1、內(nèi)部限制考核方案為了進(jìn)一步增強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部限制監(jiān)督檢查制度, 醫(yī)院設(shè)立監(jiān)督檢查 小組,對(duì)醫(yī)院內(nèi)部限制執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查.醫(yī)院內(nèi)部限制領(lǐng)導(dǎo)小 組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)醫(yī)院內(nèi)部限制檢查評(píng)價(jià)與考核工作, 內(nèi)部限制領(lǐng)導(dǎo)小組辦 公室具體負(fù)責(zé)醫(yī)院內(nèi)部限制檢查評(píng)價(jià)及考核工作的組織實(shí)施.醫(yī)院內(nèi)部限制檢查評(píng)價(jià)實(shí)行“醫(yī)院檢查評(píng)價(jià)和“科室白查評(píng)價(jià) 兩級(jí)檢查評(píng)價(jià)體制.“醫(yī)院檢查評(píng)價(jià)是醫(yī)院內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組組織對(duì)單 位內(nèi)部限制實(shí)施情況的綜合檢查與評(píng)價(jià), 每年對(duì)科室至少進(jìn)行一次考 核評(píng)價(jià).“科室白查評(píng)價(jià)是各科室根據(jù)內(nèi)控有關(guān)規(guī)定,組織開(kāi)展的 每半年一次的業(yè)務(wù)流程限制執(zhí)行情況的檢查評(píng)價(jià)工作,并將檢查評(píng)價(jià) 結(jié)果報(bào)醫(yī)院內(nèi)控小組審定后,作為醫(yī)院年度綜合

2、檢查評(píng)價(jià)的組成局部.考核內(nèi)容及評(píng)分：內(nèi)部限制環(huán)境評(píng)價(jià)、科室白查情況評(píng)價(jià)、業(yè)務(wù)流程綜合檢查評(píng) 價(jià)、內(nèi)部限制缺陷認(rèn)定及整改落實(shí)等,總分 100分.一、內(nèi)部限制環(huán)境評(píng)價(jià)20分.二、科室白查情況評(píng)價(jià)10分.三、業(yè)務(wù)流程綜合檢查評(píng)價(jià)70分.業(yè)務(wù)流程綜合檢查評(píng)價(jià)：一、確定適用業(yè)務(wù)流程范圍.確認(rèn)被檢查科室適用的業(yè)務(wù)流程范圍. 對(duì)被檢查科室根據(jù)管 理需要,按批準(zhǔn)后的業(yè)務(wù)流程列入檢查評(píng)價(jià)范圍.二、業(yè)務(wù)流程綜合考核評(píng)價(jià)內(nèi)容一、財(cái)務(wù)預(yù)算監(jiān)督檢查1. 醫(yī)院財(cái)務(wù)是否建立嚴(yán)格的預(yù)算編制制度.是否執(zhí)行單位的一切收入、 支出必須全部納入預(yù)算治理的制度.2. 所編制的預(yù)算是否堅(jiān)持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn) 的原那么

3、,是否科學(xué)理3. 是否按己編制的預(yù)算組織收入、安排支出4. 對(duì)預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題,是否做出科學(xué)、客觀地分析并采取了改進(jìn)舉措.二、收入限制的監(jiān)督檢查1. 各項(xiàng)收入的取得是否符合國(guó)家的有關(guān)法律和政策規(guī)定.所取得的各 項(xiàng)收入是否由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一核算、統(tǒng)一治理 ,是否設(shè)立帳外帳和“小 金庫(kù)2. 收款環(huán)節(jié)的崗位分工和授權(quán)批準(zhǔn)情況：重點(diǎn)檢查崗位設(shè)置是否合理, 是否存在一人兼任兩個(gè)不相容崗位的現(xiàn)象.3. 票據(jù)治理員是否按規(guī)定治理收入票據(jù),有無(wú)私白印制、票據(jù)遺失等現(xiàn) 象4. 檢查收款票據(jù)的使用情況,票據(jù)治理員是否按要求發(fā)放、登記,跟蹤 收款票據(jù)使用的整個(gè)環(huán)節(jié),收款員是否按票據(jù)收款額交款、出納員是 否及時(shí)下帳等事項(xiàng)

4、.5. 門診收款員、稽核員、出納員是否按規(guī)定的收款程序和要求進(jìn)行工 作,有無(wú)不按規(guī)定辦理的現(xiàn)象.6. 檢查各位收款人員是否將當(dāng)日所收的款項(xiàng)交給出納員或醫(yī)院指定 的銀行收款員,有無(wú)不及時(shí)交款或不交款現(xiàn)象.8.檢查預(yù)收金明細(xì)帳登記情況,是否及時(shí)準(zhǔn)確的將發(fā)生的預(yù)收金收支 入帳,月末是否準(zhǔn)確的合計(jì)預(yù)收明細(xì)余額并與總帳金額核對(duì).三、支出限制的監(jiān)督檢查1. 與付款業(yè)務(wù)有關(guān)的崗位的設(shè)置情況：是否按不相容職務(wù)相別離的原 那么設(shè)置2. 付款程序是否準(zhǔn)確,手續(xù)是否齊全,是否存在越權(quán)審批現(xiàn)象.3. 各項(xiàng)支出是否符合國(guó)家法令法規(guī),是否嚴(yán)格執(zhí)行審批程序,付款原始收據(jù)是否真實(shí)、合法、有效,記帳憑證的填寫是否完整、準(zhǔn)確四、

5、貨幣資金限制的監(jiān)督檢查1. 貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況：重點(diǎn)檢查是否存在貨幣 資金不相容職務(wù)相混淆現(xiàn)象.2. 貨幣資金支付授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況 ：重點(diǎn)檢查貨幣資金支付授 權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全、是否存在越權(quán)審批行為.3. 銀行預(yù)留印鑒的保管情況：重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)的全部 印章的現(xiàn)象交由一人保管.4. 銀行結(jié)算票據(jù)的治理情況：重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)置、領(lǐng)用、保管手續(xù)是 否健全,票據(jù)治理是否存在漏洞.5. 不定期檢查庫(kù)存現(xiàn)金的帳實(shí)相符情況,抽查銀行對(duì)帳單、銀行日記帳、 銀行存款余額調(diào)節(jié)表,核對(duì)是否相符.五、藥品、庫(kù)存物資限制的監(jiān)督檢查1. 藥品、庫(kù)存物資保管、核算崗位設(shè)置及人員配備的情

6、況：是否存在由一人兼任不相容職務(wù)的現(xiàn)象2. 藥品、庫(kù)存物資的采購(gòu)是否遵照國(guó)家相關(guān)規(guī)定 ,是否公開(kāi)透明,驗(yàn)收 入庫(kù)手續(xù)是否齊全,是否存在無(wú)實(shí)物的驗(yàn)收入庫(kù)行為.3. 庫(kù)管員是否嚴(yán)格根據(jù)財(cái)務(wù)制度辦理出入庫(kù)手續(xù)、是否及時(shí)記賬、 及時(shí)按財(cái)務(wù)科要求上報(bào)月末報(bào)表；出入庫(kù)單據(jù)匯總金額是否與月末匯 總表、賬簿一致.4. 庫(kù)管員是否每月與財(cái)務(wù)科總帳進(jìn)行核對(duì),對(duì)帳情況如何,對(duì)于不 相符的帳目是否按財(cái)務(wù)制度進(jìn)行調(diào)整處理.5. 藥品、庫(kù)存物資盤點(diǎn)制度的執(zhí)行情況：重點(diǎn)檢查物資治理部門是否認(rèn) 期進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)出實(shí)物與帳簿不符的情況是否查明原因,并采取相應(yīng) 的舉措進(jìn)行處理,是否存在物資損壞、長(zhǎng)期積壓而未采取處理舉措的 現(xiàn)象,

7、對(duì)藥品、庫(kù)存物資的盤盈、盤虧、毀損的處理程序是否完備.部門明細(xì)會(huì)計(jì)是否每月與財(cái)務(wù)科總帳進(jìn)行核對(duì) ,對(duì)帳情況如何,對(duì)于不 相符的帳目是否按財(cái)務(wù)制度進(jìn)行調(diào)整處理六、固定資產(chǎn)限制的監(jiān)督檢查1. 固定資產(chǎn)的購(gòu)置、大修理、盤盈、盤虧、毀損報(bào)廢、閑置、有償轉(zhuǎn)讓等環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)核算是否執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院會(huì)計(jì)制度,固定資產(chǎn)技術(shù)改造、大修理替換下來(lái)的材料零部件是否存在越權(quán)處置或 處置不當(dāng)?shù)那闆r.2. 固定資產(chǎn)明細(xì)會(huì)計(jì)是否認(rèn)期與財(cái)務(wù)對(duì)帳,對(duì)帳情況如何,固定資產(chǎn)檔 案治理是否完整、標(biāo)準(zhǔn),檔案與實(shí)物是合相符.3閑置的固定資產(chǎn)是否已由固定資產(chǎn)治理人員進(jìn)行封存治理,并定期 進(jìn)行養(yǎng)護(hù).4. 毀損、報(bào)廢的固定資產(chǎn)是否進(jìn)行技術(shù)鑒定,是否辦理相關(guān)報(bào)批手續(xù)并 進(jìn)行財(cái)務(wù)處理.5. 盤虧的固定資產(chǎn)是否查明原因并進(jìn)行盤虧責(zé)任認(rèn)定以及是否按國(guó) 家有關(guān)的法律法規(guī)和醫(yī)院有關(guān)制度進(jìn)行處理.七醫(yī)院治理工作 監(jiān)督檢查1. 擬定醫(yī)院的工作方案總結(jié)及各種文件等并負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行編寫大事記;主管全院往來(lái)行政文件的收發(fā)登記、轉(zhuǎn)遞傳閱,催辦督辦、 立卷歸檔；辦理上報(bào)或下發(fā)的有關(guān)文件2. 安排各種行政會(huì)議,并做好會(huì)議