銀行管理論文-區(qū)域中央銀行與存款保險(xiǎn)制度銀行經(jīng)營(yíng)危機(jī)和倒閉有極大的破壞性，這促使人們尋找更有效的機(jī)制和手段來(lái)減少危機(jī)發(fā)生的可能性，降低銀行倒閉對(duì)金融體系和經(jīng)濟(jì)的沖擊。存款保險(xiǎn)便是針對(duì)銀行業(yè)不穩(wěn)定和金融監(jiān)管空缺而采取的一項(xiàng)措施。一、區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)凸現(xiàn)與中央銀行金融監(jiān)管困境（一）區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)凸現(xiàn)及其表現(xiàn)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)中的銀行體制，銀行資金統(tǒng)存統(tǒng)貸，財(cái)務(wù)管理統(tǒng)收統(tǒng)支，國(guó)家對(duì)銀行負(fù)無(wú)限責(zé)任，因此，由國(guó)家承擔(dān)的銀行風(fēng)險(xiǎn)通常難以顯現(xiàn)。隨著經(jīng)濟(jì)體制和金融體制改革的不斷深入，我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)日益顯性化。近年來(lái)，我國(guó)的金融市場(chǎng)格局變化較大，國(guó)有銀行商業(yè)化進(jìn)程加快，新興的股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用合作社等金融機(jī)構(gòu)蓬勃發(fā)展，更多的外資銀行被獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)，并成為重要的金融力量。在整個(gè)金融市場(chǎng)上，國(guó)有四大商業(yè)銀行的壟斷局面雖未完全打破，但金融市場(chǎng)占有率在逐步下降。截止2000年底，非國(guó)有商業(yè)銀行的金融市場(chǎng)份額達(dá)33.5%，同時(shí)我國(guó)各金融機(jī)構(gòu)的金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新、金融商品創(chuàng)新和金融經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新等都有較大突破和發(fā)展。我國(guó)金融領(lǐng)域里已初步實(shí)現(xiàn)了金融機(jī)構(gòu)多元化、金融業(yè)務(wù)多樣化、金融商品多樣化和金融交易多樣化的格局。但在體制轉(zhuǎn)軌過(guò)程中，由于金融機(jī)構(gòu)自我約束不足，以及金融監(jiān)管的相對(duì)滯后，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為的普遍扭曲和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大。自從1996年中銀信托投資公司被接管后，我國(guó)已發(fā)生多起銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)倒閉事件。先是中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展信托投資公司被關(guān)閉，接著又發(fā)生了海南城市信用社支付危機(jī)。1998年6月，海南發(fā)展銀行和中國(guó)新技術(shù)創(chuàng)業(yè)投資公司先后被接管，1998年10月6日，廣東國(guó)際信托投資公司也因資不抵債而被迫倒閉。一系列的事件表明，長(zhǎng)期以來(lái)在金融領(lǐng)域聚集的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)開始在個(gè)別機(jī)構(gòu)、個(gè)別地區(qū)釋放出來(lái)，并由此引發(fā)連鎖反應(yīng)。尤其是個(gè)別地區(qū)已成為金融高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域，一旦風(fēng)險(xiǎn)在區(qū)域間迅速傳遞，極易引起較大的金融危機(jī)。因此，區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)已然凸現(xiàn)并正威脅著我國(guó)的金融安全。當(dāng)前區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)存在著嚴(yán)重的問(wèn)題，具體表現(xiàn)在：1.經(jīng)營(yíng)規(guī)模比較小盡管一些區(qū)域性商業(yè)銀行通過(guò)多種渠道籌資、構(gòu)建了較為堅(jiān)實(shí)的經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)，但大多數(shù)區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)（主要指信用社）規(guī)模較小。而且，由于地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡使這些機(jī)構(gòu)的規(guī)模差異較大，大的多達(dá)幾十億元，小的僅有幾百萬(wàn)元，一旦出現(xiàn)金融危機(jī)，規(guī)模小的金融機(jī)構(gòu)非常容易陷入困境，甚至倒閉。2.資產(chǎn)質(zhì)量比較差區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)的資金運(yùn)用途徑有限，相當(dāng)多的機(jī)構(gòu)將資金用于拆借和證券市場(chǎng)，因而難以通過(guò)資產(chǎn)多元化分散風(fēng)險(xiǎn)。在貸款投向上，也多集中于該地區(qū)的少數(shù)幾家企業(yè)。由于近年來(lái)很多地方企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況惡化，直接導(dǎo)致信貸資金沉淀、損失，西北地區(qū)較為明顯。還有一些地方企業(yè)借改制之機(jī)“逃、廢、甩”債，使金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)大量增加，農(nóng)村信用社不良貸款尤為嚴(yán)重。3.資本充足率低我國(guó)銀行業(yè)的資本充足率普遍較低。1998年國(guó)有商業(yè)銀行通過(guò)國(guó)家發(fā)行特別國(guó)債充實(shí)國(guó)有銀行資本金，其實(shí)際也是存款轉(zhuǎn)化而來(lái)。至于城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社等金融機(jī)構(gòu)，其資本充足率就更低。不少機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本含有水分，在成立時(shí)借入資金充當(dāng)資本，一旦成立這些“資本”便物歸原主。這類機(jī)構(gòu)存在著嚴(yán)重的超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象。人民銀行雖然也規(guī)定了按一定比例提取公積金和建立稅前提留呆帳準(zhǔn)備金制度，但實(shí)際執(zhí)行并不理想。4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)突出區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)普通存在備付金比率偏低、流動(dòng)性差的情況。一些機(jī)構(gòu)資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，短存長(zhǎng)貸矛盾日益突出，或是存不抵貸，長(zhǎng)期靠拆入資金維持運(yùn)營(yíng)，一旦市場(chǎng)資金緊張，就會(huì)陷入窘境。5.盈利狀況不佳區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)普遍存在著高息攬存現(xiàn)象，造成資金成本過(guò)高。在存款迅速增加的同時(shí)，急于尋找資金出路，放松考核貸款對(duì)象，導(dǎo)致貸款本息難收，盈利水平下降。區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)更深層次的隱患不局限于以上諸多不良表現(xiàn)，更多的在于其經(jīng)營(yíng)環(huán)境的惡劣和內(nèi)控不健全。一些地區(qū)信用環(huán)境差，地方政府將金融機(jī)構(gòu)借貸資金看成是中央政府的財(cái)力，行政干預(yù)加劇了貸款風(fēng)險(xiǎn)的形成。另外，金融機(jī)構(gòu)體制不順，對(duì)權(quán)力沒(méi)有制度化制衡機(jī)制，其中包括貸款和對(duì)外交易支付的投信管理制度，圍繞以防范風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)立的會(huì)計(jì)核算制度和內(nèi)部管理制度等，都是導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)行為不規(guī)范的直接因素，而金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的潛在基礎(chǔ)正是金融機(jī)構(gòu)不規(guī)范行為。（二）中央銀行金融監(jiān)管困境中央銀行居于金融業(yè)的首腦地位，一身兼有多項(xiàng)職能。當(dāng)各種職能的執(zhí)行存在沖突時(shí)，常常使中央銀行面臨兩難選擇；其結(jié)果往往是以犧牲某種職能為代價(jià)來(lái)完成其他職能。尤其在處理銀行擠兌和倒閉時(shí)，中央銀行的地位就顯得不超脫。中央銀行在處理破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)時(shí)不外乎有三種手段：第一，金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)清償能力不足等非正常情況時(shí)，中央銀行一般會(huì)給予資金援助以幫助其渡過(guò)難關(guān)；第二，金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機(jī)并嚴(yán)重影響存款人利益時(shí)，中央銀行實(shí)施接管，旨在恢復(fù)其正常經(jīng)營(yíng)能力，確保存款人利益；第三，對(duì)一些經(jīng)營(yíng)不善中央銀行難以幫其恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)能力的機(jī)構(gòu)實(shí)施破產(chǎn)，迫使其償還債務(wù)。這三種手段的實(shí)施往往給中央銀行其他職能的行使帶來(lái)若干負(fù)面影響，使中央銀行陷入困境。1.中央銀行最后貸款人職能與貨幣政策目標(biāo)不協(xié)調(diào)中央銀行作為最后貸款人向有危機(jī)金融機(jī)構(gòu)提供清償手段時(shí)，如果貨幣流通處于正常狀態(tài)，則這部分額外投放的貨幣就會(huì)使正常貨幣流通遭到破壞，這與中央銀行穩(wěn)定貨幣的政策目標(biāo)相矛盾。若拒絕向有問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)提供資金援助，雖有利于幣值穩(wěn)定，但又與中央銀行作為最后貸款人的職能相矛民2.我國(guó)中央銀行缺乏相應(yīng)的資金保障難以確保地區(qū)金融平安中國(guó)人民銀行為執(zhí)行監(jiān)管職能救助陷入危機(jī)的金融機(jī)構(gòu)，其資金來(lái)源的途徑應(yīng)是財(cái)政撥款，而我國(guó)財(cái)政資金短缺窘境短期難以改變。以再貸款向出現(xiàn)危機(jī)的金融機(jī)構(gòu)注資，不但超額增加基礎(chǔ)貨幣投放，而且掩蓋并積累矛盾，不利于問(wèn)題的最終解決。3.中央銀行只能在有限范圍內(nèi)援助有危機(jī)的金融機(jī)構(gòu)如果每個(gè)發(fā)生信用危機(jī)或?yàn)l臨破產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)都由中央銀行接管、注資救助或補(bǔ)償，那么實(shí)質(zhì)上金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)還是由國(guó)家承擔(dān)，這種制度缺陷不利于金融機(jī)構(gòu)商業(yè)化經(jīng)營(yíng)，也無(wú)助于風(fēng)險(xiǎn)的最終化解。中國(guó)人民銀行在金融監(jiān)管中存在諸多局限性，有必要建立一種機(jī)制輔助對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施有效監(jiān)管并對(duì)存款人的利益加以保護(hù)。存款保險(xiǎn)便是針對(duì)銀行業(yè)不穩(wěn)定和金融監(jiān)管空缺而采取的措施，它是經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。二、存款保險(xiǎn)制度的作用及存在基礎(chǔ)（一）存款保險(xiǎn)制度及其作用存款保險(xiǎn)制度是指符合條件的存款金融機(jī)構(gòu)，按照一定比例向?qū)ｉT的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)交納保費(fèi)，在這些金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付危機(jī)或破產(chǎn)清盤時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)提供貸款、緊急資金援助。賠償保險(xiǎn)金等方式，保證銀行的清償能力，保護(hù)存款人利益的一種保險(xiǎn)制度。存款保險(xiǎn)作為一種獨(dú)特的保險(xiǎn)形式，不僅在于為存款人提供災(zāi)難事件的保險(xiǎn)要求權(quán)，同時(shí)又采取措施盡力避免這類事件的發(fā)生，具有事前管理和事后救助的雙重職能。存款保險(xiǎn)早在十九世紀(jì)的美國(guó)就已經(jīng)存在，到了二十世紀(jì)初，大多數(shù)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)由于保險(xiǎn)不足而自動(dòng)消亡了。30年代大危機(jī)期間，美國(guó)的銀行體系陷于崩潰邊緣，僅在19301933年間，就有6704家銀行倒閉，嚴(yán)重影響了金融系統(tǒng)和整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定?；谶@一背景，美國(guó)國(guó)會(huì)于1933年通過(guò)了格拉斯。斯蒂格爾法（Glass-stea-gallact），設(shè)立了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC），開創(chuàng)了世界現(xiàn)代存款保險(xiǎn)制度的新紀(jì)元。此后，許多國(guó)家紛紛引入了這一機(jī)制，許多國(guó)家只所以引入存款保險(xiǎn)制度，在于它是一種較中央銀行最后貸款人職能更為有效的存款保險(xiǎn)方案。中央銀行的最后貸款人職能是一種含蓄的、間接的存款保險(xiǎn)方案；而存款保險(xiǎn)制度是一種公開的、直接的存款保護(hù)方案。中央銀行的保障具有選擇性，是否援助和援助到何種程度，完全取決于中央銀行對(duì)于銀行清償力的判斷和穩(wěn)定金融的考慮；在存款保險(xiǎn)制度下，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的責(zé)任是確定的、自動(dòng)的。中央銀行的保障是不可預(yù)知的行為，存款人事先不知道中央銀行的決策；而存款保險(xiǎn)制度的承諾是事先的、明顯的，對(duì)減輕存款人對(duì)其存款安全的擔(dān)心更為有效。自從存款保險(xiǎn)制度產(chǎn)生之日起，一直存在著存款保險(xiǎn)制度褒貶不一的爭(zhēng)論。反對(duì)者認(rèn)為，由于存款保險(xiǎn)的存在，會(huì)使存款人過(guò)分依賴存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，而不關(guān)心銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)存款機(jī)構(gòu)不加選擇，因此，容易產(chǎn)生“逆向選擇”。同時(shí)，存款保險(xiǎn)制度也在某種程度上鼓勵(lì)了銀行的冒險(xiǎn)行為，使其敢于涉足高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，而且銀行在制定經(jīng)營(yíng)管理政策時(shí)，傾向于將存款保險(xiǎn)視為一個(gè)依賴因素，使銀行敢于為彌補(bǔ)較高的存款成本而在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中冒更大的風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生“道德風(fēng)險(xiǎn)”問(wèn)題。這樣，那些資金實(shí)力弱、風(fēng)險(xiǎn)程度高的銀行往往從中獲益，而那些實(shí)力雄厚、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的銀行會(huì)在競(jìng)爭(zhēng)中受到損害，不能體現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，不利于優(yōu)勝劣汰。從保護(hù)存款人利益維護(hù)金融體系安全的角度出發(fā)，建立存款保險(xiǎn)的“會(huì)共安全網(wǎng)”意義重大。對(duì)于大多數(shù)存款人來(lái)說(shuō)，他們不僅缺乏足夠的經(jīng)驗(yàn)和信息，難以對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)程度作出正確判斷，而且對(duì)他們來(lái)說(shuō)監(jiān)管的高昂成本使他們不愿接受，也就談不上采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。一旦存款到期不能支付，存款人利益受損會(huì)削弱儲(chǔ)蓄信心并可能引發(fā)社會(huì)危機(jī)。建立存款保險(xiǎn)制度的另一目的在于維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性，當(dāng)發(fā)生擠兌行為，可以在很大程度上限制恐慌，金融體系的安全得以保證。存款保險(xiǎn)制度對(duì)促進(jìn)公平的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也有一定的積極意義。由于通常存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)很少以理賠方式接受大銀行倒閉，即采取“太大難以倒閉”的政策，對(duì)小銀行來(lái)說(shuō)，這似乎有失公平。然而，從大小銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)分散程度和抗風(fēng)險(xiǎn)能力的比較來(lái)衡量，存款保險(xiǎn)制度已經(jīng)極大地淡化了大銀行基于壟斷的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，相應(yīng)地改善了中小銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。（二）存款保險(xiǎn)制度存在的基礎(chǔ)相對(duì)于其它行業(yè)，銀行經(jīng)營(yíng)的是特殊商品，這種特殊性不僅體現(xiàn)在業(yè)務(wù)基本相同，對(duì)象基本一致上，更體現(xiàn)在其業(yè)務(wù)特點(diǎn)上。銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的特殊性決定了銀行經(jīng)營(yíng)的脆弱性。1.高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的潛在高風(fēng)險(xiǎn)性銀行的負(fù)債總額中資本所占比例極小，一般低于10。但其具有重要的功能，不僅作為銀行開業(yè)的基本條件，彌補(bǔ)損失的保障，更重要的在于資本可以發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿作用支撐巨大的資產(chǎn)擴(kuò)張。負(fù)債比例越高，意味著銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越高，同時(shí)承受資產(chǎn)損失并滿足存款支取的能力越弱。2.資產(chǎn)負(fù)債具有不對(duì)稱流動(dòng)性在存款業(yè)務(wù)中，不僅活期存款可以隨時(shí)流出，定期存款中相當(dāng)比例也有可能提前支取，因此，它也具有一定的流動(dòng)性。在貸款業(yè)務(wù)中，一方面由于貸款合同明確規(guī)定了貸款期限，沒(méi)有特殊理由銀行不能提前收回貸款；另一方面，銀行貸款由于缺乏二級(jí)市場(chǎng)，在銀行需要增加流動(dòng)性時(shí)，一般不能通過(guò)出售資產(chǎn)來(lái)獲取。存款和貸款對(duì)銀行的債權(quán)債務(wù)約束要嚴(yán)格于客戶，這使銀行在應(yīng)付流動(dòng)性危機(jī)時(shí)極易陷于被動(dòng)。3.銀行與客戶之間的信息不對(duì)稱性信息不對(duì)稱存在于存款人與銀行之間，通常存款人不能準(zhǔn)確知道并鑒別銀行的經(jīng)營(yíng)情況，一旦存款人靠不完全信息“知曉”銀行陷入困境，便會(huì)將存款變現(xiàn)或?qū)⑵滢D(zhuǎn)移至其他銀行。同時(shí)，銀行對(duì)存款人何時(shí)取款取多少款也難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，這使銀行對(duì)擠兌的可能性降低了控制能力。銀行與借款人之間也存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，商業(yè)銀行總是希望掌握盡可能多的有關(guān)借款人信息，而借款人只樂(lè)意提供對(duì)其有利的信息，設(shè)法掩飾對(duì)自己不利信息。這就有可能降低銀行與優(yōu)良客戶達(dá)成貸款協(xié)議的可能性，并增加貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)。（三）銀行危機(jī)高昂的社會(huì)成本存款擠兌是商業(yè)銀行危機(jī)的表現(xiàn)形式，擠兌只是對(duì)單個(gè)或少數(shù)銀行造成影響，而恐慌則涉及整個(gè)銀行體系，關(guān)系到整個(gè)銀行體系和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與發(fā)展。其一，大規(guī)模的存款擠兌引起銀行恐慌會(huì)使所有銀行陷入流動(dòng)性危機(jī)，大批的銀行破產(chǎn)可能導(dǎo)致銀行體系的崩潰；其二，銀行恐慌引起銀行體系大規(guī)?，F(xiàn)金漏損，直接削弱商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造能力，由于貨幣乘數(shù)的作用，會(huì)引起多倍的貨幣與信用緊縮，影響正常的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。不僅如此，大規(guī)模的擠兌風(fēng)潮造成大批銀行的倒閉會(huì)直接破壞信用創(chuàng)造機(jī)制的正常運(yùn)行，使商業(yè)銀行的信用分配職能弱化，社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)力不足。銀行業(yè)的擠兌風(fēng)潮也會(huì)使銀行對(duì)其流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行大規(guī)模降價(jià)拋售，采取保守性經(jīng)營(yíng)策略減少資