紅棗深加工可行性研究報告目錄第一章總論3一、項目摘要3二、可行性研究報告編制依據(jù)3三、綜合評價和論證結(jié)論3四、問題與建議3第二章項目背景3一、項目提出的背景3二、項目建設(shè)的必要性3第三章建設(shè)條件3一、項目概況3二、項目建設(shè)的有利條件3三、主要障礙因素及解決方案3第四章建設(shè)單位基本情況3一、建設(shè)單位概況3二、研發(fā)能力3第五章市場分析與銷售方案3一、市場分析3二、產(chǎn)品生產(chǎn)方案3三、銷售策略和營銷模式3四、銷售隊伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)3第六章項目建設(shè)方案3一、項目建設(shè)任務(wù)與規(guī)模3二、建設(shè)規(guī)劃與布局3三、生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程3四、項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容3五、項目實施進(jìn)度安排3第七章投資估算與資金籌措3一、投資估算范圍3二、投資估算的依據(jù)3三、項目總投資及資金籌措3四、資金使用和管理3第八章財務(wù)評價3一、經(jīng)濟(jì)評價原則3二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)3三、總成本費(fèi)用分析3四、產(chǎn)品銷售收入及損益3五、財務(wù)盈利能力分析3六、項目的風(fēng)險及不確定性分析3七、財務(wù)評價結(jié)論3第九章環(huán)境影響評價3一、環(huán)境影響3二、環(huán)境保護(hù)與治理措施3三、環(huán)保部門意見3第十章農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營及農(nóng)民增收效果評價3一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營3二、項目區(qū)社會效益及農(nóng)民增收3第十一章項目組織與管理3一、組織機(jī)構(gòu)與職能劃分3二、人員要求及培訓(xùn)3三、組織與管理3四、勞動保護(hù)與安全衛(wèi)生3第十二章可行性研究結(jié)論與建議3一、可行性研究結(jié)論3二、問題與建議3第一章總論一、項目摘要1項目名稱紅棗深加工及紅棗基地開發(fā)建設(shè)項目2建設(shè)單位紅棗業(yè)有限公司3法人代表4所有制形式有限公司5項目依托單位省農(nóng)業(yè)科學(xué)院保鮮所農(nóng)業(yè)大學(xué)食品科學(xué)與工程學(xué)院6建設(shè)地點(diǎn)、規(guī)模、期限及建設(shè)內(nèi)容擬建設(shè)地點(diǎn)市鎮(zhèn)村建設(shè)期限一年建設(shè)性質(zhì)新建建設(shè)規(guī)模與內(nèi)容新建年加工蜜棗3000噸，干制精品紅棗10000噸，香酥脆棗、貢棗各1000噸；改造新建紅棗、仁用杏、核桃基地共14萬畝。7投資規(guī)模及資金構(gòu)成本項目總投資為520348萬元，其中固定資產(chǎn)投資為380176萬元，占總投資的7206；流動資金為140171萬元占總投資的2694。8資金籌措項目總投資520348萬元，企業(yè)自籌資金160348萬元，申請扶持資金3600萬元。9主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)序號項目單位指標(biāo)值備注1總投資萬元5203482建設(shè)投資萬元3801763建設(shè)期利息萬元0004流動資金萬元1401715燃料及動力消耗萬元43906勞動定員人100007總成本費(fèi)用萬元8912348經(jīng)營成本萬元8726959固定成本萬元9684410銷售收入萬元108000011年利潤總額萬元18876612所得稅萬元4719213投資利稅率362814財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前）萬元82260215財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）萬元55962816資本金財務(wù)凈現(xiàn)值萬元875246IC1017財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）398918財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）306719資本金內(nèi)部收益率3583220資產(chǎn)負(fù)債率465221投資回收期（含建設(shè)期所得稅前）年37922投資回收期（含建設(shè)期所得稅后）年44923以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn)3391二、可行性研究報告編制依據(jù)（1）全國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展第十個五年計劃；（2）原國家計劃委員會、建設(shè)部發(fā)布的建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)；（3）投資項目可行性研究指南；（4）中國農(nóng)業(yè)工程研究設(shè)計院、北京農(nóng)業(yè)工程大學(xué)、農(nóng)業(yè)出版社編著的農(nóng)業(yè)工程項目可行性研究；（5）中國國際工程咨詢公司投資項目經(jīng)濟(jì)咨詢評估指南；（6）農(nóng)業(yè)科技發(fā)展規(guī)劃（20062020年）三、綜合評價和論證結(jié)論該項目建設(shè)符合國家相關(guān)政策，符合調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和新農(nóng)村建設(shè)的指導(dǎo)思想和原則；項目建設(shè)是運(yùn)用高新技術(shù)改造傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)、加快農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的載體和平臺，是農(nóng)業(yè)高新技術(shù)示范、推廣、應(yīng)用的基地。該項目建設(shè)將促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展推動我省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民收入，帶動農(nóng)民脫貧致富，促進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展，提供就業(yè)機(jī)會，分流農(nóng)村勞力，解決農(nóng)村人口的失業(yè)問題。項目建設(shè)資源優(yōu)勢明顯，開發(fā)思路清晰，方案設(shè)計合理，可操性強(qiáng)，技術(shù)先進(jìn)。項目實施單位紅棗業(yè)有限公司具有科技、人才、市場等方面的優(yōu)勢，且具有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力，能很好的組織好該項目的實施。項目的財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回報期、投資利潤率均好于行業(yè)基準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)，項目的建設(shè)是必要的也是可行的。因此選擇該企業(yè)作為此項目的建設(shè)實施單位，可取得顯著的社會經(jīng)濟(jì)效益。四、問題與建議1該項目具有較高的科技技術(shù)含量，項目區(qū)經(jīng)濟(jì)相對落后，人員素質(zhì)較低，有待于盡快培養(yǎng)專業(yè)技術(shù)人才。2項目區(qū)農(nóng)戶觀念還比較落后，環(huán)保意識不強(qiáng)，要加強(qiáng)宣傳，全面提高項目區(qū)農(nóng)戶環(huán)保觀念。3在項目實施過程中要嚴(yán)格按照國家生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，生產(chǎn)過程中嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)操作規(guī)范。建議盡快立項實施。第二章項目背景一、項目提出的背景1我國紅棗加工現(xiàn)狀棗起源于我國，有3000多年的栽培歷史。我國種植棗樹的地域很廣，主要的栽培區(qū)域在黃河中下游的陜西、河南、河北及山東等地區(qū)。據(jù)統(tǒng)計，我國棗樹種植面積近30萬HM2，鮮棗年產(chǎn)量達(dá)55萬噸。棗營養(yǎng)豐富，除含糖分較高外，GA、P和FE等礦物質(zhì)元素及維生素含量也較高。目前我國紅棗加工大體分為兩種,即粗加工和深加工兩種。所謂粗加工,是將采后的紅棗經(jīng)篩選、清洗、包裝或是將其清洗、烘干、篩選、分級、包裝后進(jìn)入市場。深加工是相對粗加工而言。它指的是紅棗經(jīng)過較復(fù)雜的加工或在其中加入一些輔助原料,經(jīng)過某種工藝流程加工而成產(chǎn)品。從目前實際加工看,粗加工產(chǎn)品多,深加工產(chǎn)品相對較少。目前全國紅棗加工量約25億公斤左右,占紅棗總產(chǎn)的15左右。河北紅棗生產(chǎn)在我國獨(dú)居鰲頭。其加工量1億多公斤,占全省紅棗總產(chǎn)的20左右。紅棗加工產(chǎn)品銷售市場十分廣闊,國內(nèi)外都有銷售,但以國內(nèi)為主。當(dāng)前全國紅棗原棗及加工產(chǎn)品出口總量約1000萬公斤左右,占總加工量的4左右,絕大部分產(chǎn)品在國內(nèi)銷售。雖然我國紅棗加工在不斷上升，出口量有所增加,但紅棗加工產(chǎn)品總量仍屬偏少。我國有13億人口,都有吃紅棗及加工產(chǎn)品的習(xí)慣,并且紅棗營養(yǎng)豐富,醫(yī)藥價值很高,是優(yōu)質(zhì)保健品,隨著小康社會的建設(shè)和人們生活水平不斷提高,對紅棗需求量日益提高。所以紅棗加工產(chǎn)品在國內(nèi)的市場十分廣闊,市場潛力巨大。2紅棗產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀是我國紅棗原產(chǎn)地和主產(chǎn)區(qū)之一，栽培面積、產(chǎn)量僅次于河北和山東，居全國第三位。截止2004年底，省紅棗栽培面積已達(dá)到353萬HM2，紅棗產(chǎn)量3億KG。近年來，全省紅棗栽培面積增長2萬HM2以上，產(chǎn)量以10以上的速度遞增。紅棗產(chǎn)業(yè)成為我省繼蘋果之后的又一大經(jīng)濟(jì)林產(chǎn)業(yè)，成為特色的支柱產(chǎn)業(yè)，更是貧困地區(qū)農(nóng)民脫貧致富的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。全省萬畝以上的集中連片紅棗基地有36處，千畝以上的有380多處，有許多村莊、鄉(xiāng)鎮(zhèn)已經(jīng)實現(xiàn)了紅棗覆蓋。省已初步形成了四個紅棗生產(chǎn)基地以、柳林為核心沿黃河的木棗、油棗紅棗基地；以交城、太谷為核心汾河中游的駿棗、壺瓶棗紅棗基地；以稷山縣、堯都區(qū)為核心汾河下游的板棗、相棗紅棗基地；以大城市近郊、交通沿線為主的鮮食梨棗和反季節(jié)銷售紅棗基地。其中，國家林業(yè)局命名為“全國紅棗之鄉(xiāng)”的已建成全國最大的紅棗生產(chǎn)基地。隨著紅棗產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)的不斷加強(qiáng)，集紅棗生產(chǎn)、科研、開發(fā)、營銷于一體并帶動西紅棗產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)龍頭企業(yè)開始起步，以“天淵棗業(yè)有限公司”為代表的國內(nèi)外有影響的龍頭企業(yè)依托紅棗產(chǎn)業(yè)，將生產(chǎn)、加工、銷售連結(jié)起來，初步形成紅棗產(chǎn)業(yè)化“鏈條”。此外，紅棗市場流通體系逐步完善，全省專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織不斷規(guī)范，紅棗產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營正在形成。二、項目建設(shè)的必要性1項目建設(shè)有利于發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟(jì)，增加農(nóng)民收入。棗樹對氣候、土壤的適應(yīng)性很強(qiáng)。自然氣候復(fù)雜而優(yōu)越，特別是山區(qū)，氣候垂直分布明顯，有適宜發(fā)展棗業(yè)的豐富資源。在等地發(fā)展棗樹生產(chǎn)氣候適宜，長期以來農(nóng)民有栽培棗樹的習(xí)慣，且積累了不少的棗樹栽培經(jīng)驗，有較好的群眾基礎(chǔ)。這些地區(qū)又是退耕還林的重點(diǎn)。農(nóng)村貧困人口主要集中在這些山區(qū)，發(fā)展紅棗業(yè)是農(nóng)民尋求脫貧致富產(chǎn)業(yè)和門路，2項目符合市場發(fā)展的需求。棗為我國特有，是世界唯一的棗出口國，但目前每年出口僅L000噸左右。3項目建設(shè)是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要。三千萬人口，70在農(nóng)村，發(fā)展棗業(yè)農(nóng)民致富快，對農(nóng)民增收是任何項目難比的。農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整正在實現(xiàn)單一糧食向經(jīng)濟(jì)林果調(diào)整，這是農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的一項戰(zhàn)略性結(jié)構(gòu)調(diào)整。4生態(tài)林建設(shè)和水土保持的需要。水土流失極為嚴(yán)重，生態(tài)環(huán)境十分脆弱為減少水土流失，恢復(fù)植被，改善環(huán)境，改善人民生產(chǎn)、生活條件，生態(tài)林建設(shè)應(yīng)引起高度重視。在生態(tài)林建設(shè)中，應(yīng)兼顧生態(tài)林、用材林、經(jīng)濟(jì)林三結(jié)合的原則。棗樹根系廣疏、枝葉稀少、抗旱耐瘠，既可防風(fēng)固沙，防治水土流失，又兼獲棗果經(jīng)濟(jì)之利，在生態(tài)林建設(shè)中，不失為一種極為理想的樹種。5產(chǎn)業(yè)發(fā)展階段需要棗業(yè)發(fā)展種植面積在不斷提高，但是棗的加工還相對滯后，存在產(chǎn)品存在結(jié)構(gòu)不合理。當(dāng)前紅棗加工產(chǎn)品仍以粗加工產(chǎn)品居多,深加工產(chǎn)品相對較少。并且深加工產(chǎn)品中,高糖產(chǎn)品多,而低糖產(chǎn)品偏少，市場分布不盡合理。國際市場主要集中在亞洲市場,并且面對的主要是華人群體。國內(nèi)市場主要集中在江南,而其它區(qū)域相對較弱，產(chǎn)加銷一體化的運(yùn)行機(jī)制還沒有真正形成。多數(shù)加工企業(yè)與原料基地棗農(nóng)、紅棗販銷大戶之間只是單純的買賣關(guān)系,還沒有真正形成“風(fēng)險共擔(dān),利潤均沾”的經(jīng)濟(jì)利益共同體。這樣做的結(jié)果是加工原料質(zhì)量無保證,市場風(fēng)險最大者仍屬棗農(nóng)，加工龍頭企業(yè)少,規(guī)模化生產(chǎn)水平不高,投入機(jī)制不活,渠道不暢,制約了企業(yè)發(fā)展。至今紅棗加工還沒有類似河北古城葡萄酒集團(tuán)和露露集團(tuán)那樣的龍頭企業(yè)。紅棗加工產(chǎn)品深度開發(fā)滯后,造成深加工優(yōu)質(zhì)名牌產(chǎn)品少的不良局面。同時優(yōu)質(zhì)新產(chǎn)品研制開發(fā)工作薄弱,影響了紅棗深加工向縱深發(fā)展。隨著紅棗業(yè)的發(fā)展紅棗加工的發(fā)展也直接影響紅棗產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，成為決定紅棗生產(chǎn)持續(xù)健康發(fā)展的瓶頸。項目建設(shè)以紅棗生產(chǎn)基地為基礎(chǔ)，以現(xiàn)代農(nóng)業(yè)技術(shù)為支撐，進(jìn)紅棗深加工開發(fā)符合我省農(nóng)業(yè)發(fā)展政策。第三章建設(shè)條件一、項目概況1地理位置及范圍位于晉西北，西靠黃河，與陜西佳縣、吳堡隔河相望；北接興縣；東連方山、離石；南與柳林交界。面積2971平方公里，現(xiàn)轄10鎮(zhèn)28鄉(xiāng)，人口5455萬，是地區(qū)人口最多的縣。2自然資源地形以黃土丘陵為主，由于長期受流水切割，地形破碎，河壑縱橫，水土流失嚴(yán)重。整個地勢呈東北向西南傾斜。一般海拔1000米以上，主要山峰有北部紫金山；東部柏榆廟山峰海拔1924米，為該縣最高峰。境內(nèi)主要河流有湫水河，發(fā)源于興縣白龍山南麓，從東北部陽坡村入境，由南部磧口匯入黃河，流長90公里，沿河兩岸大小支流26條，均系山地河流，夏季水量暴漲；縣境西緣黃河自北而南經(jīng)本境流程102公里。該縣屬溫帶大陸性氣候，年均氣溫88度，一月均溫81度，7月均溫226度，年均降雨量521毫米，霜凍期為九月中旬至次年四月下旬，無霜期170天左右。3社會經(jīng)濟(jì)狀況現(xiàn)有耕地14115萬畝，糧食作物有小麥、谷子、高粱、玉米、糜子、豆類、薯類、莜麥等。經(jīng)濟(jì)作物有棗、油料、棉花等。礦產(chǎn)資源豐富，品種眾多，開發(fā)前景廣闊。該縣主要工業(yè)有發(fā)電、采煤、煉焦、冶鐵、化肥、水泥、釀造、紡織、印刷、陶瓷、造紙、食品加工等。交通以公路運(yùn)輸為主，境內(nèi)磧口至興縣的干線公路縱貫全縣南北，城關(guān)至嵐縣的干線公路橫穿縣境東部。此外，還有鄉(xiāng)鎮(zhèn)級公路多條，連接著各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及礦區(qū)?？嘶ⅫS河大橋的建成，對晉、陜兩省的物資交流起了積極的作用。紅棗年產(chǎn)量居全省前列，有“紅棗之鄉(xiāng)”的美稱，加工的紅棗產(chǎn)品，遠(yuǎn)銷全國各地，打進(jìn)了國際市場。豆腐和優(yōu)種驢也頗有名氣。4項目建設(shè)地點(diǎn)選擇項目建設(shè)地點(diǎn)選在鎮(zhèn)村。鎮(zhèn)位于西部，2002年鄉(xiāng)鎮(zhèn)合并時由原水槽溝鄉(xiāng)、鎮(zhèn)合并而成，全鎮(zhèn)轄49個行政村（79個自然村），有4938戶20094口人，勞力6800個，耕地104055畝。太佳線穿境而過，是聯(lián)結(jié)秦晉兩省輻射周邊6鄉(xiāng)鎮(zhèn)的重要物資集散地，素來享有“千年古鎮(zhèn)”和“西部第一鎮(zhèn)”的美稱。全鎮(zhèn)以農(nóng)業(yè)為主，盛產(chǎn)紅棗，2006年，糧食產(chǎn)量達(dá)181萬公斤，紅棗產(chǎn)量達(dá)9787萬公斤，農(nóng)民人均純收入達(dá)1128元。二、項目建設(shè)的有利條件1品種優(yōu)勢。棗樹適應(yīng)性較強(qiáng)、結(jié)果早、果實營養(yǎng)豐富、藥用價值高、經(jīng)濟(jì)和生態(tài)效益顯著，在綠化荒山、防止水土流失、改善生態(tài)環(huán)境及提高農(nóng)民收入等方面具有重要作用。2地理氣候優(yōu)勢。地處黃土高原，山坡地多、河灘地多，土層深厚，適栽區(qū)域廣闊，且光照充足，晝夜溫差大，生產(chǎn)的棗果個大色好，含糖量高，棗果品質(zhì)好。3資源優(yōu)勢和市場優(yōu)勢。全國棗樹品種共有700多個，就有90多個品種。在這些品種中，既有適宜干制的品種，也有適宜鮮食的品種，還有制干鮮食兼用品種。其中中陽木棗、稷山板棗、交城駿棗、太谷壺瓶棗、臨汾團(tuán)棗、運(yùn)城相棗、保德油棗等早已聞名全國。此外，近年來選出的臨猗梨棗、襄汾官灘棗、木棗1號、金昌1號等珍稀優(yōu)良品種已被或正在被其他棗區(qū)爭相引種栽培。紅棗及其加工制品在國內(nèi)很受歡迎，在國際市場也有一定影響，現(xiàn)出口價為1600多美元/T，售價相當(dāng)于8T核桃或26T蘋果的售價，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其他干鮮果的價格。4規(guī)模優(yōu)勢。栽培紅棗歷史悠久，具有既成產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢。早在1978年棗樹種植面積就有37萬HM2，占到全國的五分之一強(qiáng)。近年來，由于優(yōu)良品種的推廣、矮密栽培的實施，表現(xiàn)出了早結(jié)果、早豐產(chǎn)、早收益和高效益等特點(diǎn)，極大地調(diào)動了廣大農(nóng)民種植棗樹的積極性，使紅棗栽培面積迅速擴(kuò)大，呈現(xiàn)出了區(qū)域化、規(guī)?；漠a(chǎn)業(yè)優(yōu)勢。5政策和技術(shù)保障優(yōu)勢。國家農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和糧食政策調(diào)整，為棗果生產(chǎn)區(qū)域化、規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展提供了政策保障和發(fā)展機(jī)遇。省政府把加強(qiáng)棗果生產(chǎn)列入“十五規(guī)劃”中。各重點(diǎn)產(chǎn)區(qū)市、縣政府也相應(yīng)出臺了一系列有關(guān)扶持政策，加快棗果產(chǎn)業(yè)化速度。從技術(shù)上分析，果樹所、園藝所、林科院及各地林業(yè)果樹部門有許多專家從事棗樹科研和技術(shù)開發(fā)，各產(chǎn)地在長期的生產(chǎn)實踐中積累了豐富的經(jīng)驗，管理技術(shù)較為成熟。所有這些都為棗果產(chǎn)業(yè)化奠定了堅實的基礎(chǔ)。三、主要障礙因素及解決方案本項目在建設(shè)過程中的主要阻礙因素是項目區(qū)經(jīng)濟(jì)還不發(fā)達(dá)，人員思想觀念落后，科技文化知識較少，素質(zhì)較低，缺乏生態(tài)保護(hù)觀念，而隨著人民生活水平的提高，對產(chǎn)品的質(zhì)量的要求越來越高，產(chǎn)品加工技術(shù)含量也在不斷提高，隨著農(nóng)業(yè)科技的發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的規(guī)?；同F(xiàn)代化程度大幅度提高，員工的綜合素質(zhì)將直接關(guān)系到公司產(chǎn)品的加工水平，影響的產(chǎn)品的質(zhì)量。解決方案對該項目的產(chǎn)業(yè)工人進(jìn)行廣泛的技術(shù)培訓(xùn)，提高其科技素質(zhì)和技術(shù)水平，保證原料的質(zhì)量，對企業(yè)人員定期進(jìn)行培訓(xùn)，提高產(chǎn)品質(zhì)量；對企業(yè)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，不斷降低成本。第四章建設(shè)單位基本情況一、建設(shè)單位概況紅棗業(yè)有限公司位于鎮(zhèn)村，法人代表，占地10000平方米，現(xiàn)年加工紅棗能力為5000噸，注冊商標(biāo)“恒紅”牌，主要產(chǎn)品有“金昌一號”精品紅、香酥脆棗、貢棗、空心脆棗等。其中“金昌一號”在2008年中國首屆棗業(yè)大會暨第一屆國際棗屬植物研討會上獲得金獎。公司采用“公司基地農(nóng)戶”模式運(yùn)行。自由綠色紅棗基地5000畝，小雜糧基地3000畝，聯(lián)合當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶260戶，是林縣重要的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)之一。二、研發(fā)能力本公司技術(shù)力量雄厚，公司技術(shù)人員占職工總數(shù)的20。公司常年聘用行業(yè)專家作技術(shù)顧問，并以省農(nóng)業(yè)科學(xué)院、農(nóng)業(yè)大學(xué)作為科技技術(shù)依托單位，吸收國內(nèi)外先進(jìn)技術(shù)，取長補(bǔ)短，優(yōu)勢互補(bǔ)，資源互補(bǔ)，使企業(yè)科技開發(fā)能力大大增強(qiáng)。第五章市場分析與銷售方案一、市場分析棗是中國的特有果樹，也是世界上棗的最大生產(chǎn)國和棗產(chǎn)品唯一出口國。世界上雖然有20多個國家先后從我國引種了棗樹，但大多數(shù)都沒有發(fā)展起來。韓國有商品規(guī)模生產(chǎn)，但單產(chǎn)低、品質(zhì)差，一直自給不足，常年需要進(jìn)口供市。特別是近年來，隨著我國廉價的棗產(chǎn)品大量涌入，韓國的棗樹生產(chǎn)受到嚴(yán)重沖擊，已出現(xiàn)大幅度的下滑趨勢。在今后相當(dāng)長的時期中，中國仍然保持最大的棗生產(chǎn)國和唯一出口國的地位。我國棗雖然年產(chǎn)100萬噸左右，但年出口量僅8001000噸。世界市場上90以上棗靠我國供應(yīng)。出口區(qū)域遍及西歐、北美、非洲的20多個國家地區(qū)，但主要是東南亞各國、美國、加拿大、毛里求斯、南也門和我國的港、澳地區(qū)。其中80以上是在東南亞市場銷售，購買的主要對象是外籍華人，他們的消費(fèi)量占95。這主要是不同國家和民族飲食消費(fèi)習(xí)慣，同時我們也缺乏適合外國其他民族消費(fèi)需求的棗產(chǎn)品，對棗的宣傳力度不夠，外國人還不了解棗的營養(yǎng)、藥用保健價值的緣故。但隨著我國改革開放的進(jìn)程，特別是近年外國人對中醫(yī)的濃厚興趣，棗逐步被不同國家民族消費(fèi)者所認(rèn)識，棗的消費(fèi)市場范圍逐步擴(kuò)大?！?11”事件后的2001年，棗在埃及“齋月”銷售就大出風(fēng)頭沾化冬棗每年舉辦鮮棗節(jié)，使50萬畝鮮棗搶購一空，大大提高國際市場空間。二、產(chǎn)品生產(chǎn)方案項目設(shè)計正常年份年產(chǎn)3000噸蜜棗、1萬噸精品干棗、香酥脆棗和貢棗各1000噸。三、銷售策略和營銷模式1制定銷售管理目標(biāo)責(zé)任制。充分發(fā)揮公司優(yōu)勢，不斷擴(kuò)大銷售渠道，增加銷售并保證貨款及時回收。加強(qiáng)公司內(nèi)部管理建設(shè)高素質(zhì)營銷隊伍、明確目標(biāo)，獎罰分明，按章辦事，違章必究。2制定銷售工作的基本思路。根據(jù)全國各地市場的特點(diǎn)，將采取直銷、代銷、促銷和自銷相結(jié)合的多種經(jīng)營模式，不斷擴(kuò)大市場覆蓋率，加大網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)力度，劃分片區(qū)進(jìn)行承包。根據(jù)企業(yè)的目前的銷售情況及市場調(diào)查，選擇銷售量大的地點(diǎn)，設(shè)立直銷點(diǎn)，直接對產(chǎn)品進(jìn)行銷售。3建設(shè)高素質(zhì)、高效率的經(jīng)營隊伍。加強(qiáng)對營銷人員的培訓(xùn)，逐步提高營銷人員的專業(yè)素質(zhì)水平和市場攻關(guān)能力，實行擇優(yōu)上崗，按勞取酬，使?fàn)I銷隊伍的建設(shè)盡快適應(yīng)市場競爭的需要。4內(nèi)部分配實行高業(yè)績、高回報的分配制度。鼓勵非營銷隊伍員工參與銷售，公司上下以質(zhì)量為根本，以銷售為龍頭，帶動整個產(chǎn)業(yè)的良性發(fā)展。四、銷售隊伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)為提高效益，樹立企業(yè)形象，企業(yè)將建成一支高素質(zhì)、高效率的營銷隊伍和銷售網(wǎng)絡(luò)，采取基本工資加提成的機(jī)制來調(diào)動他們的銷售積極性，做到多銷多得；在銷售網(wǎng)絡(luò)方面，一是廣泛建立多種形式代理銷售機(jī)制，形成覆蓋廣泛的銷售網(wǎng)絡(luò)；二是采用現(xiàn)代化的網(wǎng)上銷售，利用利潤空間大的優(yōu)勢，使產(chǎn)品進(jìn)入千家萬戶和大型批發(fā)市場。銷售人員要求具有高中文化程度以上，經(jīng)培訓(xùn)后方可上崗，培訓(xùn)內(nèi)容包括思想、技能、業(yè)務(wù)、作風(fēng)等。公司設(shè)立營銷中心，負(fù)責(zé)本縣和周邊縣區(qū)的銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和銷售人員的聘任、管理。各網(wǎng)點(diǎn)實行包干責(zé)任制，在公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立核算，以縣為中心，向周圍擴(kuò)展。同時，選擇一部分有經(jīng)驗、信譽(yù)好、有合法經(jīng)營手續(xù)和固定營業(yè)場所的經(jīng)銷商，簽訂合同，按照約定的統(tǒng)一價格在特定的區(qū)域內(nèi)經(jīng)銷產(chǎn)品，以維護(hù)企業(yè)和經(jīng)銷商的利益，滿足廣大消費(fèi)者的不同需求。加強(qiáng)國際貿(mào)易，爭取更多的出口創(chuàng)匯機(jī)會，采用公司加農(nóng)戶形式，以協(xié)會帶動銷售。緊密聯(lián)系國際市場，通過多方位多層次的合作，完善銷售渠道，加大宣傳力度，全面提升企業(yè)影響力。第六章項目建設(shè)方案一、項目建設(shè)任務(wù)與規(guī)模建設(shè)規(guī)模與內(nèi)容新建年加工蜜棗3000萬噸，干制精品紅棗1萬噸，香酥脆棗、貢棗各1000噸；改造新建紅棗、仁用杏、核桃基地共14萬畝。二、建設(shè)規(guī)劃與布局項目的設(shè)計規(guī)劃本著經(jīng)濟(jì)節(jié)約，原料與成品分道合理考慮未來發(fā)展空間為設(shè)計原則，盡量保持和充分利用前提下，重點(diǎn)突出主體建筑物，考慮附屬設(shè)施的合理位置，重要通道符合車輛行駛和國家消防規(guī)范的要求，保持局部與整體的和諧統(tǒng)一。三、生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程（一）蜜棗加工工藝及流程蜜棗加工工藝流程原料選擇分級清洗劃縫糖煮浸漬烘焙制形焙干分級包裝。主要技術(shù)要點(diǎn)）原料選擇選用圓鈴大棗等個大、核小、肉質(zhì)疏松、皮薄等品種，以“脆熟期“采收為宜，剔除蟲害和腐爛的棗。分級按大、中、小分三級，分別加工。劃縫用排針縱劃，紋距1毫米左右。劃破皮既可，劃紋要整齊，兩頭盡量劃到，為防止褐變，劃完后直接投入051NASO3溶液中。糖煮糖液PH值保持在225。配制20糖液，加熱煮沸。倒入棗后，旺火煮沸，倒入缸中浸泡12小時，糖液保持在20。第二次糖煮，加入白砂糖最后糖液保持在45，再浸泡12小時（保持棗中轉(zhuǎn)化糖含量在25以上，占總糖量的4345即可），也可在配制糖液時加入淀粉糖漿或葡萄糖。烘焙將糖漬的棗從缸中撈出瀝干，烘烤12小時，溫度保持在65左右（溫度先低后高），烤至不粘手時，出房整型。整形把烤過的棗捏扁，呈長方形、方形等。焙干整形后送入烘房烘烤，溫度保持在60左右，使含水量降至1618，約24小時左右。包裝為防止吸潮，可采用真空包裝或充N2包裝。（二）精品干棗加工工藝及流程1工藝流程紅棗采收挑選分級清洗裝盤預(yù)熱蒸發(fā)干燥完成散溫貯收成品。2操作技術(shù)要點(diǎn)1）采收為保證加工出高質(zhì)量的產(chǎn)品，首先必須做到有計劃的采收，根據(jù)烘房的生產(chǎn)能力，按期采收，及時烘干，以免一次采收過多，烘干不及時造成腐爛。2）原料挑選分級烘干前，對棗進(jìn)行挑選分級，可結(jié)合采收一并進(jìn)行。剔除干枝、樹葉，揀出風(fēng)落棗、病蟲棗、破頭棗，按品種、大小、成熟度進(jìn)行分級，以保證其干燥程度一致。鮮食品種如梨棗等不宜進(jìn)行烘干加工。3清洗將挑選出來的紅棗用水清洗干凈，去除雜質(zhì)和泥土。4裝棗烘盤裝棗量一般為12KG/M215KG/M2，根據(jù)棗的品種不同而適當(dāng)調(diào)整，裝棗厚度以不超過兩層棗為宜，小果品種雞心小棗、金絲小棗等也可適當(dāng)裝厚些。5預(yù)熱階段預(yù)熱的目的是使棗由皮部至果肉逐漸受熱，提高棗體溫度，為大量蒸發(fā)水分做好準(zhǔn)備。因品種的差異，需4H6H才能完成預(yù)熱。大果品種和組織致密及皮厚的品種需要預(yù)熱的時間長。在這段時間內(nèi)，溫度逐漸上升至5055。當(dāng)烘盤送至烘房內(nèi)裝妥后，關(guān)閉通風(fēng)設(shè)備及門窗，拉開煙囪底部閘板，以利于加大火力，提高烘房內(nèi)的溫度。6）蒸發(fā)階段該階段的目的是使棗的游離水大量蒸發(fā)。為加速干燥作用，火力宜加大，在8H12H內(nèi)，使烘房的溫度升至6065，不要超過70烘房內(nèi)的溫度均指烘房中段的中部溫度而言。要達(dá)到這個要求，管理爐火的工作要做到“三勤”勤扒火、勤出灰、勤添煤，使?fàn)t火旺盛，很快提高室內(nèi)溫度，加速水分蒸發(fā)。隨著烘房內(nèi)溫度的升高，棗體溫度超過50，水分大量蒸發(fā)，烘房內(nèi)相對濕度大大增高，最高可達(dá)9L。當(dāng)溫度不變時，降低空氣的相對濕度，能夠加快干燥速度。因此必須十分注意烘房內(nèi)的通風(fēng)排濕工作。當(dāng)溫度達(dá)到60以上，相對濕度達(dá)到70時，就立即進(jìn)行烘房內(nèi)的通風(fēng)排濕。一般每烘干一次產(chǎn)品，應(yīng)進(jìn)行8次10次通風(fēng)排濕工作。7）干燥完成階段目的是使棗體內(nèi)水分含量都比較均勻一致，一般需要6H左右即可達(dá)到目的。經(jīng)過蒸發(fā)階段后，棗果內(nèi)部可被蒸發(fā)的水分逐漸減少，蒸發(fā)速度因而變緩，此時火力不宜過大，保持烘房內(nèi)溫度不低于50即可。相對濕度若高于60以上時，仍應(yīng)進(jìn)行通風(fēng)排濕。因這一階段繼續(xù)蒸發(fā)出來的水分較少，通風(fēng)排濕的次數(shù)要相應(yīng)減少，時間也應(yīng)縮短。人工烘干的目的是為了減少因陰雨天氣而爛果，努力做到紅棗豐產(chǎn)豐收。操作時，視天氣情況來決定一次烘至全干或是半干，一般可烘至七八成干，然后抓緊晴朗天氣進(jìn)行晾曬，這樣加工的干棗品質(zhì)較佳。8）散溫貯收烘出的干棗必須注意通風(fēng)散熱，方可堆放貯存。若不注意散熱，將剛從烘房卸出的紅棗立即堆放于庫房，則會使產(chǎn)品發(fā)酵，味道變酸，嚴(yán)重影響干棗的品質(zhì)。三香酥脆棗1工藝流程鮮棗撿選清洗去核清洗護(hù)色油炸冷卻脫油成品包裝。2技術(shù)方案鮮棗采摘后兩天所含糖分開始還原，7天后潰爛。無核酥脆棗加工技術(shù)克服了上述不利因素，可長時間保存。無核酥脆棗采用低溫真空油炸技術(shù)，即在高真空度、低溫狀態(tài)下油炸而膨化，然后在真空狀態(tài)下冷卻、脫油。鮮棗去核后，清洗去掉碎渣。進(jìn)行護(hù)色處理。否則開口處會被氧化變成褐色。經(jīng)瀝水后裝籃放入真空罐內(nèi)。在真空度為0098兆帕、油溫80條件下炸制。當(dāng)真空系統(tǒng)的平衡罐內(nèi)無蒸汽冒出時保持5分鐘，然后冷卻、脫油、出料、包裝。產(chǎn)品棗色澤鮮艷、形狀圓潤、營養(yǎng)損失少、含油量低，香甜酥脆，百吃不厭。采用真空充氮包裝，可以保質(zhì)1年以上。該技術(shù)裝備結(jié)構(gòu)合理，操作維修方便。主要組成部分為熱油罐、真空罐、真空系統(tǒng)、脫油系統(tǒng)、冷卻系統(tǒng)等。主要技術(shù)參數(shù)生產(chǎn)能力（以冬棗計40千克小時；真空度00960098兆帕；功率30千瓦；油炸溫度701000C可調(diào)；脫油轉(zhuǎn)速0480轉(zhuǎn)，分可調(diào)。特點(diǎn)真空罐采用臥式結(jié)構(gòu)，進(jìn)出料方便快捷；噪用圓形籃籠。冷卻迅速定型、膨化均勻；膨化和脫油均在高真空下進(jìn)行。產(chǎn)品含油量低，口感好，不易酸敗；整套系統(tǒng)安裝方便。四貢棗1工藝流程選料去核清洗煮制糖漬洗糖干制包裝成品。2操作要點(diǎn)1選料選出形狀完整、成熟充分、色澤鮮艷、無蟲蛀、無破頭、無霉變的棗果作原料。2去核用去核器捅棗核，核口直徑應(yīng)小于07CM，口徑完整無傷，捅孔口上下端正。3清洗將去核后的棗果，倒入6570干凈的溫水中，輕壓輕翻，浸泡5MIN左右，待棗肉發(fā)脹、棗皮稍展、吃透水分時，即可撈出瀝干水分。4煮制、糖漬將25KG水燒開后，加入175KG的白糖，再燒開后倒入20KG棗。煮沸40MIN后加入125KG的白糖及40G的檸檬酸，開鍋后再煮20MIN左右，至棗皮舒展呈紫紅色為止。煮好后連同糖液一起倒入缸內(nèi)，浸泡40H48H，待棗肉滲飽糖，液呈黑紫色為止。5洗糖將煮浸好的糖棗，用漏勺撈入鐵篩中，瀝去表面糖液，放入100的沸水中，輕輕轉(zhuǎn)動鐵篩，洗凈棗果表面糖液后倒入烤盤中。6干制將烤盤送入烤房干制，采用氣烤的辦法，1次需數(shù)小時左右，開始時氣壓為200KPA；2H后慢慢把氣壓升到400KPA左右，烘烤約10H，即制成糖棗成品。3質(zhì)量要求糖棗殘核率不超過1，色澤鮮艷，紫紅透明，香甜可口，無異味，無焦糊味，含糖量70以上，含水量為1518。四、項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容1項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)項目嚴(yán)格按照國家相關(guān)工程標(biāo)準(zhǔn)和有機(jī)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)設(shè)計要求建設(shè)，各項工程指標(biāo)達(dá)到國家相關(guān)建設(shè)優(yōu)質(zhì)工程標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)。結(jié)構(gòu)布置、結(jié)構(gòu)選型及構(gòu)造處理滿足生產(chǎn)和使用要求，保證足夠的強(qiáng)度、剛度、穩(wěn)定性和耐久力，力求技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理、施工方便。2具體建設(shè)內(nèi)容21土建工程建設(shè)性質(zhì)建設(shè)面積單位造價序號工程名稱（新建/改建）（平方米）（元/平方米）1生產(chǎn)車間11蜜棗生產(chǎn)車間新建2000120012精品紅棗生產(chǎn)車間新建1200120013香酥脆棗生產(chǎn)車間新建800120014貢棗生產(chǎn)車間新建800120015原料庫房新建200090016成品庫新建20009002辦公及公用設(shè)施21辦公室新建80090022職工宿舍新建50090023職工餐廳新建30090024檢化驗室新建20090025其他新建3田間工程31排灌渠道新建150003034水利設(shè)施工程新建300020036道路新建510000022主要設(shè)備序號設(shè)備名稱單位數(shù)量（臺/件）單價（萬元/臺件）1生產(chǎn)設(shè)備11蜜棗生產(chǎn)線套111去核機(jī)臺102112清洗機(jī)臺38113提升機(jī)臺244114烘烤設(shè)備套125115輸送線套120116滅菌設(shè)備套148117包裝設(shè)備套21512干制紅棗生產(chǎn)線套121一級清洗機(jī)臺218122二級清洗機(jī)臺228123提升上料機(jī)、臺213124去核機(jī)臺105125自動烘干線套240126包裝線套15013酥脆棗生產(chǎn)線臺1007131清洗機(jī)臺315132去核機(jī)臺105133油罐臺228134真空罐臺235135脫油系統(tǒng)套222136冷卻系統(tǒng)21414貢棗生產(chǎn)線件142初加工配套設(shè)備245141貢棗滲糖設(shè)備臺35015種植基地151紅棗基地配套設(shè)備套1510152仁用杏基地配套設(shè)備套1010153核桃基地配套設(shè)備套10102檢化驗設(shè)備套2103辦公及公用設(shè)施31辦公設(shè)備套102432消防設(shè)備套31033污水處理設(shè)備套110034地磅（80噸）臺15535供電系統(tǒng)（200千瓦以上）套1304車輛51卡車臺51352交通用車臺31555冷藏運(yùn)輸專用車臺22056手推車等臺5000423總圖運(yùn)輸工程總圖運(yùn)輸工程包括室外供電線路和室外綜合管道、道路及地面硬化、綠化面積?？倛D運(yùn)輸工程土建明細(xì)表序號名稱單位數(shù)量1道路及地面硬化平方米10002綠化平方米10003其他工程200五、項目實施進(jìn)度安排項目實施進(jìn)度表2009年2010年789101112123456編制可研可研審批工程設(shè)計土建工程設(shè)備購置安裝與調(diào)試試生產(chǎn)第七章投資估算與資金籌措一、投資估算范圍本項目范圍包括建新建年加工蜜棗3000噸，干制精品紅棗1萬噸，香酥脆棗、貢棗各1000噸；改造新建紅棗、仁用杏、核桃基地共14萬畝所需要的生產(chǎn)車間、原料間、成品庫等土建工程及總圖工程和生產(chǎn)線配套設(shè)備。本估算包括該項目工程費(fèi)在內(nèi)的土建費(fèi)及設(shè)備費(fèi)、其它費(fèi)、預(yù)備費(fèi)等所屬的全部費(fèi)用。二、投資估算的依據(jù)1、省建筑安裝工程概算定額；2、省建設(shè)工程投資估算指標(biāo)；3、省建設(shè)工程其他費(fèi)用暫行標(biāo)準(zhǔn)；4、土建工程造價參照當(dāng)?shù)赝惤ㄖ飭挝辉靸r估算；5、設(shè)備價格為現(xiàn)行的市場價；6、建設(shè)單位管理費(fèi)按第一部分費(fèi)用的15估算；7、基本預(yù)備費(fèi)按第一部分、第二部分費(fèi)用之和的8計取；8、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅按國家財政部、國家稅務(wù)總局、國家發(fā)展計劃委員會財稅字（1999）299號文關(guān)于暫停征收固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的通知執(zhí)行。三、項目總投資及資金籌措1項目總投資估算本項目總投資為520348萬元，其中固定資產(chǎn)投資為380176萬元，占總投資的7306；流動資金為140171萬元占總投資的2694。固定資產(chǎn)投資估算詳見附表5，流動資金估算表詳見附表2。2項目建設(shè)投資估算項目建設(shè)投資380176萬元，其中土建工程投資135300萬元，占建設(shè)投資的3559；設(shè)備投資171830萬元，占建設(shè)投資的4520；安裝費(fèi)17183萬元，占建設(shè)投資的452；無形資產(chǎn)50萬元，占建設(shè)投資的132；遞延資產(chǎn)22702萬元，占建設(shè)投資的597；預(yù)備費(fèi)為28161萬元。3資金來源與籌措項目總投資520348萬元，企業(yè)自籌資金160348萬元，申請政府扶持資金3600萬元。四、資金使用和管理1資金使用項目總投資為520348萬元；從年度分配第一年建設(shè)期使用380176萬元，占總投資的7306，第二年使用116045萬元，占總投資的2230，第三年使用24127萬元，占總投資的464。詳見年度使用安排建投資估算與資金籌措表。從使用項目分配，用于建設(shè)的投資為380176萬元，占總投資的7306；流動資金為140171萬元占總投資的2694。2資金管理在資金使用上要加強(qiáng)管理，嚴(yán)格審批，做到專款專用，減少非生產(chǎn)性開支，提高資金使用率。3長期貸款償還計劃本項目無長期計劃貸款。第八章財務(wù)評價一、經(jīng)濟(jì)評價原則財務(wù)效益與費(fèi)用計算按國家財稅制度執(zhí)行。效益和費(fèi)用價格采用2008年市場平均價格，市場本項目評價方法是依據(jù)國家計委、建設(shè)部頒布的建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)以及國家的其它相關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制的。項目建設(shè)期為1年，主要投入物價格以目前市場價格為依據(jù)，主要產(chǎn)出物價格參照同類企業(yè)價格和當(dāng)?shù)厥袌鰞r格。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1項目內(nèi)容和建設(shè)規(guī)模產(chǎn)品品種本項目內(nèi)容包括生產(chǎn)3000噸蜜棗、1萬噸精品干制紅棗、香酥脆紅棗、貢棗各1000噸及紅棗、仁用杏、核桃干果林基地14萬畝所需要土建設(shè)施及相關(guān)設(shè)備、輔助配套設(shè)施等。產(chǎn)品方案表序號項目單位規(guī)模及規(guī)格11蜜棗噸300012精品干棗噸1000013香酥脆紅棗噸100014貢棗噸10002項目實施進(jìn)度該項目擬1年建成，第2年投產(chǎn)。投產(chǎn)當(dāng)年達(dá)到生產(chǎn)能力的80。投產(chǎn)第二年及以后各年達(dá)產(chǎn)100，生產(chǎn)年限11年，計算年限12年。本項目預(yù)測免繳增值稅，所得稅按總利潤的25計算，項目無長期貸款，財務(wù)基準(zhǔn)收益率所得稅前全部投資IC10，三、總成本費(fèi)用分析1原燃材料、動力等成本消耗生產(chǎn)所需的原材料、輔助材料、電力等均外購。各種原材料、輔助材料的消耗根據(jù)物料平衡量計算。2工資及工資附加費(fèi)本項目所需職工數(shù)為260人，根據(jù)當(dāng)?shù)仄骄べY及附加水平，結(jié)合實際，按每人每年16800元的工資及附加費(fèi)計算（福利費(fèi)按平均工資的14計算），則全年職工工資及福利費(fèi)用總和為49795萬元。3折舊與攤銷遞延資產(chǎn)包括建設(shè)單位管理費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、勘察設(shè)計費(fèi)、種質(zhì)費(fèi)、聯(lián)合運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)等費(fèi)用共計22702萬元，按5年攤銷，年攤銷費(fèi)為4540萬元。固定資產(chǎn)根據(jù)資產(chǎn)保全原則，建設(shè)投資除形成無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)外，全部形成固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)折舊采用年限法分類折舊，建筑工程按30年折舊，設(shè)備及安裝按10年折舊。固定資產(chǎn)凈現(xiàn)值按5計算。固定資產(chǎn)折舊計算及遞延資產(chǎn)攤銷計算詳見附表5。4總成本總成本費(fèi)用正常年為891234萬元。總成本費(fèi)用估算表見附表4。四、產(chǎn)品銷售收入及損益1銷售收入本項目的產(chǎn)品年收入為1080000萬元，見收入估算表。2正常年銷售稅金及附加，本項目產(chǎn)品為國家免稅產(chǎn)品。3利潤的估算及分配利潤的估算及分配見附表8。本項目正常年份的年利潤總額為188766萬元，所得稅按利潤的25計取為47192萬元。年可供分配利潤為141575萬元。項目整個計算期內(nèi)共計利潤總額為1997105萬元。累計所得稅為499276萬元。在利潤的分配中，每年按可供分配利潤的12提取盈余公積金，為16989萬元。項目整個計算期累計盈余公積金為179739萬元，累計未分配利潤為1318089萬元。五、財務(wù)盈利能力分析1財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）見附表10。2財務(wù)現(xiàn)金流量表（自有資金）見附表11。財務(wù)評價指標(biāo)見下表根據(jù)上表計算，所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為3067，財務(wù)凈現(xiàn)值為559628萬元；所得稅前內(nèi)部收益率為3989，財務(wù)凈現(xiàn)值為822602萬元。財務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率（10），財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說明盈利能力超過行業(yè)要求，項目在財務(wù)上是可行的。所得稅后投資回收期為449年（含建設(shè)期），所得稅前投資回收期為379年（含建設(shè)期），均小于行業(yè)基準(zhǔn)回收期，表明項目投資回收時間也滿足行業(yè)要求，投資能按時回收。2投資利潤率、投資利稅率投資利潤率平均年利潤總額/總投資1003628投資利稅率平均年利稅總額/總投資1003628該項目投資利潤率和投資利稅率均大于行業(yè)平均水平，說明該項目在財務(wù)上是可行的。序號指標(biāo)名稱所得稅前所得稅后備注1按全部投資計算行業(yè)基準(zhǔn)收益率（IC10）11FIRR（）3989306712FNPV（萬元）82260255962813全部投資回收期（年）3794492按自由資金計算21FIRR（）385322FNPV（萬元）875246六、項目的風(fēng)險及不確定性分析1項目盈虧平衡分析項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力時的年總成本費(fèi)用為891234萬元，其中年固定成本為96844萬元，年可變成本794390萬元，年銷售收入1080000萬元，年銷售稅金及附加為0萬元。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）為BEP312由此可見，只要達(dá)到年生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計能力3391，即可保持該項目不虧損，產(chǎn)量越大盈利越大，因此，該項目有較大適應(yīng)市場需求量變化的能力。盈虧平衡圖020004000600080001000012000002040608112單位萬元年固定成本年總成本年銷售一銷售稅金盈利區(qū)虧損區(qū)2、項目敏感性分析敏感性分析是分析預(yù)測影響經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論的各個因素發(fā)生變化時，對項目經(jīng)濟(jì)效益的影響程度。本項目就投資、經(jīng)營成本及銷售收入諸因素變化的敏感性分析見下表及下圖敏感性分析表財務(wù)評價固定資產(chǎn)投資經(jīng)營成本銷售收入項目基本方案101010101010內(nèi)部收益率稅后306728183356122248735287773財務(wù)凈現(xiàn)值559628525067594190574671061789117947460218投資回收期4494734268443333171000從敏感性分析表和敏感性分析圖可以看出，銷售收入、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資等因素的變化都不同程度地影響項目的內(nèi)部收益率和投資回收期。其中固定資產(chǎn)投資變化對財務(wù)內(nèi)部收益率影響較小，銷售收入和經(jīng)營成本影響最大。敏感性分析圖00010002000300040005000600015105051015增加內(nèi)部收益率（稅后）基本方案固定資產(chǎn)投資經(jīng)營成本銷售收入基準(zhǔn)折現(xiàn)率七、財務(wù)評價結(jié)論從以上的財務(wù)評價計算結(jié)果及分析結(jié)果可以看出，本項目的經(jīng)濟(jì)效益比較好，本項目的財務(wù)凈現(xiàn)值（IC10）為559628萬元，大于0，財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）為3067，大于10的基準(zhǔn)折現(xiàn)率；投資回收期為449（含建設(shè)期）年，低于行業(yè)基準(zhǔn)回收期；從敏感性分析看，項目抗風(fēng)險能力比較強(qiáng)。各項指標(biāo)計算結(jié)果，表明本項目財務(wù)評價是可行的。第九章環(huán)境影響評價一、環(huán)境影響項目建設(shè)是紅棗深加工項目，通過項目實施，帶動周邊地區(qū)的紅棗產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，形成產(chǎn)、加、銷一體化的良性循環(huán)，同時具有良好的生態(tài)效益。項目建設(shè)地點(diǎn)位于市鎮(zhèn)村。項目地點(diǎn)空曠廣闊，大氣擴(kuò)散條件優(yōu)越，環(huán)境狀況良好。項目投產(chǎn)后，僅有部分有殘渣及少量細(xì)微粉末產(chǎn)生，對周圍大氣環(huán)境不構(gòu)成污染。項目產(chǎn)生的廢棄物主要為熱時鍋爐排放的煙塵和爐渣，生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的部分有機(jī)殘渣及爐渣是影響環(huán)境的主要污染物。二、環(huán)境保護(hù)與治理措施項目對不同廢棄物采用不同的治理措施，以確保環(huán)境不受污染。具體治理措施為1熱水鍋爐煙塵和爐渣的治理。首先是采取有效的措施，減少熱水鍋爐的應(yīng)用量和使用時間，合理有效的安排鍋爐利用，使?fàn)t渣和煙塵的排放量減少到最低限度。項目設(shè)計了太陽能熱水器，使熱水鍋爐的使用時間和燃煤量大幅度降低，從而減少了能量消耗，有效地降低了煙塵和爐渣的排放量。同時鍋爐安裝除塵裝置，使煙塵的排放符合國家標(biāo)準(zhǔn)。少量的爐渣，采用廢物利用的綜合治理措施，擬用于場內(nèi)道路硬化。2生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的部分有機(jī)殘渣和微細(xì)粉末，富含多種營養(yǎng)成分，是加工畜禽飼料的原料，進(jìn)行全部回收，用于飼料加工。總之項目對環(huán)境影響較小，且治理措施有力、有效。不存在對環(huán)境的污染問題。三、環(huán)保部門意見本項目實施過程中加工生產(chǎn)的少量三廢能達(dá)到國家排放標(biāo)準(zhǔn)，且能科學(xué)利用。符合環(huán)保條件同意立項。第十章農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營及農(nóng)民增收效果評價一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營1推動項目區(qū)紅棗產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整本項目技術(shù)依托于省農(nóng)業(yè)科學(xué)院，在以加工企業(yè)為龍頭的基礎(chǔ)上，加大對項目區(qū)的紅棗及仁用杏、核桃基地的建設(shè)，通過對戶的科技培訓(xùn)，建立項目區(qū)示范基地，提高改善項目區(qū)紅棗加工經(jīng)營方式，嚴(yán)格按照國家生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)操作規(guī)程進(jìn)行生產(chǎn)，形成完善的“公司基地農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)體系，形成種植、加工、銷售一體化的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營模式，推動項目區(qū)紅棗產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，提高了紅棗加工業(yè)的科技含量，有利于促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)的調(diào)整。2延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，推動農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展本項目所生產(chǎn)的紅棗汁、香酥紅棗、貢棗等系列產(chǎn)品，具有科技含量高，市場前景廣等優(yōu)點(diǎn)，切實將農(nóng)業(yè)產(chǎn)品有機(jī)地和食品工業(yè)生產(chǎn)聯(lián)系，延伸了農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)鏈條。項目實施有利于推動項目區(qū)的紅棗產(chǎn)業(yè)的專業(yè)化、節(jié)約化、現(xiàn)代化、標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展，使生產(chǎn)、加工、運(yùn)銷以及服務(wù)等環(huán)節(jié)通過利益的形式緊密地聯(lián)系在一起，共同發(fā)展社會化大生產(chǎn)。3推動生產(chǎn)基地建設(shè)合理布局規(guī)?；椖拷⒓t棗生產(chǎn)、核桃等干果林基地，根據(jù)本地區(qū)生態(tài)特點(diǎn)，發(fā)揮當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢，適合當(dāng)?shù)丶t棗的優(yōu)良品種。根據(jù)產(chǎn)后加工的發(fā)展趨勢,形成規(guī)?；a(chǎn)加工,以規(guī)模帶動產(chǎn)業(yè)的良性發(fā)展。4輻射帶動能力項目建設(shè)中的產(chǎn)品原料為紅棗、核桃，全部來自農(nóng)戶。項目建成后年加工15萬噸紅棗，帶動農(nóng)戶4000戶，按每戶每噸增收200元就計算，可帶動農(nóng)戶直接增收300萬元。公司采用“公司基地農(nóng)戶”的運(yùn)營模式，原料均直接向農(nóng)戶收購，同農(nóng)戶簽訂收購合同，以保護(hù)價收購，保證農(nóng)戶的收益，保證農(nóng)戶種植的積極性，公司積極向農(nóng)戶提供科學(xué)的種植管理技術(shù)，提供技術(shù)服務(wù)和培訓(xùn)，保證了農(nóng)戶的種植技術(shù)的提高及紅棗的生產(chǎn)質(zhì)量。有助于提高農(nóng)戶的利潤及帶動農(nóng)戶的積極性，同時降低了公司的成本，增加了公司的項目產(chǎn)品的市場競爭力和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。此外本項目可以解決社會就業(yè)200余人，增加了社會就業(yè)機(jī)會，減少當(dāng)?shù)剞r(nóng)村部分勞動力剩余問題。二、項目區(qū)社會效益及農(nóng)民增收1綜合社會效益項目實施可以促進(jìn)當(dāng)?shù)丶t棗產(chǎn)業(yè)發(fā)展，由于棗樹也是優(yōu)良的水土保持樹種，我省屬于我國干旱、半干旱丘陵地區(qū)，屬于生態(tài)環(huán)境高度脆弱地區(qū)，處于嚴(yán)重的荒漠化進(jìn)程之中，紅棗在這一地區(qū)具有廣泛的適應(yīng)能力，發(fā)展紅棗生產(chǎn)對于解決我國目前依然廣泛存在、嚴(yán)重的地區(qū)生態(tài)環(huán)境問題具有重要的現(xiàn)實意義。紅棗富含多種營養(yǎng)成分,可廣泛應(yīng)用于心血管疾病、糖尿病、皮膚病預(yù)防與健康保健，來源廣泛、相對成本較低。開發(fā)紅棗產(chǎn)業(yè)有利于改善與提高全人類健康水平。2經(jīng)濟(jì)效益本項目建成后，預(yù)計每年可增加稅源560萬元，帶動農(nóng)戶4000余戶，帶動農(nóng)戶增收300萬元。提高本區(qū)域內(nèi)的發(fā)展后勁。項目可以解決社會就業(yè)200余人，增加了社會就業(yè)機(jī)會，減少當(dāng)?shù)剞r(nóng)村部分勞動力剩余。第十一章項目組織與管理一、組織機(jī)構(gòu)與職能劃分項目建成后，將按現(xiàn)代企業(yè)管理制度進(jìn)行管理，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。項目建成后配備工作人員260人，機(jī)構(gòu)設(shè)置如下組織機(jī)構(gòu)圖二、人員要求及培訓(xùn)本項目管理人員要求大專以上學(xué)歷，從事本行業(yè)管理工作多年，董事會總經(jīng)理生產(chǎn)部辦公室經(jīng)營部技術(shù)品管紅棗基地技術(shù)組加工組計劃財務(wù)銷售供應(yīng)市場策劃售后服務(wù)化驗室具有豐富管理經(jīng)驗；營銷人員要求有較高的市場分析能力和營