銀行管理論文-信息不對稱與我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制分析摘要:目前,在我國金融市場上存在大量的信息流通障礙,即信息不對稱現(xiàn)象,這是導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)生不良貸款的根本原因之一因此,研究和探討信貸關(guān)系中銀行與企業(yè)之間的信息分布信息溝通信息識別信息處理機(jī)制,對于防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn),支持市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展,具有十分重要的意義關(guān)鍵詞:信息不對稱；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)控制一、目前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制存在的弊端1.貸前調(diào)查流于形式,不能真實(shí)掌握企業(yè)的情況因?yàn)槠髽I(yè)給銀行提供的信息具有單一的目的性和很強(qiáng)的功利性,經(jīng)營者的道德風(fēng)險(xiǎn)短期內(nèi)又難以有效地防范,這就使銀行時(shí)常處于虛假信息的籠罩之中而目前我國大部分商業(yè)銀行尚無一套完整規(guī)范的貸前調(diào)查標(biāo)準(zhǔn),如果信貸調(diào)查人員缺乏工作經(jīng)驗(yàn)或工作責(zé)任心不強(qiáng),甚至與企業(yè)合謀騙貸,則無法了解借款人的真實(shí)情況,導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生2.虛假財(cái)務(wù)報(bào)表泛濫,信用評估形同虛設(shè)長期以來,信貸配給是我國政府干預(yù)銀行的主要手段,對信貸市場的價(jià)格和數(shù)量歧視引起市場分割,信息極度不對稱一方面,銀行追逐高利率或照顧關(guān)系戶而驅(qū)逐低風(fēng)險(xiǎn)的融資者,選擇高風(fēng)險(xiǎn)的融資者；另一方面,為了使高風(fēng)險(xiǎn)融資者符合評估標(biāo)準(zhǔn),銀行或會計(jì)師事務(wù)所為企業(yè)粉飾財(cái)務(wù)狀況,信用評估如同虛設(shè),產(chǎn)生大量不良貸款3.信用評估機(jī)構(gòu)各自為政,評級體系存在缺陷由于沒有科學(xué)的指導(dǎo),加上各家信用評估機(jī)構(gòu)缺乏聯(lián)系和交流,整個(gè)評估體系的評估原則相當(dāng)混亂,評定標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)指標(biāo)的定量定性分析方法存在著很大差異,評定結(jié)果也比較混亂信貸管理比較松的銀行對企業(yè)的評級一般高于信貸管理比較嚴(yán)的銀行,不同銀行對同一家企業(yè)的評級甚至相差3到4級4.貸后管理粗放,不能了解企業(yè)的變化情況雖然銀行制訂了嚴(yán)格的貸后管理辦法,但是,實(shí)施起來卻往往由于種種原因不能真正落實(shí)往往是企業(yè)一旦得到貸款,就不再主動聯(lián)系銀行,發(fā)生如企業(yè)改制資產(chǎn)重組管理層變動等重大事項(xiàng)都對銀行隱瞞不報(bào),如果信貸人員疏于管理,極端的情況是說不定企業(yè)已人去樓空,貸款已形成事實(shí)上的損失,而銀行還渾然不知5.激勵機(jī)制不健全,有可能產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)科學(xué)公正的激勵機(jī)制可以調(diào)動各方面的積極性,也可以避免由于分配不公產(chǎn)生的人為的不良影響如果銀行無合理有效的激勵機(jī)制,則會打擊大多數(shù)人的積極性,他們會因待遇不公而產(chǎn)生怨憤心理,甚至?xí)a(chǎn)生過激行動,在工作中牟取私利,產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)二、完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的建議1.改善征信體系按照古典經(jīng)濟(jì)理論,在完全競爭的市場環(huán)境下可以達(dá)到社會資源的最優(yōu)分配,即帕累托最優(yōu)但完全競爭市場的一個(gè)重要特征是信息充分流通,市場所有參與主體之間不存在信息不對稱問題但目前在我國的金融市場上還存在大量的信息流通障礙,商業(yè)銀行應(yīng)利用現(xiàn)有的法律手段改善在經(jīng)營中不對稱的信息劣勢由于商業(yè)銀行與企業(yè)在信息擁有“質(zhì)”和“量”上都存在嚴(yán)重的不對稱,因此,建立統(tǒng)一的企業(yè)信息披露制度,并在法律上進(jìn)行適當(dāng)監(jiān)督,對于改善商業(yè)銀行的信息不對稱是非常關(guān)鍵的在目前的法律框架下,商業(yè)銀行要以公司法會計(jì)法統(tǒng)計(jì)法等法律為準(zhǔn)繩,嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)的會計(jì)財(cái)務(wù)信息,使企業(yè)會計(jì)信息處理標(biāo)準(zhǔn)化；同時(shí),商業(yè)銀行可借助社會審計(jì)會計(jì)師事務(wù)所和有關(guān)信息部門,對企業(yè)的財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營信息進(jìn)行披露和報(bào)告,提高企業(yè)信息公開程度,強(qiáng)化企業(yè)信息的社會監(jiān)督和制約2.規(guī)范統(tǒng)一信貸業(yè)務(wù)流程信貸業(yè)務(wù)流程是指信貸業(yè)務(wù)人員完成各項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)所必須遵循的程序嚴(yán)格按照流程來辦理各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù),可以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理的標(biāo)準(zhǔn)化格式化規(guī)范化信貸業(yè)務(wù)流程對各級管理決策者也是控制檢查監(jiān)督的有效手段,是實(shí)現(xiàn)多方位選擇優(yōu)良客戶,多環(huán)節(jié)控制信貸風(fēng)險(xiǎn),實(shí)時(shí)監(jiān)測預(yù)警信貸不良資產(chǎn),進(jìn)而提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的有效途徑它借助信貸決策支持分析和信貸經(jīng)營分析的結(jié)果,構(gòu)造了一條基于信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)化操作流程；同時(shí),借助該流程匯集的大量相關(guān)業(yè)務(wù)信息,為信貸分析提供了豐富充足的分析數(shù)據(jù),從而減弱信息不對稱的影響目前,我國商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)流程大致如下圖所示信貸流程圖中的每一個(gè)分叉點(diǎn)即是銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)如實(shí)地考察階段,如果信貸人員的調(diào)查結(jié)果表明企業(yè)情況較差,不符合銀行貸款條件,則會提出否決的意見；如果調(diào)查表明該企業(yè)是優(yōu)質(zhì)客戶,則進(jìn)入下一步流程為了確保流程圖中每一階段的準(zhǔn)確性,還需對每一步工作進(jìn)一步細(xì)化和規(guī)范化,使其不會因?yàn)槿说牟煌贸霾煌慕Y(jié)果,即建立一個(gè)規(guī)范統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)文本,把對貸款企業(yè)進(jìn)行分析的目標(biāo)內(nèi)容和公式形成表格,由信貸人員在表格中對規(guī)定內(nèi)容進(jìn)行答題式選擇分析填充,通過技術(shù)手段來規(guī)范和提升貸前調(diào)查水平,減弱信息不對稱的影響在整個(gè)貸款調(diào)查過程中,用以研究判斷的因素仍應(yīng)用了信貸五C原則,即借款人的品德才能資本擔(dān)保和經(jīng)營情況3.提高信貸活動中的信息對稱度(1)建立高效的信貸管理信息系統(tǒng)一個(gè)高效的信貸管理信息系統(tǒng)(CMIS)的標(biāo)準(zhǔn)是:數(shù)據(jù)能做到每日更新實(shí)時(shí)處理數(shù)據(jù)的能力強(qiáng)具有很強(qiáng)的統(tǒng)計(jì)及查詢功能,能為客戶信用評估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估信貸組合分析信貸風(fēng)險(xiǎn)分析等信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作和銀行內(nèi)部信貸管理日常檢查工作提供全面支持,在提高銀行與企業(yè)銀行內(nèi)部信息對稱度方面發(fā)揮基礎(chǔ)性的作用我國有的商業(yè)銀行雖然也建立了信貸管理信息系統(tǒng),但在信息的全面性真實(shí)性和功能完備性方面遠(yuǎn)未達(dá)到高效的標(biāo)準(zhǔn),需從以下幾個(gè)方面努力:一是要改變獨(dú)立各部門進(jìn)行信息收集利用的現(xiàn)狀,統(tǒng)一配備專門力量進(jìn)行信息的收集加工更新和管理工作,建立全行統(tǒng)一的信貸管理信息系統(tǒng),切實(shí)提高信息共享率和利用率二是保證系統(tǒng)基礎(chǔ)信息內(nèi)容的全面性,一般應(yīng)包括:客戶信息,即客戶的信用記錄,經(jīng)營情況,財(cái)務(wù)狀況,貸款資金使用情況,抵押品保證人基本情況等方面的信息；信貸業(yè)務(wù)信息,包括信貸業(yè)務(wù)所有的資料合同數(shù)據(jù)等；包括宏觀經(jīng)濟(jì)形勢行業(yè)經(jīng)濟(jì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)金融法律產(chǎn)品市場在內(nèi)的綜合信息三是要保證系統(tǒng)基礎(chǔ)信息的真實(shí)性,特別是客戶信息企業(yè)在借款時(shí)傾向于提供虛假信息,因而銀行要學(xué)會識別和判斷一些企業(yè)制造的假信息,企業(yè)申請貸款時(shí)提供信息只能作參考,只有經(jīng)過仔細(xì)甄別后的信息才能輸入系統(tǒng),并且對輸入系統(tǒng)信息的可信程度要劃分不同等級,以便于在分析決策時(shí)參考銀行應(yīng)主動地盡量去搜集客戶的信息,在這方面可以學(xué)習(xí)借鑒外國銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),區(qū)分大中小型客戶采取不同信息收集策略對大客戶委派客戶經(jīng)理專人管理,搜集企業(yè)全方位信息,注重專業(yè)信用評估機(jī)構(gòu)對大客戶的信用評級,對客戶所在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)邀請行業(yè)專家進(jìn)行專門研究,獲取行業(yè)信息對小客戶采取聯(lián)行征信方式收集信息,充分利用我國銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的信息,注重客戶的信用記錄和非財(cái)務(wù)信息對中型客戶采取介于大小客戶之間策略四是保證系統(tǒng)信息的時(shí)效性,在瞬息萬變的市場化經(jīng)營環(huán)境中,借款人的情況是多變的,銀行應(yīng)該掌握和了解這些信息,及時(shí)更新有關(guān)信息,確保信息質(zhì)量信貸業(yè)務(wù)信息對于上級行了解下級行行長了解信貸員的信貸工作情況是非常重要的盡快實(shí)行信貸業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化,使所有信貸業(yè)務(wù)必須在全行內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)中辦理,實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)信息全行聯(lián)網(wǎng),這樣便于上級行及時(shí)準(zhǔn)確地掌握下級行的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況,對下級進(jìn)行有效的監(jiān)控(2)加強(qiáng)對CMIS信息的深度分析對CMIS信息的深度分析會使風(fēng)險(xiǎn)信息得以較完全的披露,有利于防止產(chǎn)生貸前決策的逆向選擇和貸后的道德風(fēng)險(xiǎn)CMIS的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料并不能直接反映風(fēng)險(xiǎn)程度,只有在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料的基礎(chǔ)上通過建立數(shù)理模型進(jìn)行深度的數(shù)理分析,才能使風(fēng)險(xiǎn)得以較完全的反映(3)實(shí)行客戶經(jīng)理制和完善主辦銀行制度這兩種制度的安排,都便于銀行了解企業(yè)貸款前后的財(cái)務(wù)狀況實(shí)際經(jīng)營情況和信貸資金的使用情況,提高信息對稱度,有利于銀行對企業(yè)的貸前審查和貸后監(jiān)督工作,對于防范逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)具有重要作用客戶經(jīng)理制是指商業(yè)銀行的營銷人員與客戶,特別是重點(diǎn)客戶建立一個(gè)全面明確穩(wěn)定和長期的業(yè)務(wù)對應(yīng)關(guān)系客戶經(jīng)理的工作目標(biāo)是全面把握客戶的經(jīng)營情況和業(yè)務(wù)需求,在控制和防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下,組織銀行內(nèi)部有關(guān)部門,共同設(shè)計(jì)實(shí)施全方位的金融服務(wù)客戶經(jīng)理作為商業(yè)銀行的觸角,可以深入企業(yè)了解其項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營能力資金使用情況,為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理獲取第一手的詳實(shí)的資料,改善銀企間信息不對稱程度主辦銀行制度能使商業(yè)銀行與企業(yè)建立一種長期穩(wěn)定的合作關(guān)系,商業(yè)銀行能更詳細(xì)更具體地了解到企業(yè)的運(yùn)作,有時(shí)甚至能參與企業(yè)的決策,這些無疑有利于提高銀企間的信息對稱度但是,在推行主辦銀行制度時(shí)要防止企業(yè)對商業(yè)的過度依賴主辦銀行制度還能通過銀行與企業(yè)建立一種重復(fù)博弈的關(guān)系,使企業(yè)立足于長期合作利益,約束自己的道德風(fēng)險(xiǎn)行為(4)按扁平化要求設(shè)置組織結(jié)構(gòu)我國國有商業(yè)銀行現(xiàn)行的三級管理的一級經(jīng)營管理模式,組織層次太多,委托代理鏈太長,管理中的信息傳遞路線太長,失真度高,會使上級行與下級行間產(chǎn)生嚴(yán)重的信息不對稱,從而為下級行的機(jī)會主義行為創(chuàng)造條件若按組織層次扁平化的要求,設(shè)立總分支三級行的組織構(gòu)架,則可以縮短委托代理鏈的長度和信息傳遞路線,提高初始委托人與最終代理人的信息對稱度,增強(qiáng)初始委托人對最終代理人的控制度,從而使最終代理人盡可能按照委托人所希望的努力負(fù)責(zé)程度進(jìn)行信貸工作,代理人的道德風(fēng)險(xiǎn)因此會得到較好的防范4.建立科學(xué)合理的考核和激勵制度由于商業(yè)銀行經(jīng)營的最終目的是賺取利潤,因此,商業(yè)銀行內(nèi)部管理的首要任務(wù)是建立以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向的考核制度,合理確定財(cái)務(wù)考核指標(biāo),明確劃分利潤中心和責(zé)任中心(1)改進(jìn)商業(yè)銀行目前的考核指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)商業(yè)銀行內(nèi)部信息不對稱最終會導(dǎo)致形成逆向淘汰機(jī)制即“劣幣驅(qū)逐良幣”的后果為了減弱克服這種逆向選擇效應(yīng),商業(yè)銀行應(yīng)改進(jìn)上級部門對下級的考核標(biāo)準(zhǔn),選擇和設(shè)計(jì)不易造假或造假成本較高的考核指標(biāo)首先,這些考核指標(biāo)的設(shè)計(jì)應(yīng)滿足以下要求一是評價(jià)核心指標(biāo)應(yīng)由主要以存貸款指標(biāo)發(fā)展為主轉(zhuǎn)為以實(shí)際利潤總額凈資產(chǎn)收益率為主,重點(diǎn)考察投入產(chǎn)出效果,強(qiáng)調(diào)速度與效益投入與產(chǎn)出的統(tǒng)一；二是評價(jià)指標(biāo)由單一層次發(fā)展為多層次,使經(jīng)營中非正常因素隱性因素及建立企業(yè)經(jīng)營機(jī)制等方面的潛在因素表面化,克服評價(jià)內(nèi)容的不完整和不客觀；三是評價(jià)方法及程序的科學(xué)性與合理性,具有較高的透明度,加強(qiáng)定期考核；四是統(tǒng)一業(yè)績評價(jià)標(biāo)準(zhǔn),促進(jìn)評價(jià)工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化其次,在目前情況下,具體考核的內(nèi)容可分為財(cái)務(wù)客戶業(yè)務(wù)經(jīng)營學(xué)習(xí)與創(chuàng)新等四個(gè)方面,這些方面綜合反映并兼顧了全行的長期目標(biāo)和短期目標(biāo)財(cái)務(wù)目標(biāo)和非財(cái)務(wù)目標(biāo)滯后性指標(biāo)和前瞻性指標(biāo)以及外部和內(nèi)部等多方面的業(yè)績評價(jià)情況在對內(nèi)部分支機(jī)構(gòu)和職能部門的考核中,強(qiáng)調(diào)“員工滿意度”和“客戶滿意度”的重要性,建立縱向(分支機(jī)構(gòu))和橫向(職能部門)的責(zé)任中心,以推行分部門核算為突破口,明晰各個(gè)單位的經(jīng)營目標(biāo)經(jīng)營收益和經(jīng)營責(zé)任(2)經(jīng)營考核必須要求激勵機(jī)制和責(zé)任機(jī)制有機(jī)結(jié)合在對從事信貸業(yè)務(wù)人員的考核中,實(shí)施有效的績效考核必須與選拔任用方式報(bào)酬確定以及責(zé)權(quán)利有機(jī)地結(jié)合起來從銀行長遠(yuǎn)發(fā)展的角度合理調(diào)整評價(jià)方式,將其與員工的工作業(yè)績勞動時(shí)間和勞動能力掛鉤；改變過去根據(jù)職務(wù)大小確定工資的方法,增加業(yè)績含量的比重；改變過去員工之間收入差距很小的狀況,根據(jù)市場原則合理拉開收入差距一般說來,在委托代理關(guān)系中,制約信貸人員從事道德風(fēng)險(xiǎn)活動的因素包括其從事違法違規(guī)行為的額外收益工資激勵外部監(jiān)督未來收入預(yù)期以及懲治力度等因此,為了防范商業(yè)銀行內(nèi)部人控制所帶來的金融交易中的信息不對稱現(xiàn)象,在銀行分配體制改革中應(yīng)強(qiáng)化獎勵和激勵機(jī)制以及加大違規(guī)和違法行為的懲戒力度,建立嚴(yán)格的貸款決策責(zé)任制,實(shí)行貸款責(zé)任終身制度,以此達(dá)到在金融交易中降低道德風(fēng)險(xiǎn)加大反腐倡廉力度的目的按照目前我國商業(yè)銀行發(fā)放貸款的運(yùn)作模式,信貸調(diào)查人員的貸前調(diào)查工作是決定一筆貸款是否發(fā)放的關(guān)鍵,信貸調(diào)查人員必須對調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé),信貸審查人員和有權(quán)簽批人則應(yīng)對貸款決策負(fù)責(zé),貸后管理人員則應(yīng)按規(guī)定監(jiān)督檢查貸款發(fā)放后企業(yè)的運(yùn)作情況及變化情況,及時(shí)報(bào)告異常情況通過明確三方的責(zé)任,實(shí)施嚴(yán)厲的懲戒措施,可有效防范道德風(fēng)險(xiǎn),減少信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率5.通過技術(shù)創(chuàng)新提高商業(yè)銀行信息挖掘和識別能力產(chǎn)生信息不對稱的一個(gè)重要原因是商業(yè)銀行自身獲得信息和處理信息能力上存在很大的不足先進(jìn)的信息處理技術(shù)和通訊手段可以彌補(bǔ)人的能力的不足,為有效披露信息服務(wù)因此,改善信息不對稱局面的重要手段是全面準(zhǔn)確的信息披露與報(bào)告制度而全面準(zhǔn)確的信息披露與報(bào)告制度依托于完善可靠的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境第一,要通過在國有商業(yè)銀行內(nèi)部引入內(nèi)部信息網(wǎng)和全行性的中央數(shù)據(jù)倉庫來構(gòu)建全面的金融數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò),并且使數(shù)據(jù)信息分析處理更加面向主題更加集成更加及時(shí)和更加穩(wěn)定及可組裝,為業(yè)務(wù)分析市場營銷及管理決策提供更加有針對性的支持第二,通過建立風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)使全系統(tǒng)人員的越權(quán)和違規(guī)經(jīng)營在計(jì)算機(jī)技術(shù)的限制下無法操作,從而強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的效力和權(quán)威性,加強(qiáng)對員工風(fēng)險(xiǎn)行為的管理與控制,避免內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)第三,通過建立決策支持系統(tǒng),提高銀行的戰(zhàn)略經(jīng)營能力,加強(qiáng)對客戶技術(shù)產(chǎn)品的生命周期預(yù)測,避免行業(yè)區(qū)域投資結(jié)構(gòu)趨同化,防止“大而全,小而全”和低水平重復(fù)建設(shè)等行業(yè)企業(yè)投資方向失誤的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為銀行不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)參考文獻(xiàn):1Brian.Coyle.信用風(fēng)險(xiǎn)管理M.周道