中學(xué)財務(wù)管理制度_中學(xué)財務(wù)管理制度匯編為進(jìn)一步規(guī)范中學(xué)的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督，促進(jìn)教育事業(yè)健康發(fā)展，應(yīng)制定規(guī)范的中學(xué)財務(wù)管理制度。下面小編為大家整理了有關(guān)中學(xué)財務(wù)管理制度的范文，希望對大家有幫助。中學(xué)財務(wù)管理制度篇1第一章總則【制定目的和依據(jù)】為了進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強(qiáng)學(xué)校后勤、財務(wù)的管理和監(jiān)督，提高工作效率，保障學(xué)?？沙掷m(xù)健康發(fā)展，根據(jù)事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則、中小學(xué)校財務(wù)制度、事業(yè)單位會計制度、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范試行等原則，以及國家、省、市、區(qū)的相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，經(jīng)學(xué)校行政會議研究決定，特制訂我校后勤和財務(wù)管理制度。教育部關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范試行實(shí)施工作的通知，明確指出建立和健全內(nèi)部控制體系，是推動學(xué)校辦學(xué)發(fā)展的客觀要求，是提升學(xué)校內(nèi)部管理能力與效率的迫切需要。內(nèi)部控制既是學(xué)校的一項重要管理活動，又是一項重要的制度。內(nèi)控規(guī)范明確通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，實(shí)現(xiàn)對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險的防范和管控，規(guī)范財經(jīng)秩序具有重要意義。內(nèi)控規(guī)范的實(shí)施將對學(xué)校管理產(chǎn)生長期的重要影響，必將進(jìn)一步提高學(xué)校內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)。說明本制度將隨相關(guān)政策規(guī)定的變化，進(jìn)行修改完善。若與最新制度規(guī)定不符的，以最新制度規(guī)定為準(zhǔn)?！竟芾矸?wù)】本制度適用于我校與財務(wù)有關(guān)的所有財務(wù)行為?！竟芾碓瓌t】我校財務(wù)管理的基本原則是貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度堅持勤儉辦學(xué)的方針正確處理學(xué)校發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國家、學(xué)校和個人三者利益的關(guān)系?！竟芾砣蝿?wù)】我校財務(wù)管理的主要任務(wù)是合理編制學(xué)校預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，完整、準(zhǔn)確編制學(xué)校決算，真實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況努力節(jié)約支出建立健全財務(wù)制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，實(shí)施績效評價，提高資金使用效益加強(qiáng)資產(chǎn)管理，合理配置和有效利用資產(chǎn)，防止資產(chǎn)流失加強(qiáng)對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的財務(wù)控制和監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險。第二章財務(wù)管理【校長負(fù)責(zé)制】我校財務(wù)管理實(shí)行校長負(fù)責(zé)制。分管財務(wù)的副校長協(xié)助校長領(lǐng)導(dǎo)學(xué)校財務(wù)工作總務(wù)處是學(xué)校財務(wù)管理的職能部門財務(wù)室在學(xué)校和上級有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理全校的財務(wù)活動。【管理體系】學(xué)校財務(wù)管理體系校長總負(fù)責(zé)分管財務(wù)的副校長分管學(xué)校財務(wù)工作總務(wù)主任分管除飯?zhí)猛獾膶W(xué)校財務(wù)工作、總務(wù)副主任分管飯?zhí)秘攧?wù)管理工作國有資產(chǎn)管理員、會計員、出納員各相關(guān)負(fù)責(zé)人。管理過程接受學(xué)校教代會的監(jiān)督和上級部門的審計。學(xué)校按照國家有關(guān)規(guī)定不得從事經(jīng)營性活動?！撅?zhí)霉芾怼繉W(xué)校飯?zhí)脩?yīng)當(dāng)堅持公益性和非營利性原則，在學(xué)校統(tǒng)一管理下，實(shí)行單獨(dú)核算，定期公開賬務(wù)。第三章預(yù)算管理【預(yù)算管理原則】學(xué)校預(yù)算是根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃以及預(yù)算編制規(guī)定編制的年度財務(wù)收支計劃。經(jīng)主管部門審核匯總后報財政部門。學(xué)校根據(jù)市財政部門下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)編制學(xué)校預(yù)算，由主管部門審核匯總報市財政部門，經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷱?fù)后執(zhí)行。預(yù)算編制要堅持勤儉辦學(xué)的方針，遵循量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、收支平衡的原則。【預(yù)算編制辦法】學(xué)校預(yù)算編制方法收入預(yù)算，根據(jù)學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展需要，參考上年度預(yù)算執(zhí)行情況及本年度收入增減因素測算編制，收入預(yù)算主要包括財政撥款收入人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、各類專項撥款、按政策規(guī)定向?qū)W生收取的費(fèi)用和其他收入支出預(yù)算，根據(jù)學(xué)校開展教育教學(xué)等活動需要和財力可能測算編制。編制支出預(yù)算時，教職工人員工資按實(shí)編制，公用經(jīng)費(fèi)按有關(guān)規(guī)定合理安排各項支出，符合政府采購的編制采購預(yù)算計劃，支出預(yù)算主要包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出公務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)和基建等專項經(jīng)費(fèi)支出。第四章收入管理【學(xué)校收入范圍】收入是指學(xué)校開展教學(xué)活動依法取得的非償還性資金。【學(xué)校收入范圍】收入主要包括財政補(bǔ)助收入，即學(xué)校從同級財政部門取得的各類財政撥款上級補(bǔ)助收入，即學(xué)校從主管部門和上級單位取得的非財政補(bǔ)助收入。其他收入，即本條上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括利息收入、捐贈收入等?！臼杖牍芾怼繉W(xué)校應(yīng)當(dāng)將各項收入全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。學(xué)校組織的收入應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)各項收費(fèi)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍、收費(fèi)項目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。對按照規(guī)定上繳國庫或者財政專戶的資金，學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照國庫集中收繳的有關(guān)規(guī)定及時足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留、挪用和坐支。學(xué)校嚴(yán)禁設(shè)立小金庫，嚴(yán)禁賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁公款私存。第五章支出管理【支出范圍】支出是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項資金耗費(fèi)和損失。學(xué)校支出主要包括事業(yè)支出、專項支出、基本建設(shè)等支出。【支出管理原則】學(xué)校的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)各項支出應(yīng)按照財務(wù)管理制度要求，按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以白條及其他不規(guī)范票據(jù)作為報銷憑證，不得以計劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替支出。第六章經(jīng)費(fèi)支出申請的審批辦法一、【原則】經(jīng)費(fèi)使用前須由經(jīng)辦人提出申請，經(jīng)審批同意后方可支出。屬于臨時、突發(fā)、應(yīng)急等特殊情況的，經(jīng)辦人可電話或短信申請，并取得同意方可支出。二、【經(jīng)費(fèi)支出申請的審批流程】部門或個人提出書面申請，并認(rèn)真、規(guī)范、合法、實(shí)事求是地填寫經(jīng)費(fèi)申請表有文件的還要附上級部門的相關(guān)文件原件或復(fù)印件，同時，在文件的空白處須有處室主管領(lǐng)導(dǎo)或副校長簽署的意見處室主管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見部門分管副校長簽署意見總務(wù)主任簽署意見總務(wù)副校長簽署意見審批權(quán)限5000元以下含5000元而5000元以上的也要簽署意見校長簽署意見審批權(quán)限5000元至50000元含50000元。而50000元以上也要簽署意見學(xué)校行政會議討論決定50000元以上。三、由申請人保管好經(jīng)審批同意的經(jīng)費(fèi)申請表及附件，報銷時作為必不可少的資料。第七章經(jīng)費(fèi)報銷支出的審批辦法一、【原則】經(jīng)費(fèi)的報銷支出，須在審批確定后的預(yù)算經(jīng)費(fèi)額度內(nèi)控制使用，不得超預(yù)算或無預(yù)算支出。經(jīng)費(fèi)支出的原始憑證必須真實(shí)、完整、合法、合規(guī)，符合支出項目的開支范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)。不合法規(guī)的相關(guān)支出，不能報銷。經(jīng)費(fèi)支出發(fā)生后，須在十五個工作日之內(nèi)到財務(wù)室辦理報銷支出手續(xù)，不得拖延。報銷時，要求使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬進(jìn)行結(jié)算。原則上不使用現(xiàn)金結(jié)算，特殊情況下使用現(xiàn)金支出的，需要寫明原因，并經(jīng)校長簽署同意意見。二、報銷附件資料準(zhǔn)備好后由經(jīng)手人填寫并按順序整理，先到會計處進(jìn)行審核，之后按審批流程進(jìn)行審核簽名。簽名完成后，再到出納處予以報銷支出。三、【經(jīng)費(fèi)報銷支出的審批流程】經(jīng)手人準(zhǔn)備好相關(guān)資料經(jīng)手人簽名證明人簽名采購員、國資管理員簽名涉及購物的須入庫登記會計審核總務(wù)主任簽署意見總務(wù)副校長簽署意見審批權(quán)限5000元以下含5000元而5000元以上的也要簽署意見校長簽署意見審批權(quán)限5000元以上。第八章差旅費(fèi)的報銷管理辦法根據(jù)中央和國家機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法財行2013531號、佛山市財政局關(guān)于印發(fā)佛山市市級黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法的通知佛財行2014177號和佛山市財政局關(guān)于佛山市市級黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理問題的補(bǔ)充通知佛財行201672號等文件精神，結(jié)合我校實(shí)際，特制定差旅費(fèi)的管理辦法。差旅費(fèi)是指學(xué)校工作人員因公出差經(jīng)審批同意的外出學(xué)習(xí)、交流、培訓(xùn)、教研活動、開會、比賽等期間發(fā)生的費(fèi)用但不包括因公出國出境所發(fā)生的費(fèi)用。公務(wù)出差實(shí)行審批制度。出差必須按規(guī)定申報，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)各部門要從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)嚴(yán)格差旅費(fèi)預(yù)算管理，控制差旅費(fèi)支出規(guī)模。嚴(yán)禁無實(shí)質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游嚴(yán)禁異地部門間無實(shí)質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。一、【城市間交通費(fèi)】城市間交通費(fèi)是指學(xué)校工作人員因公到常駐地常駐地是指禪城區(qū)、桂城街道、順德區(qū)樂從鎮(zhèn)以外的地區(qū)出差時乘坐火車高鐵、動車、輪船、飛機(jī)、汽車不含出租車等交通工具所發(fā)生的費(fèi)用。出差人員在佛山五區(qū)以及廣州市區(qū)出差，可由學(xué)校派車，也可以自行乘坐公共交通工具前往，并憑車票據(jù)實(shí)報銷不含出租車。出差人員駕駛私家車出差發(fā)生的費(fèi)用不能報銷，同時因此而產(chǎn)生的相關(guān)安全責(zé)任根據(jù)法律法規(guī)由相應(yīng)的責(zé)任主體承擔(dān)。出差人員要按照規(guī)定乘坐不高于規(guī)定等級的交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費(fèi)。乘坐超規(guī)定等級交通工具的，超支部分自理。出差人員乘坐交通工具的等級標(biāo)準(zhǔn)表見下表學(xué)校要從嚴(yán)控制出差人員乘坐飛機(jī)，出差旅途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，需經(jīng)校長批準(zhǔn)后，方可乘坐飛機(jī)。因公出差購買機(jī)票須按佛山市財政局文件佛山市財政局轉(zhuǎn)發(fā)財政部中國民航航空局關(guān)于加強(qiáng)公務(wù)機(jī)票購買管理有關(guān)事項的通知佛財行【2015】155號、廣東省財政廳文件轉(zhuǎn)發(fā)財政部中國民航航空局關(guān)于加強(qiáng)公務(wù)機(jī)票購買管理有關(guān)事項的通知粵財行【2015】404號以及財政部中國民航航空局文件關(guān)于加強(qiáng)公務(wù)機(jī)票購買管理有關(guān)事項的通知財庫【2014】33號等文件精神和要求實(shí)施。具體詳見關(guān)于公務(wù)出行購買機(jī)票的辦法。乘坐飛機(jī)往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用、民航機(jī)場管理建設(shè)費(fèi)、燃油附加費(fèi)和航空人身意外傷害保險費(fèi)限每人每次一份，憑據(jù)報銷。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，工作人員出差期間可順道回家探親辦事。處理辦法如下工作人員出差期間回家探親辦事的，探親辦事期間按事假處理城市間交通費(fèi)按不高于從出差目的地返回單位規(guī)定乘坐相應(yīng)交通工具的票價予以報銷，超出部分由個人自理伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)按從出差目的地返回單位的天數(shù)扣除回家探親辦事的天數(shù)和規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以報銷。二、【目的地市內(nèi)交通費(fèi)】目的地市內(nèi)交通費(fèi)是指學(xué)校工作人員因公出差期間在出差目的地市內(nèi)發(fā)生的交通費(fèi)用，按出差自然日歷天數(shù)實(shí)行定額包干，每人每天80元。三、【住宿費(fèi)】住宿費(fèi)是指學(xué)校工作人員因公出差期間入住賓館包括飯店、招待所，下同發(fā)生的房租費(fèi)用。按佛山市財政局關(guān)于調(diào)整佛山市市級黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)有個問題的通知佛財行【2016】62號規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。從2016年5月23日起執(zhí)行出差人員住宿費(fèi)按限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超支部分自理。出差人員無住宿費(fèi)發(fā)票的，一律不予報銷住宿費(fèi)。四、【伙食補(bǔ)助費(fèi)】伙食補(bǔ)助費(fèi)是指對學(xué)校工作人員在因公出差期間給予的伙食補(bǔ)助費(fèi)用。出差人員在在佛山五區(qū)以外不含廣州市區(qū)，但包括從化、花都和增城出差，伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差自然日歷天數(shù)實(shí)行定額包干，省內(nèi)省外同一標(biāo)準(zhǔn)，每人每天100元。出差人員在佛山五區(qū)不含禪城區(qū)、桂城街道、順德區(qū)樂從鎮(zhèn)以及廣州市區(qū)不含從化、花都和增城出差，不發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)，可以憑出差地或沿途的餐飲發(fā)票，按自然日歷天數(shù)，每人每天100元半天50元以內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報銷無發(fā)票不得報銷。關(guān)于誤餐費(fèi)的處理學(xué)校工作人員在常駐地內(nèi)聯(lián)系工作，又必須在外自行就餐的，由工作人員說明情況并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，每餐可領(lǐng)取誤餐費(fèi)補(bǔ)助40元。五、【與會、外派等的差旅費(fèi)】一工作人員到常住地以外參加會議和培訓(xùn)班，參照前款執(zhí)行。二到常住地以外實(shí)見習(xí)、掛職鍛煉和參加各種支援工作人員，參照前款執(zhí)行。在基層單位工作期間，每人每天伙食費(fèi)補(bǔ)助40元，但不報銷住宿費(fèi)和目的地市內(nèi)交通費(fèi)。六、【關(guān)于出差當(dāng)天往返的處理】出差當(dāng)天往返而無住宿發(fā)票的，由出差人員說明情況并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可憑出差審批單報銷當(dāng)天的城市間交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。其中當(dāng)天往返但公務(wù)活動超過半天的，可安排午休房，房費(fèi)在住宿限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，憑據(jù)報銷。七、【報銷管理】一實(shí)行出差審批制度。審批同意后方可出差。出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費(fèi)。未按規(guī)定開支差旅費(fèi)的，超支部分由個人自理。二出差人員出差結(jié)束后15個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。報銷附件資料由經(jīng)手人到會計處填寫并審核差旅報銷單到財務(wù)室填寫或支出明明細(xì)表見附件3張單據(jù)及以上，附上發(fā)票經(jīng)手人須在發(fā)票背面必須清楚寫明該發(fā)票的用途，并有經(jīng)手人、證明人、審批人的簽名、公務(wù)卡刷卡小票或轉(zhuǎn)賬資料、經(jīng)費(fèi)申請表，并根據(jù)不同用途提供相應(yīng)的經(jīng)審批同意的文件或通知或函件或合同等的原件或復(fù)印件。三如果學(xué)校組織的集體活動，確需委托旅行社辦理相關(guān)事項的，需按照佛山市第一中學(xué)關(guān)于委托旅行社辦理外出學(xué)習(xí)等相關(guān)工作的管理規(guī)定執(zhí)行。四報銷支出經(jīng)手人將報銷附件資料準(zhǔn)備好后，先到會計處進(jìn)行審核，之后按經(jīng)費(fèi)報銷支出的審批流程進(jìn)行審核簽名。完成后，再到出納處予以報銷支出。五住宿費(fèi)、機(jī)票、餐費(fèi)支出等按規(guī)定用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬結(jié)算特殊情況除外。六出差人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀或招待而開支的費(fèi)用，均由個人自理。七出差人員不準(zhǔn)接受違反規(guī)定用公款支付的請客、送禮、游覽。對弄虛作假，虛報冒領(lǐng)的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。八凡由主辦單位統(tǒng)一安排食宿或提供交通工具的，會議培訓(xùn)期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、目的地城市交通費(fèi)由主辦單位按會議費(fèi)規(guī)定統(tǒng)一開支不統(tǒng)一安排的，回本單位按規(guī)定報銷。須提供文件等依據(jù)第九章公務(wù)接待費(fèi)的報銷辦法為了進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校接待管理，嚴(yán)格控制接待經(jīng)費(fèi)支出，根據(jù)進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦的意見佛辦發(fā)【2015】8號的有關(guān)管理規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本制度一、接待的原則一學(xué)校要本著厲行節(jié)約、杜絕鋪張浪費(fèi)的原則，盡可能地壓縮支出。二嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)接待。三嚴(yán)格執(zhí)行接待審批制度，杜絕先接待后審批現(xiàn)象。二、接待的范圍一上級領(lǐng)導(dǎo)來校視察指導(dǎo)工作二上級有關(guān)部門來校檢查工作三兄弟學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和老師來校交流、教研等四為了做好學(xué)校的某項工作，需要得到有關(guān)部門或有關(guān)人員的支持和幫助的。三、具體辦法及要求一接待標(biāo)準(zhǔn)每人每天不超過100元。控制額度午餐50元、晚餐50元二公務(wù)接待嚴(yán)格實(shí)行公函或邀請函或相關(guān)審批件、審批單、公務(wù)卡刷卡小票和發(fā)票四單合一才能進(jìn)行報銷的制度。三被接待人和接待人的比例不超過31四報銷附件資料經(jīng)手人準(zhǔn)備好資料，填寫公務(wù)接待清單見附件包括接待對象的單位、姓名、職務(wù)和公務(wù)活動項目、時間、場所、費(fèi)用等，發(fā)票經(jīng)手人須在發(fā)票背面必須清楚寫明該發(fā)票的用途，并有經(jīng)手人、證明人的簽名，公務(wù)卡刷卡小票或轉(zhuǎn)賬資料，經(jīng)費(fèi)申請表，根據(jù)不同用途提供相應(yīng)的經(jīng)審批同意的文件或通知或函件或方案或會議紀(jì)要等的原件或復(fù)印件以及蓋章的邀請函或公函。五報銷支出經(jīng)手人將報銷附件資料準(zhǔn)備好后，先到會計處進(jìn)行審核，之后按經(jīng)費(fèi)報銷支出的審批流程進(jìn)行審核簽名。完成后，再到出納處予以報銷支出。第十章因公臨時出國經(jīng)費(fèi)的報銷辦法一、按照因公臨時出國經(jīng)費(fèi)管理辦法佛財行【2014】24號與因公短期出國培訓(xùn)費(fèi)用管理辦法佛財行【2014】58號執(zhí)行。二、經(jīng)手人準(zhǔn)備好資料并認(rèn)真在會計的指導(dǎo)下填寫因公短期出國出境差旅費(fèi)用報銷單見附件。三、報銷支出經(jīng)手人將報銷附件資料準(zhǔn)備好后，先到會計處進(jìn)行審核，之后按經(jīng)費(fèi)報銷支出的審批流程進(jìn)行審核簽名。完成后，再到出納處予以報銷支出。第十一章學(xué)校公務(wù)用車的管理辦法為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校公務(wù)用車的管理，做到節(jié)約開支，提高效能，更好地為學(xué)校各項工作服務(wù)，結(jié)合我校的實(shí)際情況，特制訂本辦法。目前學(xué)校公車和駕駛員情況公車3輛粵E290387座、粵E1A51611座、粵E1809115座。駕駛員2人。一、校車管理一學(xué)校公務(wù)用車由學(xué)校辦公室管理和調(diào)配，各相關(guān)處室要相互體諒，服從安排，共同維護(hù)學(xué)校用車的管理秩序。二校車僅限學(xué)校公務(wù)之用，不得借給個人教職工本人或直系家屬的喪事除外。其他單位或上級主管部門如須借用，須經(jīng)校長或辦公室同意。三校車不得用于接送學(xué)生，特殊情況須經(jīng)校長或辦公室批準(zhǔn)。四校車日常管理工作由駕駛員責(zé)任包干，駕駛員負(fù)責(zé)各自管理車輛的費(fèi)用報銷、年審、維修維護(hù)及相關(guān)工作。二、校車使用一校車使用按照緊急情況優(yōu)先，公務(wù)優(yōu)先，預(yù)約優(yōu)先的原則安排。二學(xué)校各部門需要使用校車請?zhí)崆暗睫k公室預(yù)約，以便統(tǒng)籌安排，提高車輛的使用效率。三接到相關(guān)文件、會議通知、政府部門和友好學(xué)校邀請函件等要求，需要學(xué)校派出人員參加會議、培訓(xùn)、出差等公務(wù)活動的，學(xué)?？梢耘绍?。四學(xué)校重要文件、檔案報表接收和發(fā)送，學(xué)校招聘、招生、考試、高考等事務(wù)活動，學(xué)校財務(wù)到銀行辦理學(xué)校、教工錢賬等后勤總務(wù)事務(wù)，學(xué)?？梢耘绍嚒Ｎ甯髂昙壗M、科組、備課組參加校外教學(xué)教研活動，經(jīng)德育處或教學(xué)處審核后，學(xué)?？梢耘绍嚒Ｔ瓌t上，目的地為禪城區(qū)不含南莊和南海桂城不含三山地域以內(nèi)，學(xué)校不派車。六學(xué)生代表學(xué)校參加學(xué)科競賽、體育藝術(shù)比賽，在沒有上級相關(guān)部門下?lián)芙煌ń?jīng)費(fèi)用的情況下，且人數(shù)在514人含帶隊老師，學(xué)校可以派車。七接送來訪外賓、專家學(xué)者、校友代表、友好學(xué)校來訪人員等學(xué)校重要客人，學(xué)?？梢耘绍嚒０藢W(xué)校教職工本人或其直系親屬、離退休教師的喪事，探望離退休教師，探望患病教職員工，探望生育婦女教工等工會活動，學(xué)校可以派車。九公車不得擅自私用，如遇特殊情況，個人或部門需要學(xué)校派車，須由本人或部門提出書面申請，經(jīng)校長同意，由辦公室統(tǒng)一安排用車，同時自行承擔(dān)車輛交通費(fèi)、油費(fèi)和人身及車輛意外損失責(zé)任。十當(dāng)學(xué)校的公車不能滿足使用的情況下，由部門向辦公室提出申請，經(jīng)審批程序完成后，方可外租車輛。三、校車駕駛員管理一必須遵守勞動紀(jì)律，無出車任務(wù)不得擅離崗位自覺執(zhí)行車輛管理制度，服從管理，定點(diǎn)停放車輛愛護(hù)車輛，保持車容清潔和車況良好。二不得私自接受個人的出車要求，未經(jīng)學(xué)校同意私自出車者，按失職處理，由此可能引發(fā)的責(zé)任和一切后果，由駕駛員本人承擔(dān)。三堅持六不開車的原則即酒后不開車、疲勞不開車、有情緒不開車、有故障不開車、證照不齊不開車、無安排不開車的原則，違者將視情節(jié)給予相應(yīng)處罰。四駕駛員不得私自用車。下班后，車輛一律按規(guī)定停放在校內(nèi)，不得在外過夜。特殊情況，需報辦公室同意。否則，由此引發(fā)的一切后果由駕駛員本人承擔(dān)。五駕駛員必須隨身佩帶通訊工具，并保持聯(lián)系暢通。六出車后，駕駛員應(yīng)在佛山一中公車使用情況登記表上做好行車記錄。四、公務(wù)用車發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用報銷支出辦法經(jīng)手人將報銷附件資料準(zhǔn)備好后，先到會計處進(jìn)行審核，之后按經(jīng)費(fèi)報銷支出的審批流程進(jìn)行審核簽名完成后，再到出納處予以報銷支出。五、用車申請審批辦法一申請派車須填寫佛山一中用車申請表，寫明派車事由及申請派車時間、目的地及乘員數(shù)量等，各處室、各部門部審核后將申請表交學(xué)校辦公室。如遇緊急情況，可以由校級領(lǐng)導(dǎo)、各處室部門正主任直接與辦公室聯(lián)系派車事宜，事后補(bǔ)辦相關(guān)程序。二學(xué)校辦公室收到佛山一中用車申請表后，根據(jù)工作安排、車輛狀況，視情況派出車輛。當(dāng)多個部門、處室同時需要派車而車輛不足時，按照事件輕重緩急、申請優(yōu)先、先遠(yuǎn)后近的原則，由辦公室統(tǒng)籌安排派車。六、本辦法從2015年11月5日開始實(shí)施。七、本辦法解釋權(quán)在學(xué)校行政會議。第十二章在校內(nèi)舉辦會議的經(jīng)費(fèi)管理辦法一、本會議費(fèi)是指在本校校園內(nèi)由學(xué)校組織的部門會議、科組會議、級組會議、校際間的教研、交流會議等所發(fā)生的費(fèi)用。資料費(fèi)憑清單及發(fā)票據(jù)實(shí)報銷誤餐費(fèi)1只是由本校人員開會的餐費(fèi)，自行解決。2根據(jù)會議議程安排，涉及校外人員的，須按【公務(wù)接待費(fèi)的報銷辦法】實(shí)施。二、實(shí)行會議審批制度審批同意后方可進(jìn)行附會議或活動方案。三、會議結(jié)束后15個工作日內(nèi)憑票按相關(guān)規(guī)定報銷。四、相關(guān)費(fèi)用的支出等按規(guī)定用公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。五、報銷附件資料支出明明細(xì)表3張單據(jù)及以上發(fā)票經(jīng)手人須在發(fā)票背面清楚寫明該發(fā)票的用途，并有經(jīng)手人、證明人、審批人的簽名公務(wù)卡刷卡小票或轉(zhuǎn)賬資料經(jīng)費(fèi)申請表參加會議人員的簽到名單涉及到外校人員的，還要提供蓋章的邀請函或公函，并按接待費(fèi)處理。六、報銷支出經(jīng)手人將報銷附件資料準(zhǔn)備好后，先到會計處進(jìn)行審核，之后按經(jīng)費(fèi)報銷支出的審批流程進(jìn)行審核簽名完成后，再到出納處予以報銷支出。第十三章教師培訓(xùn)及繼續(xù)教育經(jīng)費(fèi)的報銷辦法根據(jù)中央和國家機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法和佛山市市級黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位培訓(xùn)費(fèi)管理辦法佛財行201590號的規(guī)定，為規(guī)范我校培訓(xùn)工作，提高培訓(xùn)效率和質(zhì)量，加強(qiáng)培訓(xùn)費(fèi)管理，節(jié)約培訓(xùn)費(fèi)開支，特制度本制度。一、培訓(xùn)費(fèi)的概念和內(nèi)容培訓(xùn)費(fèi)是指學(xué)校教職員工參加學(xué)校統(tǒng)一組織的，且由上級主管部門或?qū)W校委托相關(guān)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在境內(nèi)組織的各類培訓(xùn)直接發(fā)生的各種費(fèi)用，包括培訓(xùn)期間的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)場地費(fèi)、培訓(xùn)資料費(fèi)、其他費(fèi)用。二、培訓(xùn)管理流程一編制培訓(xùn)計劃包括培訓(xùn)名稱、對象、內(nèi)容、時間、地點(diǎn)、參訓(xùn)人數(shù)、所需經(jīng)費(fèi)及列支渠道、培訓(xùn)預(yù)期目標(biāo)等。二審批培訓(xùn)計劃須經(jīng)學(xué)校行政會議討論通過，再報上級主管部門同意并批復(fù)。三合同學(xué)校須與委托培訓(xùn)機(jī)構(gòu)簽訂培訓(xùn)合同，合同中必須明確雙方責(zé)任、義務(wù)，特別是培訓(xùn)組織、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)內(nèi)容、費(fèi)用負(fù)擔(dān)等事項。四培訓(xùn)期間的組織、管理嚴(yán)格按照培訓(xùn)計劃和培訓(xùn)合同組織實(shí)施。7天以內(nèi)的培訓(xùn)不得組織調(diào)研、考察、參觀。五報銷結(jié)算報銷培訓(xùn)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)提供培訓(xùn)通知、已批準(zhǔn)同意的培訓(xùn)方案、實(shí)際參訓(xùn)人員簽到表、講課費(fèi)簽收單以及培訓(xùn)機(jī)構(gòu)出具的原始明細(xì)單據(jù)、結(jié)算單等憑證。財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定審核培訓(xùn)費(fèi)開支，對未履行審批備案程序的培訓(xùn)，以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不予報銷。講課費(fèi)、小額零星開支以外的培訓(xùn)費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)按照國庫集中支付和公務(wù)卡管理的有關(guān)制度執(zhí)行，采用銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡方式結(jié)算，不得以現(xiàn)金方式支付。培訓(xùn)費(fèi)在學(xué)校日常公用經(jīng)費(fèi)或?qū)ｍ椊?jīng)費(fèi)中列支。三、開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)費(fèi)是指各單位開展培訓(xùn)直接發(fā)生的各項費(fèi)用支出，包括住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)場地費(fèi)、講課費(fèi)、培訓(xùn)資料費(fèi)、交通費(fèi)、其他費(fèi)用。一住宿費(fèi)是指參訓(xùn)人員及工作人員培訓(xùn)期間發(fā)生的租住房間的費(fèi)用。二伙食費(fèi)是指參訓(xùn)人員及工作人員培訓(xùn)期間發(fā)生的用餐費(fèi)用。三培訓(xùn)場地費(fèi)是指用于培訓(xùn)的會議室或教室租金。四講課費(fèi)是指聘請師資授課所支付的必要報酬。五培訓(xùn)資料費(fèi)是指培訓(xùn)期間必要的資料及辦公用品費(fèi)。六交通費(fèi)是指用于接送以及統(tǒng)一組織的與培訓(xùn)有關(guān)的工作發(fā)生的交通支出。七其他費(fèi)用是指現(xiàn)場教學(xué)費(fèi)、文體活動費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)以及授課教師交通、食宿等支出。八培訓(xùn)費(fèi)實(shí)行綜合定額標(biāo)準(zhǔn)，分項核定、總額控制。綜合定額標(biāo)準(zhǔn)如下綜合定額標(biāo)準(zhǔn)是培訓(xùn)費(fèi)開支的上限，各項費(fèi)用之間可以調(diào)劑使用。應(yīng)在綜合定額標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)結(jié)算報銷。15天以內(nèi)的培訓(xùn)按照綜合定額標(biāo)準(zhǔn)控制超過15天的培訓(xùn)，超過天數(shù)按照綜合定額標(biāo)準(zhǔn)的80控制超過30天的培訓(xùn)，超過天數(shù)按照綜合定額標(biāo)準(zhǔn)的70控制。上述天數(shù)含報到撤離時間，報到和撤離時間分別不得超過1天。九講課費(fèi)根據(jù)規(guī)定講課費(fèi)執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn)稅后副高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每半天最高不超過1000元正高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每半天最高不超過2000元院士、全國知名專家每半天一般不超過3000元。其他人員講課參照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。十參訓(xùn)人員及工作人員報到或返程在途期間發(fā)生的城市間交通費(fèi)、伙食費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)等，按照佛山市第一中學(xué)差旅費(fèi)管理辦法執(zhí)行。四、報銷附件資料支出明明細(xì)表3張單據(jù)及以上發(fā)票經(jīng)手人須在發(fā)票背面必須清楚寫明該發(fā)票的用途，并有經(jīng)手人、證明人、審批人的簽名公務(wù)卡刷卡小票或轉(zhuǎn)賬資料經(jīng)費(fèi)申請表根據(jù)不同用途提供相應(yīng)的經(jīng)審批同意的文件或通知或函件或方案或會議紀(jì)要或合同等的原件或復(fù)印件。五、報銷支出經(jīng)手人將報銷附件資料準(zhǔn)備好后，先到會計處進(jìn)行審核，之后按經(jīng)費(fèi)報銷支出的審批流程進(jìn)行審核簽名完成后，再到出納處予以報銷支出。第十四章維護(hù)維修、服務(wù)、設(shè)備、辦公用品等采購項目的支付辦法一、維護(hù)維修、服務(wù)、設(shè)備等采購項目中，預(yù)算金額在20萬元以內(nèi)的按佛山市第一中學(xué)自行采購工作制度組織實(shí)施。超過20萬元以上項目根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)，由有關(guān)部門按規(guī)程組織實(shí)施，并按相關(guān)規(guī)定支付款項。二、報銷附件資料發(fā)票經(jīng)手人須在發(fā)票背面必須清楚寫明該發(fā)票的用途，并有經(jīng)手人、證明人、審批人的簽名公務(wù)卡刷卡小票或轉(zhuǎn)賬資料經(jīng)費(fèi)申請表采購資料根據(jù)不同用途提供相應(yīng)的經(jīng)審批同意的文件或通知或函件或方案或會議紀(jì)要或合同等的原件或復(fù)印件貨物清單含價格采購員、國資管理員簽名涉及資產(chǎn)的入庫登記結(jié)算審核報告驗收報告。根據(jù)不同情況，備齊上述相關(guān)資料三、報銷支出經(jīng)手人將報銷附件資料準(zhǔn)備好后，先到會計處進(jìn)行審核，之后按經(jīng)費(fèi)報銷支出的審批流程進(jìn)行審核簽名完成后，再到出納處予以報銷支出。第十五章各類專項資金的管理辦法一、各類專項資金是指政府采購、基建或上級指定用途的專項資金。二、專項資金的使用必須遵循按專項資金的使用及審批流程、?？顚Ｓ玫脑瓌t。三、財政專項的項目或工程經(jīng)費(fèi)的支出按照學(xué)?；蛘块T制定的相應(yīng)辦法或制度執(zhí)行。屬于政府采購項目及貨物的，還必須按照政府采購管理辦法規(guī)定的程序和權(quán)限執(zhí)行。四、報銷附件資料支出明細(xì)表3張單據(jù)及以上發(fā)票經(jīng)手人須在發(fā)票背面必須清楚寫明該發(fā)票的用途，并有經(jīng)手人、證明人、審批人的簽名公務(wù)卡刷卡小票或轉(zhuǎn)賬資料根據(jù)不同用途提供相應(yīng)的經(jīng)審批同意的文件或通知或函件或方案或會議紀(jì)要或合同等的原件或復(fù)印件。根據(jù)不同情況，備齊上述相關(guān)資料五、報銷支出經(jīng)手人將報銷附件資料準(zhǔn)備好后，先到會計處進(jìn)行審核，之后按經(jīng)費(fèi)報銷支出的審批流程進(jìn)行審核簽名完成后，再到出納處予以報銷支出。第十六章學(xué)校各類人員工資、福利費(fèi)等發(fā)放辦法一、范圍包括工資指在職、退休工資、西藏班特殊崗位津貼、超課時工作量績效、管理崗位績效、八小時外工作績效、住房維修金、特殊津貼指臨工、外教工資、獨(dú)生子女津貼、兼職計生員、保密員津貼、其它非統(tǒng)發(fā)工資指特教津貼、遺屬補(bǔ)貼、其它津貼在職人員計生獎、福利費(fèi)用于探親路費(fèi)生病住院、生育、逝世的慰問金特殊困難家庭的補(bǔ)助慰問離退休人員其他零星福利支出等、年度考核獎、住房公積金、綜合保險等。二、上述項目的支出由各處室統(tǒng)計后，再由辦公室匯總并根據(jù)相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)制表，并負(fù)責(zé)按程序進(jìn)行審核，出納按照辦公室審核簽名完成后的紙質(zhì)表格和電子表格進(jìn)行發(fā)放。三、經(jīng)費(fèi)支出的審批由辦公室、總務(wù)處根據(jù)國家、地方、學(xué)校規(guī)定的政策和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核。同時相關(guān)的發(fā)放表或發(fā)票，還需按下列程序簽批意見并支出制表人經(jīng)手人簽名辦公室負(fù)責(zé)人簽署意見會計審核總務(wù)主任簽署意見總務(wù)副校長簽署意見校長簽署意見出納支付。第十七章門診醫(yī)療費(fèi)的管理辦法一、佛山市財政局按人員撥款門診醫(yī)療費(fèi)，用于個人包干或單位統(tǒng)籌。從2016年1月開始，根據(jù)上一年結(jié)余情況，每月提留015作為統(tǒng)籌醫(yī)療費(fèi)提留額度以每年統(tǒng)籌醫(yī)療費(fèi)用在20萬元來確定，提留的費(fèi)用用于當(dāng)年門診費(fèi)超支報銷，提留結(jié)余后的余額通過銀行，按一定標(biāo)準(zhǔn)，按季度發(fā)放。二、門診醫(yī)療費(fèi)可報銷就醫(yī)醫(yī)院范圍佛山市第一人民醫(yī)院及所屬的腫瘤醫(yī)院、垂虹門診部、佛山市第二、三、四、五、六人民醫(yī)院、佛山市中醫(yī)院及所屬的城南門診部、佛山市婦幼保健院、佛山市口腔醫(yī)院、佛山市慢性病醫(yī)院、佛山市皮膚病防治所、佛山市同濟(jì)醫(yī)院、佛山市蘇李秀英醫(yī)院、佛山市中醫(yī)學(xué)會門診部、佛山市禪城區(qū)永安醫(yī)院、佛山市禪城區(qū)朝陽醫(yī)院、佛山市禪城區(qū)向陽醫(yī)院、佛山市禪城區(qū)石灣醫(yī)院、佛山市禪城區(qū)環(huán)市醫(yī)院、佛山市禪城區(qū)中心醫(yī)院、佛山市南海區(qū)人民醫(yī)院、佛山市南海區(qū)中醫(yī)院、佛山市南海區(qū)婦幼保健院。三、我校教職工若在出差、探親途中的門診就醫(yī)所產(chǎn)生的費(fèi)用，須憑當(dāng)?shù)蒯t(yī)院的病例資料和發(fā)票，由學(xué)校審核同意后可納入報銷范圍。四、醫(yī)療費(fèi)額度若有超支，每年年末，報銷人須提供當(dāng)年所有的發(fā)票原件及病歷復(fù)資料。由學(xué)校行政會議研究核定報銷比例。若不能提供病歷等完整資料者均不給予醫(yī)療費(fèi)報銷經(jīng)辦人將報銷資料準(zhǔn)備好后，先到會計處進(jìn)行審核，之后按經(jīng)費(fèi)報銷支出的審批流程進(jìn)行審核簽名完成后，再到出納處予以支出。第十八章水、電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)、辦公通訊費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)的支付辦法由于上述費(fèi)用是由銀行代扣，而發(fā)票滯后。但發(fā)票還需按照經(jīng)費(fèi)報銷支出的審批流程進(jìn)行簽名。第十九章學(xué)校飯?zhí)玫呢攧?wù)管理一、按照佛山市第一中學(xué)飯?zhí)秘攧?wù)管理制度執(zhí)行。二、要強(qiáng)化飯?zhí)玫墓芾?，按照非營利原則，確保向?qū)W生提供良好的膳食服務(wù)，切實(shí)維護(hù)好學(xué)生的合法利益，嚴(yán)禁將飯?zhí)米鳛榍终紝W(xué)生利益的平臺。三、要加強(qiáng)對學(xué)校飯?zhí)玫呢攧?wù)核算和管理。建立并完善內(nèi)部控制及公示制度。學(xué)校飯?zhí)靡_設(shè)銀行對公賬戶，設(shè)置會計賬進(jìn)行會計核算，?？顚Ｓ?。學(xué)校飯?zhí)脩?yīng)配備具有會計從業(yè)資格的專職會計人員，建立完善的內(nèi)部控制制度并嚴(yán)格執(zhí)行。學(xué)校飯?zhí)脩?yīng)堅持收支平衡原則正確核算盈虧，對學(xué)校飯?zhí)秘攧?wù)收支情況、采購價格等學(xué)生、家長關(guān)心的熱點(diǎn)，應(yīng)公示并形成制度。第二十章其它支出上述未涉及的項目經(jīng)費(fèi)，由學(xué)校相關(guān)部門和工作人員根據(jù)國家、地方、學(xué)校規(guī)定的政策、標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行審核和報銷支出。第二十一章資金管理學(xué)校的財務(wù)核算分行政賬、零余額賬戶、基建帳和飯?zhí)觅~四套賬戶進(jìn)行核算，不得另設(shè)賬外賬或小錢柜。第二十二章銀行收支管理學(xué)校開設(shè)的賬戶必須是支票收支結(jié)算賬戶，不得開設(shè)任何形式的存折戶。嚴(yán)格遵守銀行的各項結(jié)算制度，接受銀行的監(jiān)督。銀行賬戶只限本校使用，不得出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓。嚴(yán)格管理支票。簽發(fā)支票時，要注意銀行存款余額，支票存根必須由領(lǐng)取人的簽字。簽發(fā)的支票存根、解款單等作為會計憑證的原始憑證，不得廢棄。出納人員應(yīng)按月和銀行對帳，保證賬款相符無差錯，有差錯及時追究原因。學(xué)校所有收取的現(xiàn)金要及時存入銀行，不準(zhǔn)將公款私存。第二十三章現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度為了健全現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對現(xiàn)金的嚴(yán)格管理，按照現(xiàn)金管理條例，保護(hù)現(xiàn)金安全，學(xué)?，F(xiàn)金管理應(yīng)遵循以下規(guī)定一、錢賬分管制度學(xué)校配備專職的出納員，辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬、保管庫存現(xiàn)金、保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。二、現(xiàn)金收入管理一現(xiàn)金收入來源社會或校友捐款由學(xué)校出納員收取圖書損壞或丟失賠償由圖書管理員收取學(xué)生社團(tuán)實(shí)踐活動收入由社團(tuán)指定人員收取。二現(xiàn)金收入管理1學(xué)校的收據(jù)一式二聯(lián)由出納員統(tǒng)一管理。收取現(xiàn)金的人員到出納員處領(lǐng)取收據(jù)。要求每一筆現(xiàn)金收入都應(yīng)做好臺賬，一聯(lián)給繳款人，一聯(lián)留存。2收取現(xiàn)金的人員定時一般為一個學(xué)期將臺賬、收據(jù)、現(xiàn)金上交出納員。嚴(yán)禁截留收入或坐支現(xiàn)金。出納員應(yīng)將收取的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)及時存入銀行賬戶或上交財政局，不得截留或坐支現(xiàn)金。3嚴(yán)禁將收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄，嚴(yán)禁保留賬外公款和私設(shè)小金庫。三、現(xiàn)金支出管理一學(xué)校的各種支出，原則上不使用現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬結(jié)算，有特殊情況須經(jīng)校長審核簽字后，方可支付現(xiàn)金。二現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全，報銷單據(jù)正確合法。經(jīng)辦人員應(yīng)在審核簽字后方可報銷。三下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金1對困難職工、病患職工的慰問、生育補(bǔ)助費(fèi)、喪葬補(bǔ)助費(fèi)、生病、住院慰問金等支出2對擁軍優(yōu)屬的慰問支出3對弱勢群體的慰問或救濟(jì)支出4對傷亡人員的撫恤金5對學(xué)生的獎學(xué)金支出6按照國家政策規(guī)定，對特定群體的政策性補(bǔ)貼支出7出差人員交通費(fèi)和餐費(fèi)的補(bǔ)助支出8搶險救災(zāi)等緊急支出9其他不能采用轉(zhuǎn)帳或公務(wù)卡支付方式結(jié)算的零星商品、服務(wù)支出以及支付給個人的開支。四因出差人員須借款的，還要填寫借款借據(jù)，并由領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可借款。出差人員返回后應(yīng)在及時辦理報銷手續(xù)，不允許長期借款。四、備用金管理備用金為各相關(guān)部門日常小額開支的周轉(zhuǎn)金，主要用于西藏部、差旅費(fèi)、按規(guī)定批準(zhǔn)的臨時人員勞務(wù)費(fèi)、零星購置費(fèi)、其它小額費(fèi)用等。五、存現(xiàn)金管理一庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足學(xué)校一周的日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，超過限額的部分應(yīng)及時存入銀行。二庫存現(xiàn)金、支票由出納保管，銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由兩人分開保管。三庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。四嚴(yán)禁公款私用，嚴(yán)禁白條抵庫，更不得挪用現(xiàn)金。五財務(wù)人員不準(zhǔn)替私人存放現(xiàn)金。第二十四章資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)是指學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。二、學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理制度，對應(yīng)收及暫付款項應(yīng)當(dāng)及時清理結(jié)算，不得長期掛帳對無法收回的應(yīng)收及暫付款項，要查明原因，分清責(zé)任，經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)后才能核銷。對存貨應(yīng)當(dāng)進(jìn)行定期或不定期的清查盤點(diǎn)。三、學(xué)校固定資產(chǎn)管理按照事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法中華人民共和國財政部令第36號、財政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)暫行辦法的通知財辦200719號、佛山市市級行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置管理暫行辦法佛府辦【2006】126號、關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和完善市級行