超市管理制度資金管理制度超市管理制度資金管理制度一、現(xiàn)金管理1、現(xiàn)金收入的管理（1）現(xiàn)金收入的主要來源指用現(xiàn)金直接介入財務部出納的業(yè)務活動，主要有門店營業(yè)款直接介入、個人借款歸還、集資款直接介入、出租收入介入、有價證卡出售介入、用現(xiàn)金支票銀行提取現(xiàn)金的收入。（2）現(xiàn)金收入的手續(xù)要求出納對每筆現(xiàn)金收入先進行清點數(shù)額及真假鈔然后備查臺賬登記，再開具財務收據(jù)，收據(jù)向會計或稽核部領取，一式三聯(lián)，現(xiàn)金介入人一聯(lián)、留底一聯(lián)、財務做賬一聯(lián)。需要用現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金，首先要經(jīng)財務負責人同意，一次性提取現(xiàn)金超出現(xiàn)金5萬以上的公司財務派人或車提取。（3）現(xiàn)金收入的賬務處理出納對每筆現(xiàn)金收入業(yè)務必須及時編制會計憑證，同時應逐筆登記現(xiàn)金日記賬。做到日結(jié)日清，賬款相符。2、現(xiàn)金支出的管理1費用報銷支出出納必須憑符合公司“費用報銷與審批程序”的財務規(guī)定及有效原始憑據(jù)、自制憑據(jù)進行現(xiàn)金報銷支付。每次報銷時當面點清現(xiàn)金，然后必須在費用報銷單上蓋上“現(xiàn)金付訖”章。2現(xiàn)金貨款支付出納必須憑審批手續(xù)齊全的“付款申請單”及個人身份證、單位委托書方可用現(xiàn)金支付貨款。3其他款項支付個人借款、備用金、工資獎金等，出納必須憑審批手續(xù)齊全的“領（付）款”憑證、工資方可用現(xiàn)金支付。4團購扣點讓利支付出納必須憑審批手續(xù)齊全的“銷售折扣讓利”單或填制“付款憑單”方可用現(xiàn)金支付。5團購客戶的轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)必須堅持有實際團購業(yè)務發(fā)生、套現(xiàn)金額必須小于團購金額、團購貨款已確認介入公司或門店賬戶，同時經(jīng)過公司財務總監(jiān)批準，方可多支付現(xiàn)金。6現(xiàn)金支出的賬務處理出納對每筆現(xiàn)金支出業(yè)務必須進行備查臺賬登記，及時編制會計憑證，再逐筆登記現(xiàn)金日記賬。做到日結(jié)日清，賬款相符。3、備用金管理（1）備用金使用范圍的設定為方便工作對實行報制的部門、營業(yè)需要對備用零鈔的部門、日常零星購置頻繁的部門等容許設立一定數(shù)額的周轉(zhuǎn)備用金。如公司財務部現(xiàn)金出納、門店出納、門店收銀員（包括收銀主管）、涉外地為事處，物流中心、資產(chǎn)管理部。（2）備用金的審批使用部門提出需要或增加備用金的申請，5000元以下的報財務負責人審批，5000元以上的報分管副總經(jīng)理審批。然后使用人填寫“領（付）款”憑證，直接出納領取現(xiàn)金。（3）備用金的賬務管理備用金領取財務上以個人借款掛帳處理，使用人調(diào)崗位或辭職必須上繳備用金。公司財務稽核部負責對非收銀員的備用金定期進行突擊檢查，門店財務負責對收銀主管備金定期進行突擊檢查，門店收銀主管負責對怍銀員每次營業(yè)結(jié)帳的備用金檢查，發(fā)現(xiàn)挪用或短缺的責令全額賠償，并視情節(jié)進行嚴肅處理。（4）備用金借支標準金額元使用部門備用金標準審批手續(xù)使用部門備用金票準審批手續(xù)公司出納20000總經(jīng)理大賣場分管副總資產(chǎn)管理部門財務負責人大賣場收銀員300財務負責人物流中心財務負責人大賣場收銀主管分管副總涉及辦事處分管副總標超出納財務負責人標超收銀員財務負責人標超收銀主管財務負責人便利店出納財務負責人便利店收銀員財務負責人文章來源天財會計網(wǎng)/KJ9684U5QKJ968COMUNA4、庫存現(xiàn)金的管理（1）庫存現(xiàn)金概念指末能介交銀行需要過夜的現(xiàn)金。如務用金、夜間營業(yè)款等。（2）庫存現(xiàn)金管理原則A、必須少額、合理。必須在銀行下班前將大面額現(xiàn)鈔介交銀行。保持庫存現(xiàn)金為最底限額（零鈔為主）。B、門店營業(yè)款必須分兩次介交銀行，早晨上班時將過夜的營業(yè)款介交銀行，下午在銀行下班前將大面額現(xiàn)鈔介交銀行。C必須將過夜現(xiàn)金全部放入保險箱。誰違規(guī)差錯負責。D、財務稽核部負責對部門庫存現(xiàn)金管理情況的不定期突擊抽查。二、存款管理1、銀行開戶（1）總公司向人民銀行取得開戶許可證，當?shù)毓ど蹄y行開設企業(yè)基本結(jié)算戶，作為增值稅票的銀行開戶。同時可根據(jù)需要在其他金融機構(gòu)開設一般存款戶頭（不能提現(xiàn)）。（2）總公司下屬門店原則上必須在當?shù)毓ど蹄y行開戶，便于公司資金的快速匯交與結(jié)算。當?shù)責o工商銀行的，可以信用社為主體的其他金融機構(gòu)開戶。（3）下屬門店的銀行開戶經(jīng)公司財務部認可的大型門店可以開設基本結(jié)算戶，其他門店只能開設一般存款戶，即在開戶銀行不能提取現(xiàn)金。2、存款的總類（1）基本結(jié)算戶存款（2）一般存款戶存款（3）納稅專戶存款（4）加盟店資金結(jié)算個人存折戶存款3存款收入的管理（1）存款收入的主要來源指通過現(xiàn)金直接介入或轉(zhuǎn)賬介入銀行賬戶使存款余額增加的業(yè)務活動，主要有營業(yè)額介入、貨款轉(zhuǎn)賬介入、其他現(xiàn)金介入、通道費匯入、加盟店業(yè)務主貨款的介入等。（2）存款收入的賬戶處理銀行出納憑存款收入增加的銀行回單，（回單必須經(jīng)過銀行蓋章確認進賬的）結(jié)合收入增加的往來業(yè)務，編制會計憑證，進行帳務反映。4、存款支付的管理（1）存款支付的范圍需要通過銀行轉(zhuǎn)帳支付的所有費用、貨款、其他款項。（2）存款支付的種類現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯、銀行信匯、銀行托收、銀行匯票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等。（3）存款支付的手續(xù)要求銀行出納必須憑符合公司財務規(guī)定審批權(quán)限、有效原始憑據(jù)、自制憑據(jù)，審批手續(xù)齊全的“付款申請單”、“領（付）款”憑證等辦理匯款、轉(zhuǎn)賬支付。并付上銀行支付回單，及時編制會計憑證，進行實時帳務反映。（4）支付票據(jù)的管理銀行票據(jù)由銀行出納放入保險箱管理，印鑒章分別由出納、會計主管分開保管。支付時嚴禁開空頭支票和空白支票。作廢票據(jù)必須妥善保管，不得遺失。5、銀行存款余額的管理（1）日存款余額的上報銀行出納每天一上班必須統(tǒng)計銀行存款余額上報財務負責人，以便當日合理安排資金。（2）周應付款金額的上報銀行出納每周六下班前必須統(tǒng)計以審批尚末支付的貨款總額，上報財務負責人，以便于下周合理安排資金。（3）月銀行余額調(diào)節(jié)表的上報，銀行出納、門店出納必須在每月初5日前核對完銀行的對帳單，編制好各個銀行存款余額調(diào)節(jié)表，上報分管的財務負責人、門店主辦會計進行審核。銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目筆數(shù)金額項目筆數(shù)金額本單位帳面余額銀行對帳單余額加銀行已收帳本單位尚未收帳加本單位已收帳銀行尚未收帳減銀行已付帳本單位尚未付帳減本單位已付帳銀行尚未付帳調(diào)節(jié)后的存款余額調(diào)節(jié)后的余額未達款項清單未達款項類型銀行憑證對方單位金額未達款項類型銀行憑證對方單位金額名稱號數(shù)名稱號數(shù)年月日開戶銀行帳號三、拆借資金的管理1、銀行貸款管理（1）公司使用的銀行貸款種類財權(quán)抵押貸款、公司獨立法人的內(nèi)部擔保貸款、公司信用貸款。（2）銀行貸款的辦理A、財務部先要與銀行達成全年融資計劃，再根據(jù)企業(yè)資金運營需要，提出貸款申請。B、向銀行提供的單據(jù)貸款申請書、借款協(xié)議、借款借據(jù)、會計報表、擔?；蛐庞觅J款的還需要提供股東會決議（有所有股東簽字）、擔保單位章程、營業(yè)執(zhí)照等，抵押貸款的再需要提供財權(quán)他項權(quán)證。C、銀行發(fā)放的貸款必須及時介入或匯入公司指定的銀行存款賬戶（3）銀行貸款的日常臺賬管理財務部必須建立銀行貸款的備查臺賬，內(nèi)容有借款的銀行、聯(lián)系人及電話、貸款日期、貸款金額、結(jié)息時間、貸款期限（到期日期），并經(jīng)常進行檢查。所有貸款財務負責人必須在到期前5天組織好資金進行還貸。以確保企業(yè)的融資信譽。2、個人集資款的管理（1）適用范圍公司有特殊用途如途如購置物業(yè)、重大節(jié)日批量進貨等需要向個人借入資金。集資對象為本公司的員工及員工的親屬。一般要嚴格控制集資款數(shù)額。（2）集資手續(xù)與程序A、公司財務部制定集資計劃，并分配到各個部門、門店。B、簽訂個人借款協(xié)議，一式二份。協(xié)議中明確借款金額、借款期限、利率為1/月，結(jié)息方法等。C、財務收款后開具收據(jù)，同時將集資立即匯入公司財務制定的賬戶。D、憑收據(jù)及借款協(xié)議編制會計憑證，財務以上“其他應付款某某人”進行賬務處理。E、財務部必須將每月公司的集資款增減變動金額上報分管領導，便于掌握公司資本運營情況。（3）集資款的利息結(jié)算與本金歸還；A、基本原則集資款可以提前歸還，但必須提前2天通知財務部。借款合同到期后仍需要繼續(xù)集資，不結(jié)算到期利息。B、具體要求原則上借款合同到期后需要歸還的或合同未到需要提前歸還的，憑收據(jù)以借款協(xié)議按月利率1實際借款月份支付利息及本金。除此外所有的集資款在每年12月30日由財務統(tǒng)一計算利息，并進行發(fā)放。四、應收款的管理1、個人借款（1）借款范圍與手續(xù)指旅差費、備用金、同上應急借款、需要現(xiàn)金市場采購的等，先本人申請，填寫“借支單”，必須注明用途，經(jīng)領導批準，出納支付，財務掛賬處理。2財務控制旅差費借支在報銷時直接歸還，費用性周轉(zhuǎn)備用金按實際報銷予以補足，特殊應急借款按約定方式歸還，如工資中分月扣除等?，F(xiàn)金市場采購的借款，采購部必須憑增值稅票、送貨清單等有效單據(jù)在7天內(nèi)到結(jié)算中心銷賬、財務部負責人必須對個人借款每月進行清理、列表反映。所有個人借款在年底必須還清、不得跨年。2、預付款項（1）預付供應商貨款A、條件凡是采購合同中明確規(guī)定需要先付款后進貨的，或需要現(xiàn)金市場采購的。B、手續(xù)采購部填寫“付款申請單”審批單，經(jīng)采購總監(jiān)或總經(jīng)理審批，結(jié)算中心進行供應商結(jié)算系統(tǒng)預付貨款錄入，再交出納辦理付款，同時進行會計賬務處理。C、控制預付貨款采購部必須憑增值稅票、送貨清單及預付貨款銷賬回執(zhí)單等有效單據(jù)在7天內(nèi)到結(jié)算中心銷賬。結(jié)算中心負責人必須每月對預付貨款進行清理、列表反映，進行追查、監(jiān)督。（2）預付其他款項D、條件凡是裝修工程、分期付款購置物業(yè)、支付租金等需要先部分預付款項，后統(tǒng)一結(jié)算的。E、手續(xù)工程部填寫“付款申請單”審批單，經(jīng)采購總監(jiān)或總經(jīng)理審批，附上工程預算表、購置合同、租賃協(xié)議等，再交出納辦理付款，同時進行會計專項賬務處理。F、控制工程結(jié)束，租賃簽約、物業(yè)購置款全部付清后，憑審核后的工程決算表、租賃發(fā)票、物業(yè)購置憑證等有效單據(jù)到財務進行銷賬。財務部負責人必須每月對預付貨款進行清理、列表反映、進行追查、監(jiān)督。3、團購賒購的貨款（1）團購賒購指先提貨后收款的銷售業(yè)務，包括一般的團購、對其他個體、單位業(yè)主的零星批發(fā)，賒銷原則簽訂合同、堅持錢貨兩清、堅持誰發(fā)生誰負責。（2）賒銷商品一出收銀臺先過POS機體現(xiàn)單品銷售，核減電腦庫存。（3）購物小票上須有提貨人、值班經(jīng)理或主管簽字，寫明款未付。收銀員將小票視同票證結(jié)賬對待。財務上直接有收款某某單位掛賬反映。（4）必須在“賒銷商品有收款”進行登記，2人簽字。（5）門店財務須設立“賒銷商品有收款”備查賬，每發(fā)生一筆登記、催討、注銷一筆。（6）公司財務部負責人必須每月對賒銷的應收賬款進行清理、列表反映，進行追查、監(jiān)督。4、批發(fā)銷售的貨款（1）對加盟店的批發(fā)配送A、電腦系統(tǒng)中專門設立資金結(jié)算管理模塊，財務部和電腦部按加盟店的店名逐一設立資金賬戶。（分明細賬戶）B、加盟店要貨采用先匯入資金再批發(fā)開單、配送的流程操作，電腦系統(tǒng)按資金余額自動控制開單，不存在商品賒銷業(yè)務發(fā)生。若在春供期間需要個別商品需要賒銷的，采用加盟管理部負責人資金授權(quán)方式進行管理。C、財務處理稽核部保管加盟店業(yè)主提供的個人匯款存折，資金匯入后，加盟配送部出納向稽核部領取存折進行取款與介款（介公司賬戶），將進行賬單和存折交集合部核實，無誤后進行減少應收賬款的會計憑證處理。對發(fā)生的加盟店配送銷售，每月25日根據(jù)電腦匯總進行增加應收賬款的會計憑證處理。（2）對便利店的批發(fā)配送A、電腦系統(tǒng)中專門設立資金結(jié)算管理模塊，電腦部按便利店的業(yè)主的區(qū)域、姓名逐一設立資金賬戶，財務部只設立便利店綜合應收賬款賬戶（不分明細賬戶）。B、便利店配送按照先開單后送貨再結(jié)賬的流程操作。電腦系統(tǒng)模塊設有加盟配送部收款金額、未結(jié)金額。及貨款結(jié)算標志。以每日貨款結(jié)清控制配送開單。加盟配送部出納負責業(yè)務員每天每個業(yè)主收款資金的銀行介交與系統(tǒng)資金結(jié)算錄入，并及時進行減少應收賬款的會計憑證處理，同時每天查詢未結(jié)算貨款的情況，負責跟蹤、監(jiān)督。D、財務處理對發(fā)生的便利店配送銷售，財務部每月25日根據(jù)電腦匯總進行增加應收賬款的會計憑證處理。稽核部負責每月不定期的對加盟配送部出納資金結(jié)算情況的跟蹤與檢查。五、應付賬款的管理1、公司總部結(jié)算中心的數(shù)據(jù)流向圖采購中心（合同、賬期、結(jié)算方式、通道）物流（入庫、退貨）結(jié)算中心（對賬、結(jié)算）供應商的網(wǎng)上查詢、對賬門店（入庫、退貨）財務（轉(zhuǎn)賬費用）2、應付賬款的結(jié)算要求（1）公司的結(jié)算中心專門負責供應商的貨款對帳、結(jié)算、結(jié)帳商品管理部門專門負責各采購的購銷合同錄入經(jīng)營方式、結(jié)算方式、帳期、通道費用的收取時間等。（2）結(jié)算方式有月結(jié)和日結(jié)未到帳期的貨款結(jié)算中心電腦不能反應、不支持對帳。月結(jié)上月26日本月25日的所有入庫的送貨單在本月26日賬期后方可對賬、結(jié)賬。若電腦員把上月的送貨再25人后才入庫，則供應商的對賬結(jié)賬會延遲一個月。日結(jié)某日送貨的貨款在入庫日賬期后方對賬、結(jié)賬。若電腦員把某日的送貨延遲幾日入庫，則供應商對賬結(jié)賬會延遲幾日。3支付流程結(jié)算中心根據(jù)供應商提供的已到結(jié)算賬期的送貨清單進行電腦對賬，增值稅票、代扣費用的發(fā)票、電腦結(jié)算單，按規(guī)范填寫“付款申請單”，并進行臺帳登記后，每周六交銀行出納，統(tǒng)一報采購總監(jiān)或總經(jīng)理審批，出納根據(jù)月度資金運營計劃表進行支付。3、應付帳款余額管理（1）應付帳款余額分財務帳面余額和結(jié)算中心系統(tǒng)余額，兩者必須一致。即結(jié)算中心必須在每月初20日前核對完畢。（2）供應商的余額對帳A、前提與手續(xù)供應商必須提供對帳申請書，發(fā)生的財務帳務明細清單（包括發(fā)生額、余額），先經(jīng)過采購總監(jiān)或總經(jīng)理批準，然后財務負責人審核，再由結(jié)算中心進行對帳。B、時間要求原則上對帳時間不超過10天。C、對帳原則結(jié)算中心及財務部員工不得向公司其他部門如采購、行政等以及供應商透露應付賬款余額。對完畢后必須經(jīng)財務負責人審核，才能在對帳單上蓋章確認。凡是供應商余額少、公司多的，結(jié)算中心必須及時將差額轉(zhuǎn)入財務指定的會計賬戶。（3）應付帳款余額的控制A、余額返紅財務部必須每月提供余額返紅的應付帳款的清單，逐一進行追查，系責任原因的必須追究責任人。B、實際庫存與應付款余額對比結(jié)算中心必須根據(jù)系統(tǒng)設制的應付帳款預警機制，每次對帳及每月底提供經(jīng)銷商品實際庫存大于應付帳款余額的供應商清單，通知采購部重新與供應商進行談判，已減少公司庫存現(xiàn)金的風險。六、庫存資金的管理1、庫存賬務管理（1）庫存帳務設置A、原則財務帳面庫存按照電腦系統(tǒng)模式設置，分物流庫存（分正品與殘次）、加盟配送部庫存、門店庫存。B、明細設置執(zhí)照采購分類（系統(tǒng)中的柜組大類）進行庫存科目設置帳戶。（2）庫存核算管理A、原則所的庫存商品實行進價核算，財務帳面庫存結(jié)存金額必須與電腦庫存結(jié)存金額保持一致。B、帳務核算商品進貨（包括門店直送）通過系統(tǒng)入庫數(shù)據(jù)每日直接倒入財務軟件系統(tǒng)，自動生成會計進貨憑證、自動財務記賬；商品銷售按照每日銷售報表及收款結(jié)帳報表編制會計銷售憑證；商品調(diào)撥每月26日按照系統(tǒng)上月的調(diào)撥數(shù)據(jù)直接倒入財務軟件系統(tǒng)，自動生成調(diào)撥會計憑證、自動財務記帳。對加盟配送調(diào)撥每月26日按照系統(tǒng)上月的調(diào)撥數(shù)據(jù)統(tǒng)計，手工編制調(diào)撥會計憑證；月末庫存成本結(jié)轉(zhuǎn)，按照系統(tǒng)提供的月進銷存報表，手工編制成本會計憑證。C、成本計算物流采用實時移動加權(quán)平均法，門店采用日移動加權(quán)平均法。每日打印系統(tǒng)進銷存報表，對調(diào)整差額，進行明細分析原因后，進行財務庫存成本的調(diào)整，保證財務賬面庫存結(jié)存金額與電腦庫存結(jié)存金額保持一致。2、庫存余額管理（1）門店庫存每月盤點一次，盤點缺款銷售額03合理損耗（新開門店第一個月08）后部分，由門店按進價負責賠償。（2）物流庫存每季度盤點一次，每周財務進行單品抽盤，對缺少的商品由保管理責任人按進價進行賠償。七、有價證券管理1、有價證券的種類（1）銀行消費卡向銀行購買的“臺客隆”消費卡，可以充值，但不記名。（2）公司IC卡公司購置用于向外銷售的內(nèi)部消費卡，可以充值，但不記名。分接觸式IC卡和感應式IC卡。（3）自制票證公司統(tǒng)一印制發(fā)放或根據(jù)客戶需要特別制作的票券。（4）福利票券公司向管理中心購置的用于門店定點銷售或促銷的福利票券。2、有價證券的操作（1）銀行消費卡A、財務部與銀行聯(lián)系“臺客隆”消費卡的制作。B、向銀聯(lián)公司申請、索取、安裝銀行刷卡POS機，并簽訂協(xié)議，指定銀行結(jié)算賬號。C、銀行刷卡POS機需要安裝單獨的電話門線，一門電話可以支持多臺刷卡POS機。D、財務設立專門的銀行消費卡備用金，可以按不同金額要求銀行設置“臺客隆”消費卡面值，起點金額必須在200元/張，并進行購買，作為現(xiàn)金保管。E、“臺客隆”消費卡余額刷完后，必須收回原卡，上繳財務，便于充值重復使用。（2）公司IC卡A、原則空白IC卡購買后進行數(shù)量清點并進行登記。新卡充值后作為現(xiàn)金保管。IC卡的充值面值起點金額必須在100元/張。B、新卡充值首先雙擊打開“錦成旺銷系統(tǒng)”單擊“用戶卡開戶”輸入“表面號”（注表面號要和卡上號碼相同）、存款額再按“確定”。C、舊卡充值首先雙擊打開“錦成旺銷系統(tǒng)”單擊“用戶卡存款操作”把舊卡平放在操作器上再按“確定”然后輸入要輸入的金額最后再按“確定”。D、舊卡余額查詢在消費卡是好卡的請況下，操作步驟如下首先雙擊打開“錦成旺銷系統(tǒng)”再把舊卡平放在操作器上然后單擊查詢用戶卡內(nèi)信息最后顯示卡上余額再最后取消此操作。在消費卡壞卡的請況下，操作步驟如下首先雙擊打開；“錦成旺銷系統(tǒng)”單擊“日常操作”選擇“用戶上管理”再選“卡上信息”然后在查詢字段選擇表面號（即卡上信息）即可。E、查消費記錄的步驟如下首先雙擊打開“錦成旺銷系統(tǒng)”打擊“報表”選擇“用戶報表”再選擇“用戶查詢報表”再輸入消費時間、表面號（即卡上信息）即可。F、查消費記錄的步驟如下“首先雙擊打開“錦成旺銷系統(tǒng)”單擊“報表“選擇“用戶報表”再選擇“用戶查賬報表”再輸入消費的時間、表面號（即卡上信息）即可。F、查充值記錄的步驟如下首先雙擊打開“錦成旺銷系統(tǒng)”單擊“報表”選擇“匯總報表”再選擇“存款匯總報表”再輸入要查詢的充值時間最好“搜索”。G、IC卡發(fā)放及管理程序已充值的IC卡首先請點清卡的數(shù)量，公司財務部根據(jù)面值計算入庫金額，并登入備查賬本。向門店發(fā)放新卡；在備查賬上記錄發(fā)卡門店時間、卡號、張數(shù)、面值及合計金額，由領卡人簽名后將卡交于領卡人。H、壞卡退入在備查賬上登記收到卡時間、卡號、面值及金額，由退卡人簽名，確定后入庫，并作有價值卡保管。I、結(jié)賬財務部月末根據(jù)備查賬記錄，系統(tǒng)充值金額記錄提供的收入、減少有關(guān)清單，并作賬務處理借其他應收款IC卡、貸應收賬款IC卡充值。各門店領卡及退卡后開具轉(zhuǎn)賬單，借其他應付款公司、貸其他應收款門店IC卡。當門店IC卡出售，借現(xiàn)金（或銀行存款），貸其他應付款門店IC卡。當門店IC卡回收，借應收賬款IC卡充值、貸商品銷售收入。門店財務每月必須將回收的IC卡賬務轉(zhuǎn)賬到公司，借應收賬款IC卡充值、貸其他應付款公司。當公司收到門店IC卡收回賬務轉(zhuǎn)賬單后，借應收賬款IC卡充值、貸其他應付款門店。J、回收IC卡消費刷卡的底限為5元，門店應收回卡將現(xiàn)金換給顧客，同時營業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)時收銀主管用密碼將IC卡剩余的5元刷完，空卡上交財務。門店財務每月必須將回收的IC卡上繳公司財務部。K、盤點公司財務部按照其他應收款IC卡的金額及備查賬數(shù)量與實際結(jié)存進行賬實核對，應收賬款IC卡充值的余額代表未消費的IC卡。門店其他應付款門店IC卡的余額與備查賬數(shù)量與實際結(jié)存進行賬實核對，短缺的按實際金額由保管責任人進行全額賠償。同時對結(jié)存的卡要記錄卡號，進行系統(tǒng)余額查詢，以確