1、破產(chǎn)程序中債權(quán)人權(quán)利的保障新的企業(yè)破產(chǎn)法實(shí)施后， 新建立的破產(chǎn)管理人制度、 債權(quán)申報(bào)限制的放寬以及破產(chǎn)法律 責(zé)任的強(qiáng)化等，為破產(chǎn)程序中各方利益的衡平及債權(quán)人利益的保護(hù)提供了制度保障， 但在司 法實(shí)踐中對(duì)債權(quán)人的權(quán)益保護(hù)并未起到顯著的效果提升。對(duì)于破產(chǎn)管理人的地位， 雖大多學(xué)者認(rèn)可其獨(dú)立性， 但實(shí)踐中其往往更多的是對(duì)破產(chǎn)企 業(yè)、職工、受理法院、地方政府負(fù)責(zé)而不是對(duì)債權(quán)人負(fù)責(zé)，債權(quán)人雖處于監(jiān)督者的地位，卻 由于債權(quán)人基本程序權(quán)利得不到保障而導(dǎo)致信息的不對(duì)等，使其權(quán)益受到損害。無(wú)程序不公正， 在破產(chǎn)司法實(shí)踐中， 如何切實(shí)落實(shí)債權(quán)保護(hù)， 筆者作為承辦過(guò)部分破產(chǎn) 案件的管理人，從債權(quán)人角度考慮，對(duì)債權(quán)人

2、的基本程序權(quán)利的明晰與保障試做以分析。一、債權(quán)人眼中的破產(chǎn)清算程序純粹的程序從債權(quán)人角度來(lái)看， 其所參與的破產(chǎn)程序無(wú)非分為三階段： 一是破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)階段， 二 是債權(quán)人會(huì)議召開及表決階段，三是破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配階段。在實(shí)踐中， 往往是債權(quán)人接到申報(bào)通知進(jìn)行申報(bào)， 參加一次債權(quán)人會(huì)議后等待分配， 最 后領(lǐng)取法院終結(jié)裁定。而對(duì)詳細(xì)的破產(chǎn)申請(qǐng)情況、 會(huì)議程序、 資產(chǎn)處置均不了解， 有債權(quán)人 戲稱參加的破產(chǎn)程序?yàn)?“接到通知、 感覺(jué)不妙； 參加會(huì)議、 一團(tuán)糟糕； 所得無(wú)幾、 裁定事了” 。 無(wú)論作為資產(chǎn)管理公司、國(guó)家機(jī)關(guān)、各類公司以及個(gè)體工商和自然人，均難逃此窠臼。而這一切均由于與債權(quán)人的不知甚至無(wú)法知道

3、破產(chǎn)內(nèi)情， 無(wú)從保護(hù)權(quán)利而不得已走純粹 的程序， 由此導(dǎo)致一般債權(quán)人對(duì)參與破產(chǎn)程序的態(tài)度消極。 作為破產(chǎn)管理人的筆者， 也深深 理解由于基本程序權(quán)利的不明晰和無(wú)保障而給債權(quán)人帶來(lái)的無(wú)助。二、債權(quán)人的基本程序權(quán)利知情權(quán)、質(zhì)詢權(quán)、表決權(quán)作為民事案件當(dāng)事人，我國(guó)民事訴訟法賦予了當(dāng)事人各項(xiàng)權(quán)利，民事訴訟法第五十條、 六十六條規(guī)定了當(dāng)事人的舉證權(quán)、法庭辯論權(quán)、閱卷及復(fù)制權(quán)、上訴權(quán)、質(zhì)證權(quán)等，從而保 障當(dāng)事人可以了解到案件的實(shí)際情況、 了解相對(duì)人的各項(xiàng)資料、 提出自己的主張并反駁對(duì)方 的主張，從而保障合法權(quán)不受損害。筆者認(rèn)為， 根據(jù)民事訴訟法律的規(guī)定結(jié)合破產(chǎn)法律規(guī)定及破產(chǎn)案件實(shí)務(wù)，破產(chǎn)債權(quán)人享有以下基本程

4、序權(quán)利 ：1、知情權(quán)，即債權(quán)人有權(quán)了解破產(chǎn)案件全部事實(shí)及資料，知情權(quán)包含了作為其支撐的 閱卷權(quán)及復(fù)制權(quán)；2、質(zhì)詢權(quán)，即債權(quán)人有權(quán)對(duì)破產(chǎn)案件其他當(dāng)事人（包含其他債權(quán)人、債務(wù)人、破產(chǎn)管 理人及委托的審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)、 債務(wù)人的出資人） 提交的資料進(jìn)行質(zhì)證和詢問(wèn)， 質(zhì)詢權(quán)包含了 質(zhì)證權(quán)、辯論權(quán)；3、決議權(quán)，即債權(quán)人有權(quán)按照自己的權(quán)限和規(guī)定程序?qū)ζ飘a(chǎn)案件相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行表決， 并要求相關(guān)人員執(zhí)行決議，決議權(quán)包含了提議權(quán)、合意決議權(quán)以及不懂決議異議復(fù)議權(quán)。4、監(jiān)督權(quán)，即基于以上權(quán)利而形成的債權(quán)人有權(quán)對(duì)破產(chǎn)案件管理人、債務(wù)人行為進(jìn)行 監(jiān)察督促，其中包含了管理人更換權(quán)、刑事責(zé)任舉報(bào)權(quán)。而我國(guó)破產(chǎn)法債權(quán)人的以上基本程

5、序權(quán)利規(guī)定不明晰， 甚至所規(guī)定的部分權(quán)利無(wú)法實(shí)施 而得不到保障，其中：1、對(duì)于知情權(quán)， 未作具體規(guī)定， 僅是在破產(chǎn)法第68條第二款關(guān)于債權(quán)人委員會(huì)的職權(quán) 的規(guī)定中提及，委員會(huì)有權(quán)要求債務(wù)人、 管理人作出說(shuō)明或提供文件， 而更嚴(yán)格的講， 該規(guī) 定是對(duì)債權(quán)人委員會(huì)監(jiān)督權(quán)的保證措施，若未設(shè)立債權(quán)人委員會(huì)，該權(quán)利的行使無(wú)從談起。2、對(duì)于質(zhì)詢權(quán)，破產(chǎn)法也僅是在第十五條、第二十三條關(guān)于債務(wù)人有關(guān)人員、管理人 有回答債權(quán)人詢問(wèn)義務(wù)的規(guī)定。3、對(duì)于決議權(quán)，破產(chǎn)法對(duì)債權(quán)人會(huì)議的權(quán)限作出了明確規(guī)定，但在程序上并無(wú)具體要 求，尤其對(duì)于所決議事項(xiàng)的事先準(zhǔn)備與了解并無(wú)規(guī)定和要求。實(shí)踐中一直出現(xiàn)的是只有債權(quán)人會(huì)議表決時(shí)方

6、才知道表決事項(xiàng)的內(nèi)容， 無(wú)從了解其所依 據(jù)資料，更無(wú)從提出異議。例如，申報(bào)債權(quán)的審核權(quán)在管理人而決議確認(rèn)權(quán)在債權(quán)人會(huì)議，在無(wú)事先知情和得到資料的情況下，一個(gè)債權(quán)人如何對(duì)其他債權(quán)人的債權(quán)進(jìn)行審核；對(duì)于破 產(chǎn)企業(yè)的接收、審計(jì)評(píng)估情況無(wú)事先知情的情況下，如何對(duì)破產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與否、 破產(chǎn)財(cái)產(chǎn) 的管理方案、處置方案作出判斷，進(jìn)而做出對(duì)債權(quán)保護(hù)最有力的決議呢！4、對(duì)于監(jiān)督權(quán)，破產(chǎn)法第68條、69條的規(guī)定，確定了有債權(quán)人委員會(huì)行使監(jiān)督權(quán)， 并明確了管理人應(yīng)當(dāng)向其報(bào)告的事項(xiàng)， 但同時(shí)規(guī)定了未成立債權(quán)人委員會(huì)的， 管理人向人民 法院報(bào)告， 從而導(dǎo)致了債權(quán)人監(jiān)督權(quán)的落空。 同時(shí)， 債權(quán)人委員會(huì)的成立雖然規(guī)定有債權(quán)

7、人 會(huì)議作出決定， 但在現(xiàn)行破產(chǎn)程序下， 債權(quán)人會(huì)議召開前并無(wú)證據(jù)交換或準(zhǔn)備會(huì)議， 各債權(quán) 人在開會(huì)時(shí)尚互不了解， 且債權(quán)人會(huì)議主席有人民法院指定， 在并無(wú)議事規(guī)則或產(chǎn)生辦法的 情況下，成立債權(quán)人委員會(huì)是無(wú)法實(shí)現(xiàn)的。三、債權(quán)人基本程序權(quán)利的保障 - 幾點(diǎn)建議為保障債權(quán)人的合法權(quán)益， 從債權(quán)人參與破產(chǎn)程序的角度出發(fā)， 筆者認(rèn)為在具體破產(chǎn)操 作程序上應(yīng)當(dāng)做出以下調(diào)整。1、在破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)階段，明晰和保障債權(quán)人的知情權(quán)，以便于債權(quán)人對(duì)破產(chǎn)案件進(jìn)行 了解，及時(shí)查閱、復(fù)制有關(guān)資料。1）申報(bào)通知發(fā)出十日后，債務(wù)人破產(chǎn)申請(qǐng)資料的公開 對(duì)于破產(chǎn)申請(qǐng)所涉及的破產(chǎn)申請(qǐng)書、審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、資產(chǎn)清冊(cè)、債權(quán)債務(wù)清冊(cè)、

8、 職工安置預(yù)案、 股東會(huì)決議或政府審批文件均供債權(quán)人查閱復(fù)制， 并在債權(quán)申報(bào)通知中明確 告知查閱地點(diǎn)、時(shí)間。2）破產(chǎn)債權(quán)人會(huì)議召開前十日，相關(guān)債權(quán)及資產(chǎn)全部資料的公開公開的范圍包括： 整體債權(quán)申報(bào)情況、 各債權(quán)人申報(bào)資料及所附證據(jù)、 職工債權(quán)審核及 證據(jù)、 留守人員名單、 管理人接管破產(chǎn)企業(yè)情況及記錄、 債務(wù)人破產(chǎn)前一年債權(quán)債務(wù)變化情 況及是否存在撤銷權(quán)情況、 委托中介機(jī)構(gòu)作出的審計(jì)報(bào)告、 評(píng)估報(bào)告及破產(chǎn)企業(yè)原始財(cái)務(wù)資 料；對(duì)于上述資料， 人民法院明確告知債務(wù)人及管理人應(yīng)當(dāng)債權(quán)人提供場(chǎng)所供債權(quán)人查閱和 復(fù)制，并對(duì)債權(quán)人提出的異議作以記錄。3）債權(quán)人會(huì)議前七日，第一次債權(quán)人會(huì)議準(zhǔn)備資料的公開 對(duì)

9、于第一次債權(quán)人會(huì)議召開所涉及的表決事項(xiàng)的相關(guān)資料，包括是否繼續(xù)經(jīng)營(yíng)及依據(jù)、擬指定的債權(quán)人會(huì)議主席名單、破產(chǎn)管理人擬定的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)管理方案、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)處置方案、 破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案、債權(quán)人委員會(huì)的產(chǎn)生方案。人民法院應(yīng)當(dāng)責(zé)令管理人提供上述資料并向債權(quán)人提供查閱復(fù)制。2、債權(quán)人會(huì)議召開及表決階段，明晰和保障債權(quán)人的質(zhì)詢權(quán)、決議權(quán)，對(duì)債權(quán)人會(huì)議 具體程序進(jìn)行調(diào)整1）對(duì)于債權(quán)審核，債權(quán)人之間進(jìn)行實(shí)體權(quán)利審查； 在破產(chǎn)管理人作出的債權(quán)表基礎(chǔ)上， 確保每個(gè)債權(quán)人在庭前資料公開的情況下對(duì)其他債 權(quán)人的債權(quán)發(fā)表意見(jiàn)， 對(duì)管理人審核的自身債權(quán)、 證據(jù)不足的其他債權(quán)提出異議， 并可對(duì)管 理人、債務(wù)人、其他債權(quán)人發(fā)問(wèn)，審核

10、債權(quán)證據(jù)，以核實(shí)債權(quán)； 債權(quán)異議無(wú)法確認(rèn)的，可依程序另行提起訴訟。2）加強(qiáng)債權(quán)人的質(zhì)詢權(quán)，并引入抗辯式程序； 各債權(quán)人對(duì)所涉及的需表決事項(xiàng)， 在表決前， 可對(duì)債務(wù)人管理人及審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)就破產(chǎn) 財(cái)產(chǎn)管理方案、 處置方案、 分配方案的所涉及內(nèi)容進(jìn)行質(zhì)詢， 由管理人作出說(shuō)明并提供相關(guān) 資料，并允許辯論。3）確定表決事項(xiàng)的合意時(shí)間對(duì)所表決事項(xiàng)， 不采用背對(duì)背方式表決。 在表決前應(yīng)當(dāng)允許債權(quán)人進(jìn)行合意， 并最終投 票作出決議。4）債權(quán)人會(huì)議主席職責(zé)與債權(quán)人委員會(huì)的成立 確立債權(quán)人委員會(huì)產(chǎn)生制度， 債權(quán)人會(huì)議主席負(fù)責(zé)擬定債權(quán)人委員會(huì)的產(chǎn)生辦法、 確定 候選人并提交表決，以便債權(quán)人會(huì)議決議是否成立債權(quán)人委員

11、會(huì)及其組成人員。5）債權(quán)人會(huì)議記錄資料的審核對(duì)于債權(quán)人會(huì)議記錄， 改變由合議庭及債權(quán)人會(huì)議主席簽字的方式， 應(yīng)由參加會(huì)議的全 體人員簽字確認(rèn)并記載異議，并對(duì)已通過(guò)的各項(xiàng)方案共同簽字確認(rèn)。6）明確法院強(qiáng)行裁定通過(guò)事項(xiàng)的具體情形 對(duì)于債權(quán)人會(huì)議未通過(guò)事項(xiàng)，在何種情況下人民法院可以依法裁定通過(guò)加以明確規(guī)定， 并在裁定通過(guò)時(shí)向債權(quán)人加以釋明。3、在破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)處置及分配階段，切實(shí)保障債權(quán)人監(jiān)督權(quán)，建立管理人定期報(bào)告制度。1）對(duì)破產(chǎn)法69條所涉及事項(xiàng)， 建立專項(xiàng)報(bào)告制度， 管理人應(yīng)于行為實(shí)施后十日內(nèi)書面 報(bào)告?zhèn)鶛?quán)人委員會(huì)； 未成立債權(quán)人委員會(huì)的， 人民法院在接到報(bào)告后十日內(nèi)通知債權(quán)人會(huì)議 主席。2）對(duì)于其他

12、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)處置情況及整體處置進(jìn)度， 建立每月定期報(bào)告制度， 以便債權(quán)人委 員會(huì)和人民法院掌握破產(chǎn)進(jìn)程。4、加強(qiáng)職工勞動(dòng)債權(quán)的審核與確認(rèn)管理1）對(duì)于職工勞動(dòng)債權(quán)的審核，兼顧向職工公示確認(rèn)與債權(quán)人審核。 出于和諧社會(huì)建設(shè)的需要， 債權(quán)人往往對(duì)職工勞動(dòng)債權(quán)采取放任審核態(tài)度， 對(duì)職工債權(quán)的具 體構(gòu)成、第一順位與第二順位的區(qū)分等不甚了解，不排除出現(xiàn)藉此作假的問(wèn)題。從債權(quán)人知情權(quán)、 質(zhì)詢權(quán)角度講， 職工勞動(dòng)債權(quán)均應(yīng)接受嚴(yán)格審， 如對(duì)于所涉及的勞動(dòng) 保險(xiǎn)等應(yīng)當(dāng)確保有相關(guān)勞動(dòng)部門出具證明確認(rèn)， 同時(shí)在破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配時(shí)， 應(yīng)當(dāng)考慮欠繳勞動(dòng) 保險(xiǎn)利息及滯納金被勞動(dòng)部門豁免后而減少問(wèn)題。2）加強(qiáng)“”新老劃斷“職工勞動(dòng)債

13、權(quán)的審核，保證有擔(dān)保債權(quán)人權(quán)益。 企業(yè)破產(chǎn)法采取了“新老劃斷”的辦法解決擔(dān)保債權(quán)與職工勞動(dòng)債權(quán)誰(shuí)更優(yōu)先受償?shù)?難題， 但有擔(dān)保的債權(quán)人行使優(yōu)先受償權(quán)依然受到影響。 查實(shí)破產(chǎn)人在2006年8月27日前、 后存在的職工勞動(dòng)債權(quán)，將由人民法院、勞動(dòng)部門、勞動(dòng)者、債權(quán)人共同完成。3）經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的取舍、職工安置義務(wù)與土地資產(chǎn)處置的監(jiān)管根據(jù)破產(chǎn)法的規(guī)定， 職工依法應(yīng)當(dāng)獲得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金， 但在實(shí)踐中往往存在政府安置職工 而不計(jì)算和發(fā)放補(bǔ)償金， 從而導(dǎo)致出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金由安置單位承接支付的情況， 而在此情況 下，地方政府往往是以收回破產(chǎn)企業(yè)土地使用權(quán)作為前提， 從而導(dǎo)致破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的減少， 損害 債權(quán)人利益；同時(shí)，企業(yè)破產(chǎn)法實(shí)施后， 企業(yè)破產(chǎn)依然實(shí)行“雙軌制”， 區(qū)分政策性破產(chǎn)與依法破產(chǎn)， 如果破產(chǎn)已列入國(guó)家破產(chǎn)兼并計(jì)劃， 依照國(guó)務(wù)院政策實(shí)施破產(chǎn)。 根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于在若干城 市試行國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知國(guó)發(fā)（1994）59號(hào)文第2條的規(guī)定，破產(chǎn)企業(yè)土地使用權(quán)等財(cái)產(chǎn)處置所得， 首先用于職