1、會計(jì)事務(wù)所管理制度一、公司性質(zhì)與管理制度1. 本所為有限責(zé)任制企業(yè)法人，以獲取利潤為企業(yè)宗旨，以守法經(jīng)營為企業(yè)行為 準(zhǔn)則；以“誠信、公正、優(yōu)質(zhì)、務(wù)實(shí)”為企業(yè)經(jīng)營理念；以“用法適度、邏輯清楚、獨(dú)立務(wù)實(shí)、客戶滿意”為服務(wù)準(zhǔn)則；堅(jiān)持“獨(dú)立、客觀、公正”的行業(yè)原則。2. 本所按照公司法的規(guī)定組建和運(yùn)作。本所共有五名股東。公司股東會為公 司最高權(quán)利機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)本所內(nèi)部重大事項(xiàng)的決策和表決，如投資、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、 合并或解散、經(jīng)營方式、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、權(quán)益分配等。本所不設(shè)監(jiān)事會，由各股東行使監(jiān) 督職能。3. 本所設(shè)董事會，由股東并吸收高層管理人員或擴(kuò)大相關(guān)人員參加，董事會行使 本所經(jīng)營管理決策權(quán)。4. 股東會

2、選舉本所董事長，董事長擔(dān)任所長和法人代表。5. 股東參與經(jīng)營管理活動的，應(yīng)按照崗位職責(zé)行使個人的權(quán)利和義務(wù)。6. 本所實(shí)行股東會、董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理或常務(wù)副所長負(fù)責(zé)制?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)日 常事務(wù)管理，制訂工作規(guī)劃，協(xié)調(diào)各部運(yùn)作，協(xié)助推動業(yè)務(wù)發(fā)展和提升人員素質(zhì)。7. 本所管理架構(gòu)如下：業(yè)務(wù)一部業(yè)務(wù)二部1項(xiàng)目部項(xiàng)目部8. 本所下設(shè)五個業(yè)務(wù)部，部門負(fù)責(zé)人為副所長或副總經(jīng)理；下設(shè)若干項(xiàng)目部，項(xiàng)目 部設(shè)部門經(jīng)理；項(xiàng)目部內(nèi)根據(jù)能力與分工，可設(shè)業(yè)務(wù)主管、主辦和無職銜崗位（如文員 等)。副總經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門的業(yè)務(wù)組織與管理，執(zhí)行部門獨(dú)立核算，依相關(guān)法律和所 內(nèi)規(guī)章制度開展業(yè)務(wù)，支持和維護(hù)本所整體管理和利益，獨(dú)立承擔(dān)

3、部門管理責(zé)任和相 應(yīng)專業(yè)責(zé)任。9. 本所辦公室負(fù)責(zé)內(nèi)部行政、人事、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、宣傳、外協(xié)事務(wù)和各種報 告的終審。二、行政管理1. 財(cái)產(chǎn)保護(hù)與安全(1) 所有本所財(cái)產(chǎn)或托管財(cái)產(chǎn) ( 房屋、車輛、電腦設(shè)備、空調(diào)、飲水機(jī)、桌椅等 ) 均應(yīng)受到全體員工的保護(hù)，任何人員不得損壞。(2) 員工在外出或下班時 , 應(yīng)檢查所屬區(qū)域內(nèi)的電腦有無關(guān)閉 ; 燈光、空調(diào)是否關(guān) 閉；門窗是否關(guān)好。每個員工都有義務(wù)愛護(hù)本所財(cái)物，節(jié)約各項(xiàng)費(fèi)用。(3) 本所人員不得在所內(nèi)辦公區(qū)域吸煙。如遇客戶需要而必須作陪的，應(yīng)在指定 接待室內(nèi)進(jìn)行。(4) 本所人員不得帶所外人員在下班后進(jìn)入所內(nèi) , 不得在所內(nèi)進(jìn)行非工作范圍的 活動(

4、如上網(wǎng)、打游戲、休閑、娛樂等 ) 。(5) 本所設(shè)專人進(jìn)行安全值班，并負(fù)責(zé)下班后執(zhí)行檢查“二、 1”條規(guī)定。2. 行為準(zhǔn)則(1) 本所員工應(yīng)以誠信為本。忠于職業(yè)操守與職責(zé)，不做任何違法違規(guī)或違反普 遍認(rèn)同的道德標(biāo)準(zhǔn)的事情或有損本所利益的事情。(2) 本所員工應(yīng)對人友善，相互支持與協(xié)作，不做有損本所、部門或其他員工的 事情，也不做有損社會的事情。(3) 本所員工應(yīng)努力通過學(xué)習(xí)與實(shí)踐提升自身的專業(yè)能力與水平，以質(zhì)量和服務(wù) 贏得客戶的信賴與支持。(4) 本所員工不得以任何借口或理由，迎合不良客戶提出的不合法要求。三、人事管理(1) 、所有合同用工，增用人員均應(yīng)在本所辦公室備案個人資料，否則其以個人

5、以本所名義所從事的業(yè)務(wù)行為將被認(rèn)為非法。(2) 、所有合同員工，增用人員均應(yīng)參加本所組織的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)并取得業(yè)務(wù)資格， 否則其個人所完成的業(yè)務(wù)將不被本所承認(rèn)(3) 、有能力、表現(xiàn)突出的個人，經(jīng)時間與實(shí)踐證明品德優(yōu)秀，業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的， 將得到提升，并可能到達(dá)本所最高領(lǐng)導(dǎo)層。四、財(cái)務(wù)管理1、本所實(shí)行統(tǒng)一記帳，各業(yè)務(wù)部單獨(dú)核算的財(cái)務(wù)管理模式，各部按照與本所達(dá) 成的內(nèi)部核算方案進(jìn)行單獨(dú)的業(yè)務(wù)活動?？傮w財(cái)務(wù)指標(biāo)的執(zhí)行情況由所里統(tǒng)一控制。2、各部門和辦公室有關(guān)費(fèi)用，按規(guī)定在所里報銷的，由部門副所長審核后，總 經(jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)審批。超出范圍的由所長審批。3、會計(jì)按照有關(guān)規(guī)定計(jì)提各項(xiàng)費(fèi)用和進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。4、員工有需

6、代買養(yǎng)老保險的，本所財(cái)務(wù)人員予以代辦，所需費(fèi)用從本人工資中 扣除。5、特殊項(xiàng)目支出由董事會決議后執(zhí)行。6、因公外出的差旅費(fèi)報銷按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。五、業(yè)務(wù)管理(1) 各部門獨(dú)立開展業(yè)務(wù)， 執(zhí)行物價部門，行業(yè)協(xié)會和本所制訂的服務(wù)價格制度。 不得在部門之間挖、 搶業(yè)務(wù)，損害其他部門的利益或造成惡性競爭。 如發(fā)現(xiàn)這種情況， 得到利益的一方須向受損一方按照本所規(guī)定作出賠償。(2) 各部門獨(dú)立承擔(dān)專業(yè)責(zé)任和執(zhí)業(yè)風(fēng)險， 應(yīng)建立內(nèi)部專業(yè)責(zé)任制度和獎懲制度， 確保任何報告符合法律法規(guī)的規(guī)定與現(xiàn)實(shí)合理性、真實(shí)性。(3) 外出辦理業(yè)務(wù)人員，必須得到本部門的授權(quán)。業(yè)務(wù)人員與客戶初次洽談時， 應(yīng)出示本所工作卡。 業(yè)務(wù)人員

7、印制的名片 , 應(yīng)按照本所統(tǒng)一格式并經(jīng)辦公室審核無誤； 印制完成的名片 , 須在辦公室備案；名片上的個人職務(wù)、職稱、資質(zhì)等不得作假。(4) 業(yè)務(wù)人員協(xié)助客戶與稅務(wù)等有關(guān)行政機(jī)關(guān)進(jìn)行業(yè)務(wù)往來時 , 應(yīng)佩戴本人工作 卡。(5) 業(yè)務(wù)人員應(yīng)通過培訓(xùn)與學(xué)習(xí)等方式 , 不斷提高自身的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。(6) 業(yè)務(wù)人員處理業(yè)務(wù)項(xiàng)目時 , 應(yīng)按照本所規(guī)定的內(nèi)部業(yè)務(wù)處理流程進(jìn)行，并達(dá) 到相應(yīng)的質(zhì)量基本要求。(7) 業(yè)務(wù)人員應(yīng)妥善保管好客戶所提供的各種原始資料 , 應(yīng)于完成業(yè)務(wù)工作后完 好退回。(8) 遇有業(yè)務(wù)人員或某一個業(yè)務(wù)部無法獨(dú)立攻下的客戶 , 應(yīng)集中本所精干隊(duì)伍攻關(guān), 充分發(fā)揮整體實(shí)力。共同客戶利益共

8、享(9) 業(yè)務(wù)人員不得向外部透露本所的商業(yè)信息 , 需保守本所的商業(yè)秘密 , 保護(hù)本 所利益, 不得做有損本所利益的事情。(10) 業(yè)務(wù)人員離職時 , 應(yīng)由所在部門進(jìn)行審計(jì)并通過。未經(jīng)審計(jì)通過而離開的， 不支付上個月的工資。(11) 有關(guān)業(yè)務(wù)行為規(guī)范細(xì)則 , 另行規(guī)定。六、崗位工作職責(zé)1、董事長 (所長) ；(1) 本所組織建立 , 重大事項(xiàng)決策、副所長和以上人員任命；(2) 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各部門之間股東層面的關(guān)系 ;(3) 負(fù)責(zé)本所的財(cái)務(wù)管理和非日常開支的審批 ;(4) 對外代表本所簽訂合同 , 批準(zhǔn)報告 ,參加有關(guān)活動；(5) 對日常管理工作給予指導(dǎo)。2、常務(wù)副所長(總經(jīng)理)工作職責(zé)(1) 執(zhí)行董事會的決定；(2) 負(fù)責(zé)日常辦公室行政管理和部門間工作協(xié)調(diào)；(3) 在授權(quán)范圍內(nèi)，負(fù)責(zé)日常開支的審批；(4) 協(xié)助本所有關(guān)的對外事務(wù)、業(yè)務(wù)處理；(5) 負(fù)責(zé)本所企業(yè)形象策劃和推廣；(6) 組織本所員工培訓(xùn)。3、副所長(副總經(jīng)理)工作職責(zé)(1) 執(zhí)行董事會決議和本所統(tǒng)一制訂的規(guī)章制度；(2) 帶領(lǐng)本部門獨(dú)立開展業(yè)務(wù)活動，按照內(nèi)部獨(dú)立核算的模式進(jìn)行管理；(3) 為本部門的行政事務(wù)和專業(yè)事務(wù)負(fù)責(zé)；(4) 聘用本部門增用人員；(5) 對本部門員工進(jìn)行培訓(xùn)與考核。4、項(xiàng)目經(jīng)理工作職責(zé)(1) 帶頭執(zhí)行本所規(guī)章制度，在部門副所長領(lǐng)導(dǎo)下開展工作；(2) 安排本項(xiàng)目部人員的工作，跟進(jìn)業(yè)務(wù)、聯(lián)系客戶；(3)