供水工程項目可行性研究報告目錄第一章某某市城市和經(jīng)濟概況0第一節(jié)某某市概況0第二節(jié)2002年城市主要建設(shè)項目1第三節(jié)“十五”期間主要發(fā)展規(guī)劃1第二章某某市供排水現(xiàn)狀和規(guī)劃2第一節(jié)某某市供排水企業(yè)狀況3第二節(jié)某某市供水“十五”規(guī)劃5第三章某某市自來水公司概況8第一節(jié)自來水公司機構(gòu)和管理體制8第二節(jié)現(xiàn)有三個水廠的現(xiàn)狀47第三節(jié)某某自來水公司資產(chǎn)和經(jīng)營狀況49第四章水量和水價58第一節(jié)供水范圍和供水量58第二節(jié)供水價格68第五章自來水公司財務(wù)及制水成本72第一節(jié)自來水公司財務(wù)分析72第二節(jié)制水成本76附件83、某某市城市和經(jīng)濟概況、某某市概況某某位于安徽省東部，東北與南京市接壤，南與蕪湖市相鄰，西臨長江，是安徽東大門，也是個國家園林城市、國家衛(wèi)生城市。1956年10月，經(jīng)國務(wù)院批準設(shè)市，以境內(nèi)濱江而立的某某命名，為省轄市。經(jīng)過四十年的發(fā)展，全市現(xiàn)轄當涂縣和花山、雨山、金家莊、向山4個區(qū)，總面積1684平方公里，人口118萬，其中市區(qū)面積286平方公里，人口55萬。某某是以工業(yè)為主的城市，某某發(fā)電廠現(xiàn)有裝機容量918萬千瓦。大型企業(yè)有某某鋼鐵（集團）公司10萬人，中國冶金建設(shè)分公司2萬人。2001年國內(nèi)生產(chǎn)總值為126億元，財政收入184億元，增長率87，城市居民人均可支配收入6904元，農(nóng)民人均純收入2683元，主要經(jīng)濟指標人均水平連續(xù)多年居安徽各市的首位。2001年某某市比上年全市國內(nèi)生產(chǎn)總值增長8，實現(xiàn)計劃目標；全市工業(yè)增加值增長78。在規(guī)模工業(yè)企業(yè)中，盈利企業(yè)盈利額增長973，虧損企業(yè)虧損額下降574。某某鋼鐵公司是某某市最大的企業(yè)之一，馬鋼也是中國特大型鋼鐵聯(lián)合企業(yè)，安徽省最大的工業(yè)企業(yè)，現(xiàn)有在職職工7萬人，離退休職工33萬人。自1958年8月1日成立以來，經(jīng)過四十多年的自我積累，現(xiàn)已形成年產(chǎn)450萬噸生鐵、450萬噸鋼、420萬噸材生產(chǎn)能力的特大型鋼鐵聯(lián)合企業(yè)，馬鋼集團現(xiàn)有總資產(chǎn)220億元。19971999年累計向國家上繳稅金2462億元。、2002年城市主要建設(shè)項目2002計劃年內(nèi)建成山鷹8萬噸造紙、星馬2000輛專汽、豐原4萬噸檸檬酸等項目。青啤10萬噸項目力爭年內(nèi)達產(chǎn)，并實施20萬噸擴建，中橡公司再投資184億元建設(shè)35萬噸炭黑項目。增加住宅建設(shè)規(guī)模，加快馬鋼花園、東暉花園等重點住宅工程建設(shè)進度，抓好其它10個小區(qū)建設(shè)及配套，全年完成施工面積100萬平方米，竣工50萬平方米以上。、“十五”期間主要發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)濟總量國內(nèi)生產(chǎn)總值年均增長9左右；到2005年人均國內(nèi)生產(chǎn)總值達到15萬元以上，繼續(xù)保持全省領(lǐng)先水平；財政收入與同期國內(nèi)生產(chǎn)總值同步增長，財政收支基本平衡。全社會固定資產(chǎn)投資年均增長10。二、1996年2010年城市化人口發(fā)展計劃（1）市區(qū)總?cè)丝冢ň哂斜臼谐Ｗ羧丝谌藬?shù)總和）1995年487萬；2000年588萬；2010年77萬。（2）市區(qū)非農(nóng)業(yè)人口1999年38萬；2000年46萬；2010年67萬。（3）市區(qū)流動人口2000年15萬；2010年22萬。其中暫住人口（居住在城區(qū)一年以上的流動人口及農(nóng)業(yè)人口之和）2000年10萬；2010年15萬。（4）城市總?cè)丝冢ㄊ袇^(qū)城市非農(nóng)業(yè)人口及暫住人口之和）2000年56萬；2010年82萬。、某某鋼鐵集團發(fā)展計劃從2001年的銷售收入100億增加到2005年銷售收入125億元，各項技術(shù)經(jīng)濟指標達到行業(yè)中上游水平。到2010年，年人均產(chǎn)鋼500噸，實現(xiàn)銷售收入190億元，部分指標國內(nèi)領(lǐng)先。非鋼產(chǎn)業(yè)到2005年，營業(yè)收入達到20億元。、某某市供排水現(xiàn)狀和規(guī)劃、某某市供排水企業(yè)狀況某某市區(qū)綜合供水能力280萬噸，供水主管道400多公里，用水覆蓋面積和自來水普及率分別達到96和99。取水水源主要來自長江，有少量地下水。某某市自備水源廠主要有八家，其中最大的為馬鋼，供水能力為250萬M/D。其他獨立的供水企業(yè)有某某市自來水公司，某某港務(wù)局水廠，以及某某向硫礦水廠。其它大的用水大的單位還有兩個電廠，電廠供水能力為88M/D。最小的五家總供水能力為814萬M/D。各供水企業(yè)的供水量以及供水范圍如下表1某某市現(xiàn)有供水企業(yè)及供水能力工業(yè)/民用制水能力售水量供水范圍某某市自來水公司工業(yè)和民用335萬噸204萬噸城區(qū)主要企事業(yè)單位、居民馬鋼集團供排水公司工業(yè)和民用250萬噸220萬噸馬鋼,部分城區(qū)居民、郊區(qū)居民某某港務(wù)局水廠工業(yè)和民用1萬噸約1萬噸主要洗船、港口居民某某向硫礦水廠工業(yè)和民用2萬噸07萬噸礦山和當?shù)鼐用駜蓚€電廠工業(yè)88萬噸88萬噸自用硫酸廠工業(yè)和民用48萬噸采石化肥廠021萬噸慈湖酒廠013萬噸其中某某市自來水公司和馬鋼集團供排水公司是當?shù)刈畲蟮膬蓚€供排水企業(yè)。某某市自來水公司的詳細情況在第三章將由詳細介紹。關(guān)于馬鋼集團供排水公司的初步調(diào)查情況如下，為便于比較，自來水公司的情況也在此簡單列出某某鋼鐵集團公司供排水公司固定資產(chǎn)為6億元，職工1102人，工業(yè)用水為204萬噸（售水），生活用水16萬噸（售水），有一個污水處理廠，5個生活用水制水廠，和煉鋼，煉鐵以及自備電廠的凈化設(shè)施。工業(yè)用水處理能力為200萬噸。水價與某某自來水公司執(zhí)行的水價相同，有供水管網(wǎng)，收費等系統(tǒng)。因為是馬鋼下屬的企業(yè)，并不單獨核算。某某市自來水公司資產(chǎn)13億元,職工555人，工業(yè)和商業(yè)用水7萬噸，生活用水13萬噸，3個給水處理廠，有供水和收費的系統(tǒng)。目前沒有污水處理廠。某某市當?shù)匾呀?jīng)建成了一個污水處理廠，為6000噸/日。由建委下屬的市政處負責(zé)運營和管理。、某某市供水“十五”規(guī)劃一、用水指標生活用水規(guī)劃2000年人均生活用水300升，2010年人均生活用水340升，2000年城市生活用水普及率100，2010城市生活用水普及率100。2000年城市供水人口56萬，2010年城市供水人口81萬，2000年生活用水量168萬噸/日，2010年生活用水量279萬噸/日。工業(yè)用水及其他用水除馬鋼等自備水廠供水外，市自來水公司供水量2000年工業(yè)用水112萬噸/日，其他用水60萬噸/日。2010年工業(yè)用水180萬噸/日，其他用水93萬噸/日。日變化系數(shù)規(guī)劃為12最高日供水量2000年355萬噸（不足部分由企業(yè)自備水廠解決）；2010年67萬噸。、自來水廠規(guī)模及布局表2市屬自來水廠規(guī)劃表廠名現(xiàn)有規(guī)模（萬噸/日）2000年規(guī)模（萬噸/日）2010年規(guī)模萬噸/日廠址取水口一水廠6565100湖東路北端一電廠江邊二水廠95230230采石一中西采石河入江上游三水廠45（船上）50100聯(lián)合路南馬和輪渡上游四水廠220采石河邊采石河入江口上游濮塘水廠1020濮塘濮塘水庫合計200355670注其他工業(yè)自備水廠未列入上述規(guī)劃。、某某市自來水公司概況、自來水公司機構(gòu)和管理體制一、概況某某市自來水公司是城市供水產(chǎn)、銷、修、管為一體的社會服務(wù)性公用企業(yè)，是隸屬于市建委的國有中型企業(yè)，公司下轄三個水廠、營來所、管道維修中心、水質(zhì)化驗中心（即安徽省城市供水水質(zhì)檢測網(wǎng)某某檢測站，已通過國家二級計量認證）、管道安裝公司、某某市水表鑒定站、設(shè)計室等多個綜合服務(wù)部門，公司現(xiàn)有職工648人（其中在職職工514人，離退人員134人）。其中各類專業(yè)技術(shù)人員109人，具有中高級以上職稱40余人，公司廠、網(wǎng)統(tǒng)一管理，一級核算，各水廠屬公司二級部門。某某市自來水公司2001年度業(yè)務(wù)主營收入為三千五百萬元，利潤總額為負四百三十四萬。固定資產(chǎn)合計為129億，資產(chǎn)總額為191億元，當中，流動資產(chǎn)為五千一百萬。某某市自來水公司水費收繳情況不好，累計三千三百萬水費欠交，到目前財務(wù)處理為應(yīng)收帳款。管道漏水率為27。二、某某自來水公司黨委組織圖黨委書記注黨支部人數(shù)19人。紀檢室1人組宣科4人工會5人團委1人武裝部2人雙退辦1人三、某某市自來水公司組織結(jié)構(gòu)圖經(jīng)理副經(jīng)理副經(jīng)理副經(jīng)理（黨委書記）副經(jīng)理生產(chǎn)技術(shù)科13人材料科8人經(jīng)理辦公室6人工程科4人財務(wù)產(chǎn)9人節(jié)水科6人供水稽查科5人勞資培訓(xùn)科3人供水管理科6人一戶一表21人信息管理中心3人凈水劑廠3人水表檢定站14人水質(zhì)化驗中心6人營業(yè)所53人管道維修中心45人物業(yè)公司9人供水工程公司集體90人四水廠籌建辦3人二污廠籌建處4人一水廠69人二水廠103人三水廠53人車隊22人設(shè)計室5人注此表合計人數(shù)為536人。從搜集的數(shù)據(jù)上，人員從在職人員514人（情況介紹），525人（員工調(diào)查表）和此表的536人，不完全相同，需要和自來水公司核實。杜掃匠、主要高級管理者簡歷男，1956年3月出生，1974年9月參加工作，1988年12月加入中國共產(chǎn)黨，本科學(xué)歷，高級工程師職稱。曾任市自來水公司生產(chǎn)科副科長，技術(shù)科科長。1991年2月任市自來水公司副經(jīng)理，1997年12月起任市自來水公司黨委書記、副經(jīng)理?，F(xiàn)為自來水公司黨委委員。男，1958年出生，1976年參加工作，1982年7月加入中國共產(chǎn)黨，大專學(xué)歷。曾任市建委辦公室副主任，組宣科副科長、科長；城建科科長。1993年7月任建委副處長級調(diào)研員。1996年2月任市自來水公司黨委書記。1997年12月起任市自來水公司經(jīng)理、黨委委員。男，1952年1月出生，1969年1月參加工作，1986年7月加入中國共產(chǎn)黨，大專學(xué)歷，經(jīng)濟師職稱。曾任市自來水公司一水廠副廠長，生產(chǎn)技術(shù)科副科長，經(jīng)理辦公室副主任、主任。三水廠支部書記，副廠長，供水綜合服務(wù)公司經(jīng)理。1993年3月任市自來水公司經(jīng)理助理。1994年起任市自來水公司副經(jīng)理。男，1956年4月出生，1975年參加工作，1985年7月加入中國共產(chǎn)黨，大專學(xué)歷。曾任市自來水公司黨委辦公室主任，工會副主席。營業(yè)所黨支部書記、主任。勞動服務(wù)公司經(jīng)理。1993年任市自來水公司經(jīng)理助理。1998年4月起任市自來水公司副經(jīng)理。男，1947年10月出生，1964年9月參加工作，1980年11月加入中國共產(chǎn)黨，大專學(xué)歷。曾任市自來水公司一水廠副廠長，二水廠廠長，生產(chǎn)技術(shù)科科長，安?？瓶崎L。1993年3月任市自來水公司經(jīng)理助理。2000年5月起任市自來水公司工會主席。男，1947年2月出生，1964年12月參加工作，1967年4月加入中國共產(chǎn)黨，中專學(xué)歷，政工師職稱。曾任市自來水公司組宣科科長。1996年5月起任市自來水公司紀委書記。男，1963年1月出生，1984年7月參加工作。1983年10月加入中國共產(chǎn)黨，本科學(xué)歷。1984年7月至1988年12月在市教育、市電大工作。1988年12月調(diào)到市建委。曾任市建委團委副書記，團工委書記。1994年9月到市建一公司掛職副經(jīng)理，1998年7月起任自來水公司副經(jīng)理。五、員工結(jié)構(gòu)調(diào)查表從表中可以看出，大中專人員占25，總高級職稱人員占74。按照職工年收入情況，在1萬元以下占31，一晚至一萬五千元占59，一萬五千元到兩萬元占9。沒有兩萬元以上收入人員表3員工結(jié)構(gòu)調(diào)查表學(xué)歷結(jié)構(gòu)職稱結(jié)構(gòu)崗位結(jié)構(gòu)在職結(jié)構(gòu)年齡結(jié)構(gòu)合計本科專科中專其他高級中級初級管理技術(shù)普通在職退休2020303040405050第一水廠4362267691152225669第二水廠2105861334961032827417103第三水廠81444344653141819253管網(wǎng)6336113424571420445第三產(chǎn)業(yè)39811876103854162014454其他3131712321131183043396118自來水公司本部20312022253728478831511935245234合計2881573336514867410525151112917918234676、現(xiàn)有三個水廠的現(xiàn)狀某某市自來水公司現(xiàn)有城市水廠三座，沿長江自上而下南、中、北分布，總供水能力為335萬。某某市城市輸配水管網(wǎng)已具有相當規(guī)模，共輔設(shè)清水輸配水管道總長約230KM，最大供水管徑達DN1600。城市供水普及率達952。某某自來水公司日供水能力達335萬噸，目前實際日供水20多萬噸，所屬三個水廠情況如下1、一水廠供水能力為65萬噸/日，占全市總供水能力的19，始建于1958年，位于城市中東部葛羊路、湖東北路的路口，離長江36公里，以一電廠尾水為水源，供水范圍為湖北路以北地區(qū)及城東工業(yè)區(qū)一帶的生產(chǎn)及生活用水，職工68人。1964年改造后，設(shè)計供水能力為5萬，1972年又擴建25萬，由于濾池不配套，實際供水能力為65萬，一水廠主要供湖北路以北花山地區(qū)一帶的生活和生產(chǎn)用水，仍承擔著城市中東部地區(qū)供水重任，始終處于滿負荷運行狀態(tài)。一水廠現(xiàn)有65萬M/D一級泵房一座，25萬M/D平流沉淀池二座，25萬M/D斜管沉淀池一座，65萬M/D普通快濾池一座，反沖洗泵房一座，3000M清水池一座，10萬M/D二級泵房一座，排泥泵房，廠區(qū)管網(wǎng)，加礬加氯系統(tǒng)，高低壓配電間，警衛(wèi)室、化驗樓、維修樓等。2、二水廠原設(shè)計供水能力為5萬噸/日，始建于1974年，位于城市南部的采石一中北側(cè)，以長江為水源，供水范圍主要是湖北路以南的佳山、雨山、采石及部分向山地區(qū)的生產(chǎn)及生活用水。設(shè)計供水能力為50萬，以長江水為水源，經(jīng)過多次擴建后，特別是近年來，日供水10萬噸擴建改造后使供水能力達23萬噸/日，目前該廠實際供水為11萬多噸/日，職工110人，是自來水公司的主力水廠，設(shè)備設(shè)施新且技術(shù)先進，運行良好，供水量占全市水廠供水能力50以上。二水廠設(shè)施包括50萬M/D水源廠（包括取水頭）一座，13萬M/D一級泵房（包括取水頭）一座，50M/D斜管沉淀池一座，70萬M/D斜管沉淀池二座，50萬M/D普通快濾池一座，80萬M/D普通快濾池一座，10萬M/D氣水反沖濾池一座，反沖洗泵房、反沖水塔，23萬M/D二級泵房一座，5000M清水池二座，8000M清水池一座，排泥泵房，加礬加氯系統(tǒng)，廠區(qū)管網(wǎng)，高低壓配電間，警衛(wèi)室、綜合樓等。3、三水廠建成于1987年，位于城市北部的馬和輪渡上游500米處，為一體化水上水廠，系船上水廠。以長江水為水源，設(shè)計能力為5萬噸/日，由于工藝等方面的原因，實際供水能力為4萬噸/日，占全市供水能力10，。由于設(shè)計運行參數(shù)取值過高，工藝流程存在著種種問題，實際達不到設(shè)計負荷。主要供給城北工業(yè)區(qū)生產(chǎn)及居民生活用水，職工54人。經(jīng)過十多年的生產(chǎn)運行，已近退役年限，將由新建四水廠取代。三水廠設(shè)施包括50萬M/D水泥船體（沉淀池、濾池、泵艙），引橋，高低壓配電間，加礬加氯系統(tǒng)等。、某某自來水公司資產(chǎn)和經(jīng)營狀況、概況某某市自來水公司2001年度業(yè)務(wù)主營收入為3500萬元，利潤總額為負434萬元。固定資產(chǎn)合計為129億元，資產(chǎn)總額為191億元，當中，流動資產(chǎn)為5100萬。某某市自來水公司水費收繳情況不是太好，累計欠交水費3300萬元，到目前財務(wù)處理為應(yīng)收帳款。管道漏水率為27。1999、2000和2001年的資產(chǎn)損益表，負債表、利潤分配表和現(xiàn)金流量表見附表。自來水公司所屬土地共有12塊，具體情況見表4所示表4自來水公司土地一覽表序號土地位置面積（M2）備注1一水廠廠區(qū)7295831包括公司辦公、職工住宅區(qū)2公司住宅區(qū)199333公司十一棟7121234二水廠廠區(qū)2654985二水廠住宅區(qū)429676一水廠一級泵房255647慈湖加壓站1010438小雙崗加壓站349149二水廠原水泵房1733310二水廠一級泵房6011佳山加壓站100012珍珠園加壓站1500目前自來水公司的主要資產(chǎn)有三個水廠，管網(wǎng)，自來水公司所在地的辦公樓等。詳細資產(chǎn)狀況見表5表5資產(chǎn)狀況調(diào)查表萬元項目一水廠二水廠三水廠管網(wǎng)第三產(chǎn)業(yè)其他公司合計萬元流動資產(chǎn)5137長期投資958固定資產(chǎn)原值機器設(shè)備房屋建筑物固定資產(chǎn)凈值機器設(shè)備房屋建筑物9214209493746493728649343463987478172722218403812110無形資產(chǎn)0原值無形資產(chǎn)凈值遞延資產(chǎn)原值遞延資產(chǎn)凈值7272資產(chǎn)合計19122流動負債3238長期負債1250負債合計4480資產(chǎn)凈值14634注該數(shù)據(jù)是由某某市自來水公司提供的，可能與財務(wù)報表有些出入，主要差別在于報表和此表填充的日期不同，但財務(wù)報表沒有提供詳細的固定資產(chǎn)分類細項。三、自來水公司沒有通過相關(guān)的質(zhì)量認證，公司與所屬部門簽署目標責(zé)任合同如下1、與三個水廠簽訂的目標責(zé)任成本合同2、與營業(yè)所簽訂的售水量、回收水費率、費用責(zé)任書3、與維修中心簽訂的目標費用包干責(zé)任制4、與下屬獨立核算實體簽訂的利潤目標5、與相關(guān)科室簽訂的工作目標責(zé)任書四、對外擔保、債務(wù)情況說明對外擔保對象均為市建委下屬的企事業(yè)單位，建管處、城建開發(fā)處、市政處、市政建設(shè)總公司、公交總公司、省房市公司、當涂縣自來水公司。所有擔保均由市建委領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)，安排制自來水公司提供擔保?；旧鲜嵌唐谫J款，目前總額有3800萬元。五、收費和欠費情況水費收費體制價格城市供水價格由物價部門根據(jù)企業(yè)實際成本發(fā)生情況審核并認定，考慮成本費用新增因素，制訂供水價格調(diào)整方案，按照國家計委城市供水價格管理辦法的有關(guān)規(guī)定，召開價格聽證會論證，通過后上報市政府批準執(zhí)行。收費三個水廠供水進網(wǎng)后，由公司所屬二級部門營業(yè)所負責(zé)全市工業(yè)及居民生活用水戶收費工作，實現(xiàn)微機化管理，營業(yè)所收費系統(tǒng)和銀行聯(lián)網(wǎng)，居民水費由銀行代扣、代收，企、事單位用水費由銀行托收、劃撥、上門等多種方式收費。由于某某市部分地方企業(yè)受市場經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響，經(jīng)濟效益低下，拖欠水費現(xiàn)象十分嚴重，截止到去年年底，欠費自來水公司金額達到累計3300萬元。不計算累計欠費，去年水費回收率為94。主要欠費單位名單和金額如下表6主要欠費單位欠費大戶欠費金額萬元欠費大戶欠費金額萬元馬鋼新工房所875十七冶行政處855市新型節(jié)能耐火材料廠831十七冶機械化公司810十七冶一公司721市化肥廠636市耐磨公司632市搬運公司568慈湖肉聯(lián)廠553市無線電廠529馬鋼花山所520市賓館509市太白酒廠二分廠502合計8539目前，某某市共有大院表9000塊，一戶一表11000塊。實行一戶一表以后，用水量有下降。欠費原因主要有1）有些單位的經(jīng)營狀況不景氣，關(guān)閉或停產(chǎn)，欠費不能回繳。2）水費收繳有時由單位收繳，挪作他用。3）自來水公司以前管理力度不夠。4）個別單位和個人惡意欠費。六、關(guān)于漏水從目前獲得的水廠處理制水量和售水量來看，漏水率在27。這一數(shù)值偏高。為此專門和管網(wǎng)維修部張精力訪談的情況，可以得到以下信息1、自來水公司擁有較為先進的設(shè)備用于測漏。2、在兩個水廠出水沒有計量，所以水廠自用水和管網(wǎng)滴漏率存在疊加計算。3、漏損由基建的原因，對于爆管，能夠適時檢修但沒有量化考核指標。4、對于明漏有要求，對于暗漏沒有要求。5、前兩年管網(wǎng)維修費用是每年50多萬到60萬元。6、今年檢測出的漏水量為506萬立方米。7、公司計劃成立單獨的檢測漏部門，加大管理力度。七、管網(wǎng)城市供水主管道247公里，截止到2001年，管網(wǎng)部分的資產(chǎn)凈值為3463萬元。2000年主要投資為江東大道一期工程，投資66128萬元，紅旗南路，17429萬元，湖北東路工程等。2001年管網(wǎng)改擴建情況如下表72001年城區(qū)供水管道敷設(shè)（改擴建）一覽表序號管道敷設(shè)地段管道口徑及敷設(shè)長度工程造價（萬元）1江東大道二期（雨山路印山路）DN800MML1000M2002湖西南路（雨山路采向路）DN800MML1400M2803雨山路（紅旗路朱然路）DN800MML450M1204紅旗南路（采向路_雨山路）DN800MML400M1005采向路（湖東路江東大道）DN600MML1100M1206開發(fā)區(qū)供水管網(wǎng)DN600500MML150002000M3007向山鎮(zhèn)供水管網(wǎng)DN400MML800M508向山鎮(zhèn)泵房、清水池2009二水廠江邊DN800MML2200M48010采向路（花園路口）DN1000MM40合計1890八、第四水廠建設(shè)投資情況根據(jù)某某市城市總體規(guī)劃和某某市供水規(guī)劃，解決城北地區(qū)用水需求，經(jīng)市委、市政府研究決定新建第四水廠，以替代三水廠、緩解一水廠供水能力不足狀況，以形成南北對置供水的經(jīng)濟合理的城市供水方式。目前城市缺水地區(qū)主要集中在城市中部和北部地區(qū)，在城市北部的慈湖地區(qū)，面積約10平方公里，目前有金星化工集團、穆松橋鑄管有限公司（中法合資）等十數(shù)家大中型企業(yè)，豐源藥業(yè)集團4萬噸檸檬酸工程落戶該地區(qū)即將建成投產(chǎn)，臺灣中橡整體收購市碳黑廠，35萬噸新碳黑項目已經(jīng)上馬，并將繼續(xù)擴建成為全國最大碳黑生產(chǎn)基地，該地區(qū)用水需求將有較大的增加，因此宜盡快在城北新建第四水廠以取代第三水廠，滿足城北地區(qū)用水需求。四水廠位于城北慈湖鄉(xiāng)聯(lián)農(nóng)村，占地110畝，設(shè)計供水能力為20萬噸/日，分二期建設(shè)，一期規(guī)模為10萬噸/日，項目總投資233億元，其中一期159元，目前項目前期各項準備就緒，年內(nèi)完成項目征地、“三通一平”，明年全面開工建設(shè)。有關(guān)第四水廠已經(jīng)簽署的協(xié)議、合同如下1、與某某鋼鐵設(shè)計研究院簽定的設(shè)計合同，總價230萬元人民幣；2、與荷蘭DHV公司簽定的第二污水處理廠利用荷蘭政府貨款設(shè)備采購的商務(wù)、技術(shù)合同，總價498萬美元；費用發(fā)生情況為市城建開發(fā)處籌備第二污水處理廠已發(fā)生的費用200萬元；市自來水公司籌備第二污水處理廠已發(fā)生的費用15萬元。、水量和水價、供水范圍和供水量、供水范圍某某市自來水公司現(xiàn)有三個水廠，沿長江分南、北、中分布，其中一水廠供水范圍主要是湖北路以北地區(qū)和城東工業(yè)區(qū)一帶的生產(chǎn)及生活用水；二水廠供水范圍為湖北路以南的雨山、佳山采石及部分花山地區(qū)的生產(chǎn)及生活用水；三水廠為船上水廠，供水范圍為城北工業(yè)區(qū)的生產(chǎn)及居民生活用水。根據(jù)19962010年的某某市城市總體規(guī)劃（下簡稱“總體規(guī)劃”），某某市城區(qū)主要向東、向南方向發(fā)展，向東以向山、霍里一線為主，向南以沿205國道的梅山、銀黃、當涂縣城一線，供水范圍將達到77平方公里。目前城區(qū)內(nèi)供水除自來水公司外，還有一些獨立的供水廠，主要是馬鋼供排水廠和一些小的礦山的自備的工業(yè)生產(chǎn)用水廠。馬鋼供排水廠供水規(guī)模為230萬噸/天主要用于鋼鐵生產(chǎn)，其中生活用水為16萬噸/天，供水范圍僅局限于馬鋼范圍內(nèi)的居民生活、辦公、行政、商業(yè)用水。馬鋼供排水廠有五個制水車間，其中最大制水能力車間規(guī)模為10萬噸/天以上。馬鋼供排水廠的供水管網(wǎng)和城區(qū)市自來水公司的供水管網(wǎng)相聯(lián)通，但據(jù)自來水公司的經(jīng)理講，馬鋼供排水廠的供水管網(wǎng)和市自來水公司的供水管網(wǎng)相連接處是用閥門分開的，成為獨立的兩個供水系統(tǒng)。、水量1歷史供水量、售水量及用水結(jié)構(gòu)某某市自來水公司自1997以來的歷史供水量、售水量及城市用水結(jié)構(gòu)見下表1所示。表8某某市自來水公司供水范圍內(nèi)城市水量19971998199920002001供水量萬噸711282734222730314765547740881售水量萬噸65758620741595038554152530026工業(yè)用水量269146216484195832157784160041生活用水量327563305170299083294878273570商業(yè)用水量476934531341645453240889行政用水量131785376558478561755526漏損率76155185276285售水量增減56416944率備注上述供水量數(shù)據(jù)中，一水廠和二水廠含自用水，自用水率約3左右；三廠不含廠區(qū)自用水。圖1繪出了某某市歷年的供水量和售水量。010002000300040005000600070008000水量萬噸19971998199920002001年供水量售水量圖1歷史供水量、售水量比較圖從上述圖、表中可見1自1997年來，某某市自來水公司供水范圍內(nèi)的年供水量基本維持穩(wěn)定在7300萬噸左右，平均每年的增長率為1左右。而相應(yīng)的售水量呈逐年下降趨勢，平均每年下降率為54。到目前為止還沒有止滑的跡象，但下滑幅度開始減少。2某某市自來水公司供水范圍內(nèi)的供水量和售水量在近幾年有背離較大，側(cè)面說明某某市自來水公司存在管理上的問題，從我們的訪談中也側(cè)面證實了這點。3自來水公司在2000年和2001年的漏水率都超過27，這是相當驚人的數(shù)字，遠遠高于20左右的漏水率平均水平。一般來講，城市的漏水主要由管道漏水、公共綠化和消防、以及各種形式的偷水現(xiàn)象組成。而某某市自97年來，市供水量變化不大，因此城市管網(wǎng)漏水在最近幾年應(yīng)保持在一定水平，因此漏水主要是由在于公共綠化和消防、以及各種形式的偷水。這些主要是和漏水的管理和相應(yīng)措施有關(guān)。迄今為止，還沒有采取十分有效可行的措施來減少漏水現(xiàn)象。如雖然自來水公司有檢漏小組，承擔城市管網(wǎng)的檢漏和維修工作，但沒有具體的考核指標。對城市的園林綠化、環(huán)衛(wèi)用水，也沒有進行跟蹤和定量的考察，一般的做法是每年和這些政府部門進行開會協(xié)商，確定大致的收費額。顯然在對漏水問題的管理上，自來水公司還有諸多需要改進和完善的地方。自來水公司已經(jīng)認識到漏水問題的嚴重性，已經(jīng)在考慮如何落實管理和實施有效的措施。如自來水公司計劃今年成立檢漏公司，明確職責(zé)，考核指標和工資獎金掛鉤。497年的供水量和售水量相差不大，據(jù)對方介紹，主要原因是抄表誤差，由于那時水價較低，單位和居民對所抄表數(shù)還不大在乎。5工業(yè)用水量自97年來，年年下滑，但到2001年，工業(yè)用水量已基本穩(wěn)定，呈止滑和回升趨勢。這種變化趨勢是和我國國民經(jīng)濟的宏觀調(diào)整緊密聯(lián)系的。自98年亞洲金融風(fēng)波到目前為止，我國一直處于通貨緊縮狀態(tài)，根據(jù)入世的要求我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)也處于大調(diào)整中。具體表現(xiàn)在某某市，一些傳統(tǒng)企業(yè)近幾年破產(chǎn)，如17冶、合力公司等經(jīng)濟效益不好，破產(chǎn)或減小生產(chǎn)規(guī)模，減少了工業(yè)生產(chǎn)用水。目前某某市的工業(yè)用水已開始出現(xiàn)回升趨勢，這是和工業(yè)發(fā)展的良好態(tài)勢相關(guān)聯(lián)的，如馬鋼在進行年產(chǎn)50萬噸的軋鋼技改，經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)招商引資呈現(xiàn)良好的發(fā)展勢頭，去年開發(fā)區(qū)的工業(yè)總產(chǎn)值達6億元。2歷史用水結(jié)構(gòu)某某市自來水公司供水范圍內(nèi)的歷史用水結(jié)構(gòu)如下表所示。表9某某市自來水公司供水范圍內(nèi)用水結(jié)構(gòu)項目19971998199920002001工業(yè)用水比例409349329285302生活用水比例498492503532516商業(yè)用水比例7373708277行政用水比例208798101105合計1001001001001003水量預(yù)測1方法一供水規(guī)劃根據(jù)1996年某某市的總體規(guī)劃中的“給水規(guī)劃”部分（新的規(guī)劃還在修改中），對未來15年某某市的供水進行了規(guī)劃預(yù)測，預(yù)計2000年、2010年供水人口分別為56萬人、82萬人，生活用水分布為300升/日和340升/日。根據(jù)該規(guī)劃，2000年生活用水量為168萬噸/日，工業(yè)用水112萬噸/日，其他用水60萬噸/日。2010年生活用水量為279萬噸/日，工業(yè)用水180萬噸/日，其他用水93萬噸/日，總用水量為552萬噸/日。2方法二供水規(guī)劃進行校正該方法采用某某市的“十五總體規(guī)劃”中的供水規(guī)劃數(shù)據(jù)，考慮到供水規(guī)劃數(shù)據(jù)一般都偏大，需要進行校正。具體公式如下Q2010預(yù)測K2010Q2010規(guī)劃1上式中Q2010預(yù)測為預(yù)測的2010年的用水量；Q2010規(guī)劃為供水規(guī)劃中的2010年的用水量；K2010為2010年的用水量校正系數(shù)，位于01間，K2010可以參考K2000值。K2000Q2000實際/Q2000規(guī)劃2Q2010Q2000X1I103根據(jù)前面某某市給水規(guī)劃數(shù)據(jù)，Q2000規(guī)劃34萬噸/日，Q2010規(guī)劃552萬噸/日，該規(guī)劃數(shù)據(jù)可和2000年的實際用水情況相對比，2000年實際的居民生活用水81萬噸/日，工業(yè)用水43萬噸/日，其他用水27萬噸/日，總共用水量為152萬噸/日，即Q2000實際實際為152，由此可得K2000045根據(jù)我國目前經(jīng)濟的宏觀發(fā)展，如消費指數(shù)已呈上升趨勢，某某市的經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢，并考慮到未來生產(chǎn)生活用水的適度增加，假設(shè)2010的用水量校正系數(shù)K2010為055，根據(jù)公式1可以估算出2010年的用水量Q2010預(yù)測約為30萬噸/日。則平均每年的售水量增長率I約為7。因此保守估計，今后10年內(nèi)每年的售水量增長率可定為5左右。3方法三比例相關(guān)法所謂比例相關(guān)法，即采用綜合生活用水量指標和規(guī)劃人口，得出生活用水量，按生活用水量和工業(yè)用水量的比例，計算工業(yè)用水量，來進行售水量需求預(yù)測。工業(yè)用水受大的經(jīng)濟環(huán)境的影響較大，其在需求上可能會表現(xiàn)為突然性地大幅下降。而生活用水的需求變化一般比較平穩(wěn)，并隨著人口的增長一般表現(xiàn)為穩(wěn)步上升的趨勢。在測算中，將主要依據(jù)如下的公式來進行分析Q年用水量Q年生活用水量Q年非生活用水量4其中，Q年生活用水量供應(yīng)人口數(shù)日均生活用水量365天5Q年非生活用水量KQ年生活用水量6K為比例系數(shù)，K非生活用水比例/生活用水比例根據(jù)某某市的總體規(guī)劃，到2010年城市供水人口要達到82萬人城市非農(nóng)業(yè)人口和暫住人口之和，城市的總體發(fā)展水平達到中等發(fā)達國家水平。一般來講，城市的人均生活用水量為200300升/人日，將某某市和一些經(jīng)濟發(fā)展類似的南方城市相比較，如宜昌2000年人均用水量為239升/人/日，衢州市2000年人均用水量為210升/人/日。另外根據(jù)建設(shè)部城市水資源中心預(yù)測，2010年我國的人均生活用水量約為230升/人日。另據(jù)訪談天津VENVIDI通用水務(wù)公司，VENVIDI多年的水務(wù)經(jīng)驗，認為歐洲國家的人均用水量一般為190升/人日，而不是所預(yù)測的較高數(shù)據(jù)。尤其是隨著城市節(jié)水措施的實施，水價上漲所產(chǎn)生的節(jié)水效應(yīng)以及居民節(jié)水意識的增強，居民人均用水量將不會有大幅的增加。假定某某市2010年人均用水量為230升/人/日，據(jù)此估算2010年城市生活用水量Q2010為189萬噸/日。參考表2某某市的各種用水結(jié)構(gòu)，城市居民用水在1997年以來基本穩(wěn)定50左右，非生活用水占50左右，因此非生活用水和生活用水比例為5050，K值約為1。由此估算出某某市2010年城市用水量為378萬噸/日?？鄢壳榜R鋼供排水公司供水范圍內(nèi)的水量，其生活用水量為2萬噸/日，即估算2010年城市生活用水量Q2010為169萬噸/日。目前還不知道馬鋼供排水公司供水范圍內(nèi)的人口數(shù)4水量預(yù)測結(jié)果比較分析將上述三種方法所獲得的預(yù)測結(jié)果列于表3中。表10不同方法所預(yù)測的自來水公司供水范圍內(nèi)的用水量項目方法一供水規(guī)劃方法一校正法方法二相關(guān)比例法用水總量55230338生活用水量萬噸27915169非生活用水生活用水111111工業(yè)用水量萬噸/日18010其他用水量（萬噸）935189供水量預(yù)測（億203110123噸）年用水量增長率138788從上表中可見，供水規(guī)劃的數(shù)值遠遠大于采用另外兩種方法的預(yù)測值。對上述預(yù)測數(shù)據(jù)影響很大的一個因素是規(guī)劃人口。但城市人口的數(shù)量受到太多因素的影響，無法作進一步定量的分析。但從總體規(guī)劃中的城市建設(shè)用地布局來看，最終某某市將形成“一城四團式”結(jié)構(gòu)，當涂縣也將變?yōu)槟衬车囊粋€行政區(qū)。因此從上述的用水需求估算來看，到2010年，保守估計，城市需水約9000萬噸左右，需水量平均年增長率為5左右。雖然到目前為止某某市自來水公司的年售水量還沒有表現(xiàn)出明顯的增長趨勢，但可對比衢州市的售水情況，衢州市自2000年開始城市用水已開始回升，因此如果考慮到某某市的經(jīng)濟發(fā)展，目前自來水公司的管理現(xiàn)狀，以及未來首創(chuàng)和自來水公司成立合資公司后，對合資公司的各項管理措施到位的話，可以預(yù)計將來某某年售水量會有較大的增長。、供水價格、供水價格調(diào)整歷史某某市最近兩次的調(diào)價記錄為如下所示表11水價調(diào)整1998年2月23日調(diào)整單位元/噸序號項目基本水價水資源費城市附加實際到戶價1居民用水0630020050702辦公、醫(yī)療用水0720020060803工業(yè)用水0820020060904餐飲等經(jīng)營用水109002009120表12水價調(diào)整2002年2月年單位元/噸序號項目基本水價水資源費城市附加實際到戶價1居民用水0880020050952辦公、醫(yī)療用水1070020061153工業(yè)用水1140020061224餐飲等經(jīng)營用水154002009165注據(jù)自來水公司介紹，最終所執(zhí)行的水價會與上述有一定差別，但綜合水價會達到103元/噸。、與鄰近地區(qū)供水價格的比較與某某市供水價格具有可比性的主要城市為周邊緊鄰地區(qū)，如南京、合肥、蕪湖、安慶等地。表13某某市水價與周邊城市水價比較序號項目基本水價城市附加水資源費建設(shè)基金污水處理費實際到戶價備注居民用水088005002095工業(yè)用水114006002122商業(yè)用水154009002165馬鞍山其他1070060021152002年調(diào)價居民用水08650040025017110工業(yè)用水08900400250255121商業(yè)用水1300050025042180合肥其他15600600250422072000年9月調(diào)價。居民用水082003085工業(yè)用水089004002095商業(yè)用水143005002150蕪湖其他0950030982000年3月調(diào)價居民用水074003002080工業(yè)用水08550030020905安慶商業(yè)用水11150060021195含價調(diào)基金，1999年8月調(diào)其他08450030020905價居民用水072005001010055145工業(yè)用水095007001020055180商業(yè)用水123009001020065220南京其他135009001020058225含省專項費，2000年12月調(diào)價。、將來的調(diào)價空間由于某某市最近兩次的水價調(diào)整時間間隔4年，目前的水價和周邊城市相比，處于中上游水平，凈水水價比南京和合肥低，但高于其他的城市。但周邊的城市基本于1999年和2000年左右調(diào)過水價，如果下次再調(diào)整水價，則某某市的水價又將落后于這些城市。因此未來水價調(diào)整有較大的空間。但考慮到目前某某市正在籌建污水處理廠，預(yù)計污水處理廠在2年后建成，因此將來的水價調(diào)整中必然會包含污水處理費，水價中的污水處理費將大大制約凈水水價的上調(diào)幅度。因此預(yù)計2年后，綜合的凈水水價有04元/噸05元/噸的上調(diào)空間。如果合資后，能促使政府在2003年能小幅上調(diào)一次水價，使綜合的凈水水價能達到135左右，則有利于今后水價的調(diào)整和合資公司的發(fā)展。、自來水公司財務(wù)及制水成本、自來水公司財務(wù)分析、資產(chǎn)1賬面固定資產(chǎn)截至2001年12月某某市自來水公司的固定資產(chǎn)原值總額為13110萬元，采用直線折舊法，殘值率取4，建筑物的折舊年限取30年，專用設(shè)備和工作設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備和管網(wǎng)的折舊年限分別取取10年、11年、10年、11年。目前資產(chǎn)凈值為7948萬元，再由于二水廠技改，形成固定資產(chǎn)4823萬元，將此也計入固定資產(chǎn)總值，自來水公司固定資產(chǎn)凈值為1277億元。已獲得自來水公司的固定資產(chǎn)明細匯，如下表所示。表14自來水公司固定資產(chǎn)一覽表（單位萬元）合計生產(chǎn)用固定資產(chǎn)非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)編號部門原值凈值原值凈值原值凈值1生產(chǎn)部門121223122934120807122699416235一水廠9214420392144203二水廠52930326475251432412416235二水廠技改4823148231三水廠9378286793782867營業(yè)所管網(wǎng)49347346334934734633凈化劑廠3543543543542管理部門9878477789123993966784機關(guān)4635226036731482962779化驗室1752140617471401049047汽車修理隊34921110349211103合計13110112771112971912669213821018該數(shù)據(jù)和自來水公司2001的年報“資產(chǎn)負債表”中的固定資產(chǎn)凈值數(shù)據(jù)1295億元略有差異。該資產(chǎn)中已包含管網(wǎng)部分。由于每年城市的部分新建管網(wǎng)并未全部納入自來水公司的資產(chǎn)中，如一些小區(qū)開發(fā)商負責(zé)新建的管網(wǎng)，實際并未納入自來水公司的資產(chǎn)總額中。2應(yīng)收帳款截止2001年底，自來水公司應(yīng)收帳款達336222萬元，2000年和1999年應(yīng)收帳款分別為34015萬元和314124萬元。應(yīng)收帳款主要是歷史水費欠帳。雖然目前自來水公司已采取一些措施，如實行居民用水和工業(yè)用水分離，并加大水費收繳力度，但歷史欠帳太多，實際已形成壞賬。而且水費欠繳大戶往往屬于效益不好的國有企業(yè)，自來水公司又不得不對它們進行供水，從而形成新的水費收繳困難，據(jù)統(tǒng)計每年自來水公司的水費收繳率約在94左右。其他應(yīng)收款3178萬元，主要是四水廠籌建的開銷掛賬。預(yù)付帳款2977萬元，主要是工程款項。3專項應(yīng)付款年末數(shù)為26716萬元，年初數(shù)為18417萬元，實際應(yīng)付款為8299萬元。據(jù)介紹，該款項主要用于每年的管網(wǎng)建設(shè)和維修。其實際來源于水價，將水價中的015專項用于管網(wǎng)建設(shè)。過去其財務(wù)部門的作法是將該資金放在資產(chǎn)折舊中，稱為“加速折舊”，并得到當?shù)氐亩悇?wù)、財政主管部門的同意，根據(jù)售水收入每年該資金大約有800多萬元。后來經(jīng)省里的檢查，按以前的賬上的加速折舊法是不容許的，因此今年將該資金在帳目上調(diào)整為專項應(yīng)付款。根據(jù)2001年的售水量530026萬噸，實際的專項資金應(yīng)為795萬元，與賬上的8299萬元略有差距。4各種擔保自來水公司作為國有單位，隸屬建委，為建委下屬單位進行了貸款擔保。擔保單位為建委下屬事業(yè)單位如建管處、市政處、城建開發(fā)處，建委下屬企業(yè)單位如市房產(chǎn)公司、市政建設(shè)總公司、公交總公司、當涂縣自來水公司。由于擔保時都是建委領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)，自來水公司不得不進行擔保。到目前為止，除建管處和公交總公司的擔保還未到期外，其余擔保均已到期，目前擔保總金額約3800萬元具體擔保日期對方不予出據(jù)。5對外投資自來水公司對外的長期投資，主要是投資300萬元參股市商業(yè)銀行商業(yè)銀行總股本為1億元，2001年，2000年，1999年，1998年的投資收益分別為為13萬元，12萬元，13萬元，和176萬元。從歷年的投資收益來看，投資收益率遠遠低于8的水平。該長期投資資產(chǎn)從2000年底的35478萬元猛升到2001年底的95869萬元，說明公司除參股市商業(yè)銀行外，在2001年又有新的投資，但尚需證實。6土地面積和土地使用稅自來水公司對土地一直采用行政劃撥的方式，無形資產(chǎn)中無土地使用權(quán)，經(jīng)了解自來水對土地按每年每平方米2元的標準繳納土地使用稅。自來水公司的總土地使用面積為130,856。、資產(chǎn)評估及認可目前自來水公司的帳面固定資產(chǎn)約為13億元，流動資產(chǎn)約為5100萬元，長期投資約為960萬元。資產(chǎn)總額約為19億元。根據(jù)財政部有關(guān)規(guī)定，國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓必須進行資產(chǎn)評估，并由財政部門最后批準。因此在項目合作中要對擬進行合作的資產(chǎn)進行評估。鑒于業(yè)內(nèi)慣例，資產(chǎn)的價值往往由合資雙方根據(jù)投資額及投資回報等條件洽談好資產(chǎn)總值，然后由資產(chǎn)評估機構(gòu)按這個數(shù)值進行評估。由于某某市目前的水價較低，每年的水費收入有限，這些限定了合作的資產(chǎn)總值范圍，不可能資產(chǎn)總值溢價太高，否則首創(chuàng)的投資收益將無法得到保證。在后面的合資方案中將初步提出首創(chuàng)的投資額，從而反推出資產(chǎn)總值。、制水成本、直接制水成本三個水廠的直接制水成本包括電耗、原水費、凈水材料、工資福利、折舊、制造費用等科目；附件一（1）一水廠1997年2001年歷年制水成本明細表；附件一（2）二水廠1997年2001年歷年制水成本明細表；附件一（3）三水廠1997年2001年歷年制水成本明細表；附件一（4）上述三廠加權(quán)平均計算的歷年制水成本明細表；將最近三年來三個水廠的制水成本繪成曲線，如下圖所示。00000100020003000400050019971998199920002001年元/噸三水廠一水廠二水廠加權(quán)平均圖2三個水廠的歷年直接制水成本和加權(quán)平均制水成本從圖中可見，在三個制水廠中，一水廠的制水成本最低，三水廠次之，二水廠的制水成本最高。因此今后在三個水廠聯(lián)合運行時，應(yīng)充分發(fā)揮一水廠和二水廠的制水能力，這樣可降低總的制水成本。自1999年以來，各個水廠的制水成本基本保持在相對穩(wěn)定的狀態(tài)。這具有一定的參考意義，是和自來水公司執(zhí)行新水價的時間間隔一致的。某某市水價在1998年2月23日調(diào)整一次，最近將于2002年3月執(zhí)行新水價，水價調(diào)整間隔四年。按照國企的一般作法，水價調(diào)整的當年，反映在制水成本上將有較大的成本上升。98年制水成本比97年有較大的增長，主要體現(xiàn)在折舊費用提取加大，尤其是二水廠的折舊費用從97年的119萬元驟增到98年的647萬元，主要原因是二水廠實施了技改，新建工程計入了固定資產(chǎn)。2001年的制水電耗總計為1100萬元比2000年的電耗961萬元明顯增加，增幅達20，主要是由于電費漲價緣故。單位制水成本0349元/噸比2000年增加0011元/噸。在所有的制水成本要素中，工資福利增速歷年都保持穩(wěn)步增長速度，平均年增長率為10左右。因此認為自來水廠的近三年的直接生產(chǎn)成本是真實的，三個水廠的加權(quán)制水成本不超過035元/噸。、間接制水成本間接制水成本包括車隊、化驗室、管網(wǎng)營運、維修和管網(wǎng)折舊、管理費用和財務(wù)費用等科目，具體如下表所示。從表中可見，管理費用和管網(wǎng)的營運、維修和折舊占主要部分。下面將對管理費用和管網(wǎng)的情況進行分析說明。1管理費用附件2中列出了近三年來的管理費用和管理費用的構(gòu)成。從中可以看到近三年管理費用持續(xù)上升，年平均上升20左右。從管理費用分構(gòu)成來看，上升原因主要在于，管理人員的工資福利增幅太快，年增幅高達20以上，遠遠高于制水車間普通員工的10左右的工資增幅?？梢岳斫鉃楣芾砣藛T過多或工資漲幅過大。2001年增加了100萬元的住房公積金和壞賬提取增加也是管理費用增加的原因之一。除工資和住房公積金增加額較大外