yè)技術創(chuàng)新的支持作為一種重要的政策加以貫徹。根據WTO補貼與反補貼協議，各國可以對公司的研究活動或對高校、研究機構與公司簽約的研究活動提供財政支持，只要這種資助不超過規(guī)定的比例就可以(如不超過工業(yè)研究成本的75%或競爭前開發(fā)活動成本的50%)。因此，為提高國際競爭力并在高技術產業(yè)發(fā)展中占據制高點，各世貿組織成員都在協議允許的范圍內，將R&D補貼作為重要的產業(yè)政策，對中小企業(yè)尤其如此。以美國為例，美國聯邦采購局專門設有小企業(yè)采購代表處，專門負責協調聯邦政府向中小企業(yè)的商品采購，美國通過立法規(guī)定，政府采購合同的23%必須給中小企業(yè)。美國宣布從2006年起10年內對企業(yè)研發(fā)投入給予稅收激勵共864億美元。在2003年我國的全社會科技投入中，政府占30%，企業(yè)占70%，同期美國是政府占31.5%，企業(yè)占68.5%，看來在科技投入上我國企業(yè)的主體位置更突出。但目前我國處在工業(yè)化中期，如果回溯到美國工業(yè)化中期的20世紀60年代，全社會科研經費中政府投入與企業(yè)投入之比是65：35，70年代是55：43(我國2006年是42：58)。在2000年美國政府的科技經費中還有33%投向企業(yè)，而我國是10%；在企業(yè)的科技費用中來自財政的比例，美國是12%，而中國是4.6%，根據我國“抓大放小”的政策，政府對中小企業(yè)的科技投入更是微乎其微。顯然，無論從WTO的規(guī)則還是與發(fā)達國家的比較上看，我國政府科技經費對企業(yè)創(chuàng)新的支持，尤其是對中小企業(yè)的支持遠未到位。二、政府支持中小企業(yè)技術創(chuàng)新的政策建議(一)增加中小企業(yè)創(chuàng)新要素投入。政府應以激勵為主線，強化對知識、人力、資金等各類要素投入的鼓勵。在研發(fā)投入方面，為鼓勵企業(yè)增加研究開發(fā)的投入，在“研發(fā)投入抵扣”、“加速折舊”方面可以加大政策力度，如允許企業(yè)當年的技術開發(fā)費投入可以按150%抵扣應納稅所得額，當年抵扣不足部分還可在5年內結轉抵扣；企業(yè)用于研發(fā)的儀器設備，或可以攤入管理費，或可以加速折舊等等。這實際上是對企業(yè)創(chuàng)新投入激勵“遠近兼顧”的一種考慮，企業(yè)增加研發(fā)投入，不僅能夠為企業(yè)的長遠發(fā)展打下基礎，還能夠通過超額抵扣等方式獲得獎勵，并在企業(yè)當前的收益和報表中立竿見影地得到體現。這一系列政策的實施，將大大激發(fā)企業(yè)研發(fā)投入的積極性，并在一定程度上化解創(chuàng)新型中小企業(yè)的研發(fā)風險，從而改變當前中小企業(yè)研發(fā)投入不足的局面。