次貸危機下的我國外貿(mào)企業(yè)壞賬現(xiàn)狀及應(yīng)對措施摘要隨著金融危機的發(fā)生,全球貿(mào)易受到了嚴重的沖擊。尤其在國際收匯以及外貿(mào)壞賬問題上,經(jīng)濟危機對于中國外貿(mào)的影響尤為嚴重。本文淺析了我國外貿(mào)企業(yè)壞賬的現(xiàn)狀,探討了壞賬增多的原因,并提出了在次貸危機背景下我國外貿(mào)企業(yè)可以采取的相關(guān)對策。關(guān)鍵詞次貸危機企業(yè)壞賬應(yīng)對措施隨著金融危機的發(fā)生,全球貿(mào)易受到了嚴重的沖擊。我國作為對外貿(mào)易的大國,所受的沖擊尤為嚴重。特別是出口貿(mào)易這一部分,我國外貿(mào)企業(yè)不僅要經(jīng)受訂單減少、成本上升、生產(chǎn)力下降等諸多不利因素的考驗,還要面對特殊時期以及特殊環(huán)境下的信用危機,具體表現(xiàn)在財務(wù)方面就是企業(yè)壞賬明顯增多,尤其是對于一些嚴重依賴外貿(mào)的產(chǎn)業(yè)以及相關(guān)企業(yè)來說,形勢已經(jīng)相當(dāng)嚴峻,這成了我國外貿(mào)在金融危機的局勢下又一個需要解決的重大問題。我國外貿(mào)企業(yè)壞賬的具體請如何?究竟是什么原因?qū)е峦赓Q(mào)企業(yè)壞賬增長?在金融危機的大背景下我們應(yīng)該如何減少企業(yè)壞賬、穩(wěn)定我國對外貿(mào)易局勢?這些都成了亟待解決的問題。一、我國外貿(mào)企業(yè)壞賬情況嚴重隨著次貸危機的逐步擴展,中國外貿(mào)已受魚池之殃。從商務(wù)部獲得的最新數(shù)據(jù)顯示,今年中國出口貿(mào)易的壞賬損失將超過1000億美元,并且以每年150億美元的速度增長。今年第一季度,美國在中國涉及信用糾紛的金額同比增長竟然達到了144%。政策性出口信用保險的報損數(shù)據(jù)是反映出口壞賬最為直觀和準確的指標,它能比較客觀的反映企業(yè)賬款收支情況。去年12月中國出口信用保險公司的數(shù)據(jù)顯示,08年前三季度的中信保的金額報損率已超過1.5%,由此可見我國外貿(mào)企業(yè)壞賬情況不容樂觀。二、導(dǎo)致我國外貿(mào)企業(yè)壞賬增多的原因其實早在前幾年全球經(jīng)濟運轉(zhuǎn)正常以及我國對外貿(mào)易高速發(fā)展的時候,外貿(mào)企業(yè)壞賬就作一個潛在的隱患一直存在著,但當(dāng)時并沒有引起人們的足夠重視。隨著次貸危機的發(fā)生,席卷全球的金融危機進一步加深了我國外貿(mào)企業(yè)壞賬的嚴重程度。下面就來看一下我國外貿(mào)企業(yè)壞賬增多幾個原因。1.中國企業(yè)對信用管理缺乏明確的標準和管理工具根據(jù)唯物辯證法的論點,內(nèi)部矛盾始終是事物發(fā)展的決定因素?？v然金融危機對于中國外貿(mào)造成了嚴重沖擊,但是造成如今狀況的根本原因還是中國企業(yè)本身。有關(guān)統(tǒng)計表明,中國的外貿(mào)企業(yè)只有11%建立了信用監(jiān)管體系,其中93%是外資企業(yè)。而國內(nèi)出口企業(yè)真正因為銷售問題和收款問題而形成的壞賬比例,大約只有2.5%左右。企業(yè)由于缺乏信用手段因而對客戶信用情況調(diào)查很少,或者調(diào)查不實,隱患隨時存在。甚至企業(yè)的相當(dāng)一部分壞賬,發(fā)生在國外的3至5人的“超小公司”中,如果加強資信調(diào)查和風(fēng)險管理,這類風(fēng)險本來可以避免。2.中國企業(yè)對國際結(jié)算的方式重視不夠匯付、托收等結(jié)算方式,以商業(yè)信用為依據(jù),風(fēng)險比信用證業(yè)務(wù)下的銀行信用大。經(jīng)過調(diào)查,有一半左右的企業(yè)在外貿(mào)活動中使用匯付、托收等方式。當(dāng)企業(yè)使用該類方式時,實質(zhì)上是企業(yè)將資本借貸給對方,這造成我國企業(yè)在接收貨款時處于不利地位。在金融危機的影響下,一些百年銀行都倒閉破產(chǎn),銀行信用都得不到有效保證,更何況商業(yè)信用。對于國際結(jié)算方式的重視不夠,也是造成企業(yè)壞賬增加的一個重要原因。3.金融危機將曾經(jīng)潛在的壞賬隱患加深從而顯露出來金融危機緊逼之下,拖欠貨款已經(jīng)不再是少數(shù)信譽較差的國外進口商的專屬行為了。08年以來,一些國際大買家、老客戶也集中出險,令出口企業(yè)步步危情、損失慘重。首先是一些有長期合作關(guān)系的客戶生產(chǎn)萎縮、需求下降,企業(yè)資金鏈收縮甚至斷裂,無法有效地支付貨款；其次一些銀行的倒閉破產(chǎn),使得信用證支付方式下銀行信用得不到有效保證,國外企業(yè)無法通過銀行的保證來獲得周轉(zhuǎn)資金,銀行信用不再是國際貨款支付中的可靠保證方式；其次金融危機造成了全球經(jīng)濟貿(mào)易不景氣以及金融市場和股票市場的倒退,消費者信心以及購買力下降,許多國外企業(yè)貨物不能及時售出。同時,一些國家外匯匯率和相關(guān)政策的不穩(wěn)定,以及一些國外企業(yè)通過破產(chǎn)手段逃避債務(wù),也是造成壞賬增多的原因。三、我國應(yīng)如何積極應(yīng)對外貿(mào)企業(yè)壞賬增多問題面對外貿(mào)壞賬增多的問題,中國外貿(mào)企業(yè)要從自身和外部等多方面多渠道尋找解決辦法和出路,具體的措施可以包括:1.采用“3+1”信用管理模式,加強企業(yè)自身信用風(fēng)險管理“3+1”信用管理模式是商務(wù)部力推的一種信用管理模式。其中“3”是指企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立3個不可分割的信用管理機制:前期信用管理階段的資信調(diào)查和評估機制、中期信用管理階段的債權(quán)保障機制、后期信用管理的應(yīng)收賬款管理和追收機制?！?”是指在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立一個獨立的信用管理機構(gòu)(人員),全面管理企業(yè)信用賒銷的各個環(huán)節(jié)。這種信用管理模式可以作為信用管理的一種相對明確的標準和手段,解決信用管理手段缺失的問題,減少企業(yè)損失。2.采用有利的國際結(jié)算方式積極追討國外企業(yè)欠款.中國的出口企業(yè)以前一直以L/C(信用證)為主要結(jié)算方式,這種基于銀行信用的結(jié)算方式非常安全,但成本較高,而且隨著一些銀行的破產(chǎn),銀行信用也得不到完全的保證。越來越多的進口商開始要求使用O/A(記賬)或D/A(承兌交單)方式。這兩種結(jié)算方式雖然節(jié)省了進口商的成本,卻加劇了出口企業(yè)的收款風(fēng)險。因此面對新的外貿(mào)形勢,外貿(mào)企業(yè)要積極探尋新的國際結(jié)算形式,促進國際結(jié)算形式多元化,例如國際保理等新的國際結(jié)算形式。國際保理是指出口商以商業(yè)信用形式銷售商品或提供勞務(wù),并將其債權(quán)賣斷給保理商收回全部或部分款項,取得資金融通的一種國際貿(mào)易結(jié)算方式。它可以相對更安全的保證出口商安全收匯、融資便利,并能有效的改善出口商資產(chǎn)負債比例。3.要加快提升企業(yè)的外貿(mào)風(fēng)險意識保持相關(guān)信息通暢我國外貿(mào)企業(yè)要提升外貿(mào)風(fēng)險意識,在簽訂正式的書面合同,并完善各項合同條款后應(yīng)及時了解外貿(mào)或投資對象所在國國家風(fēng)險的變化,及時調(diào)查合作的國外企業(yè)的資信情況。另外我國的政府公共部門應(yīng)以定期公開境外企業(yè)的信用情況,同時扶持建立信息評級機構(gòu),對國外客戶來華貿(mào)易情況進行長期跟蹤,保證相關(guān)信息暢通。建立全面準確的信用系統(tǒng)是防止海外欠賬發(fā)生的有效途徑。如果我國相關(guān)部門能提供國外企業(yè)信用信息,對海外欠賬問題進行追蹤觀察,及時公布“低信用”公司名單,無疑能避免海外欠賬問題的發(fā)生。4.政府積極引導(dǎo)加大扶持出口信用保險出口信用保險是國家為了鼓勵并推動本國的出口貿(mào)易,為眾多出口企業(yè)承擔(dān)由于進口國政治風(fēng)險和進口商商業(yè)風(fēng)險而引起的收匯損失的政策性險種。它是保障企業(yè)出口收匯安全的重要手段。各地政府要加大對出口信用保險的宣傳力度,加強出口信用保險業(yè)務(wù)培訓(xùn),積極鼓勵企業(yè)參與信用保險,幫助企業(yè)全面了解國別風(fēng)險動向和業(yè)務(wù)風(fēng)險防范,提升企業(yè)風(fēng)險管理意識與水平,從而進一步解決壞賬問題。四、結(jié)束語金融危機已經(jīng)席卷全球,而且它的破壞力和持續(xù)時間短期內(nèi)仍不能有效預(yù)計。尤其在國際收匯以及外貿(mào)壞賬問題上,經(jīng)濟危機對于中國外貿(mào)的影響更是難以預(yù)測。面對這樣嚴峻的經(jīng)濟形勢,外貿(mào)企業(yè)更要積極的應(yīng)對,從自身尋找癥