1/5關(guān)于專項(xiàng)資金自查工作情況的報(bào)告根據(jù)省局甘煙財(cái)20XX57號甘肅省煙草專賣局公司關(guān)于開展全省行業(yè)20XX20XX年度全部專項(xiàng)資金自查工作的通知及市局關(guān)于開展專項(xiàng)資金自查工作的緊急通知文件精神，我局營銷部高度重視，召開專題辦公會議，認(rèn)真安排部署，成立了以局長主任尚永寧同志為組長，副局長李仲荃、副主任劉軍鋒同志為副組長，楊智強(qiáng)、高立華、安博為成員的專項(xiàng)資金檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對20XX20XX年度全部專項(xiàng)資金收支情況進(jìn)行全面檢查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下一、收到的專項(xiàng)資金情況1、網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)助資金20XX年市局撥付網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)助資金萬元，其中20XX年2月50號憑證萬元，20XX年12月49號憑證萬元，20XX年12月216號憑證萬元，全部做實(shí)收資本。2、政府獎勵補(bǔ)貼資金20XX年7月101號憑證，縣財(cái)政局撥付政府獎勵資金萬元，做補(bǔ)貼收入。3、專賣罰沒款返還資金20XX年收到財(cái)政返還款萬元，20XX年收到財(cái)政返還款萬元，20XX年收到縣財(cái)政返還款萬元，全部做補(bǔ)貼收入。2/54、省局、分局撥付專賣打假經(jīng)費(fèi)20XX年省局下?lián)軐Ｙu打假經(jīng)費(fèi)萬元。20XX年分局下?lián)艽蚣俳?jīng)費(fèi)萬元，20XX年分局下?lián)艽蚣俳?jīng)費(fèi)萬元，全部做補(bǔ)貼收入。二、專賣罰沒收繳情況1、20XX年度專賣罰沒收繳情況20XX年財(cái)政返還專賣罰沒資金萬元此返還款為20XX年上繳財(cái)政專賣罰沒收入萬元，縣財(cái)政按照80的比率進(jìn)行返還。20XX年涉及到專賣打假案件40起，收繳罰沒款萬元，于20XX年2月份上繳縣財(cái)政局，縣財(cái)政局在當(dāng)年5月份按照100比率進(jìn)行返還。2、20XX年度專賣罰沒收繳情況20XX年涉及到專賣打假案件19起，收繳專賣罰沒款萬元，經(jīng)與專賣案卷核實(shí)，與其相互印證的專賣打假案件17起，收繳專賣罰沒款萬元，而收繳的萬元專賣罰沒款無相應(yīng)的專賣案卷。20XX年4月份上繳財(cái)政專賣罰沒收入萬元，縣財(cái)政局于同年5月份按照100比率隨同20XX年上繳的專賣罰沒款一并返還，返還金額為萬元20XX年縣財(cái)政未返還完當(dāng)年上繳的全部專賣罰沒款額，下剩萬元于20XX年1月份隨同20XX年上繳的專賣罰沒款一并返還。3/53、20XX年度專賣罰沒收繳情況20XX年收繳專賣罰沒款萬元，涉及專賣案件15起，實(shí)際上繳財(cái)政專賣罰沒收入萬元包括20XX年未上繳罰沒款萬元，縣財(cái)政局于年20XX年1月份按照100比率進(jìn)行全部返還。4、20XX年并賬前專賣罰沒收繳情況20XX年并賬前收繳專賣罰沒款萬元，涉及專賣打假案件2起，20XX年5月份全部上繳財(cái)政，縣財(cái)政當(dāng)年年底全額返還。三、專賣打假經(jīng)費(fèi)收支情況20XX年省局、分局撥付專賣打假經(jīng)費(fèi)共計(jì)50萬元20XX年共查獲假冒卷煙1837條萬支，支付專賣打假經(jīng)費(fèi)/舉報(bào)費(fèi)萬元。20XX年查獲假冒卷煙條萬支，支付縣法院協(xié)同辦案費(fèi)1萬元，專賣打假人員差旅費(fèi)萬元。20XX年分局撥付專賣打假經(jīng)費(fèi)共計(jì)萬元20XX年查獲假冒卷煙條萬支，支付專賣打假經(jīng)費(fèi)/舉報(bào)費(fèi)萬元。四、制度建設(shè)的完整性為了維護(hù)消費(fèi)者利益，保證國家財(cái)政收入，嚴(yán)厲打擊煙草違法行為，我局嚴(yán)格依照有關(guān)煙草專賣管理實(shí)施條例及煙草打假經(jīng)費(fèi)管理辦法，不斷建立健全各項(xiàng)專賣管理制度，對上級部門撥付的各項(xiàng)專項(xiàng)資金嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)制度4/5進(jìn)行收支，打假經(jīng)費(fèi)的開支按照分局下發(fā)的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，但對于打假成果的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)或打假經(jīng)費(fèi)的分配使用標(biāo)準(zhǔn)，還未制定相關(guān)行之有效的使用標(biāo)準(zhǔn)，相應(yīng)的管理制度、審批程序還有待于進(jìn)一步完善。五、賬務(wù)處理的合規(guī)性1、專賣罰沒收入賬務(wù)處理的不合規(guī)性多年來，在專賣收購卷煙與罰沒收入賬務(wù)處理過程中，未嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度“收支兩條線”要求進(jìn)行賬務(wù)處理，我們在實(shí)際賬務(wù)處理中將應(yīng)付收購煙款直接抵頂罰沒款，使罰沒收入不能存入收入賬戶，具體賬務(wù)處理方式借方應(yīng)付賬款/專賣收購煙，貸方其他應(yīng)付款/罰沒收入、貸方現(xiàn)金銀行存款。2、罰沒收入收繳的不合規(guī)性20XX年10月238號、239號會計(jì)憑證，其他應(yīng)付款/罰沒收入41,元和67,元，憑證附件不全，無罰沒收款收據(jù)及相關(guān)處罰決定書，且業(yè)務(wù)入賬無相關(guān)沒收商品驗(yàn)收清單，財(cái)務(wù)入賬無銷售清單，經(jīng)核查相關(guān)專賣案卷，發(fā)現(xiàn)20XX年的環(huán)煙專20XX年度處字第8號案件，沒收卷煙翻蓋白沙1249條和芙蓉王300條，案值為107,元，與此兩筆款項(xiàng)合計(jì)金額108,元相近，但專賣部門無沒收票據(jù)，且該案卷很不規(guī)范，據(jù)當(dāng)時相關(guān)人員回憶，估計(jì)此兩筆收入為上述沒收卷煙的變賣款。5/53、賬務(wù)處理發(fā)票不合規(guī)120XX年12月102號憑證，支付打假經(jīng)費(fèi)/舉報(bào)費(fèi)11,元，憑證附件不全，且無相關(guān)的專賣案卷。據(jù)當(dāng)時舉報(bào)費(fèi)領(lǐng)取人李仲荃同志回憶20XX年我縣局在秦團(tuán)莊鄉(xiāng)設(shè)立卷煙直銷點(diǎn)，聘用張世明代理經(jīng)營，在其工作期間將銷售的卷煙貨款攜走，經(jīng)核查對賬發(fā)現(xiàn)短缺卷煙貨款11,元，由于當(dāng)時業(yè)務(wù)經(jīng)理是李仲荃同志，公司就從李仲荃同志工資中扣回短缺卷煙貨款。事后，李仲荃同志多次找領(lǐng)導(dǎo)溝通，雖然其當(dāng)時是業(yè)務(wù)經(jīng)理，但具體負(fù)責(zé)的是專賣工作，應(yīng)與此事無關(guān)，最后有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)決定以打假經(jīng)費(fèi)/舉報(bào)費(fèi)進(jìn)行賬務(wù)處理，支付其所扣工資11,元。220XX年10月90號憑證，支付縣法院打假經(jīng)費(fèi)/協(xié)同辦案費(fèi)10,元，憑證附件不全，且專賣案卷中無相關(guān)印證資料。由于當(dāng)時環(huán)縣卷煙專賣市