1、銀行信貸產(chǎn)品“以稅貸款”業(yè)務(wù)可行性研究報(bào)告為保證經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，國家對于小微企業(yè)進(jìn)行大力扶持，頒布一系列惠普性降稅減負(fù)措施，各家銀行也紛紛通過創(chuàng)新融資產(chǎn)品、多樣化融資方式等支持小微企業(yè)融資。本行母行創(chuàng)新推出個人“以稅貸款”產(chǎn)品，斬獲良好的市場反應(yīng)，現(xiàn)已籌劃上線企業(yè)“以稅貸款”并擬推廣至本行境內(nèi)機(jī)構(gòu)，現(xiàn)根據(jù)市場以及本行情況等進(jìn)行可行性分析如下：一、業(yè)務(wù)背景分析（一）市場需求情況1.小微企業(yè)客群龐大，新增迅速小微金融是小微企業(yè)和商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)雙贏的重要發(fā)力點(diǎn)，具有廣闊的發(fā)展空問。據(jù)測算，2020年我國將新增小微企業(yè)近1500萬戶，小微企業(yè)融資覆蓋率有望從2017年末的20.75%上升至2020年末的

2、30豚40%按單戶貸款余額200萬元估算， 未來三年全國小微企業(yè)的新增融資需求總額將接近9萬億元，快速、穩(wěn)步增長態(tài)勢。在小微企業(yè)蓬勃發(fā)展的當(dāng)下，本行可把握時(shí)機(jī)，通過靈活的線上產(chǎn)品深入小微客群，搶占市場藍(lán)海。2.融資需求旺盛，價(jià)格接受度高根據(jù)央行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，2019年末我國普惠小微貸款余額11.59萬億元，同比增長23.1%,其中浙江、廣東、江蘇小微貸款金額位列各省市前三。2019年末，普惠小微貸款支持小微經(jīng)營主體2704萬戶，同比增長26.4%,全年增加565萬戶，同比多增100萬戶。新發(fā)放的普惠型小微企業(yè)貸款平均利率為6.82%I,融資利率高于大中型企業(yè)。在高融資成本的市場行情下，本行的價(jià)

3、格劣勢將進(jìn)一步弱化，通過合適的產(chǎn)品有利于快速深耕本地，實(shí)現(xiàn)復(fù)制推廣。（二）政策支持情況小微企業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，國家一直大力鼓勵銀行等金融機(jī)構(gòu)加大對小微企業(yè)支持力度，包括鼓勵金融機(jī)構(gòu)通過“銀稅互動”方式助力小微企業(yè)發(fā)展。2020年受疫情影響，小微企業(yè)融資難情況將進(jìn)一步突顯，通過“以稅貸款”方式本行也進(jìn)一步相應(yīng)政策導(dǎo)向，助力小微企業(yè)做大做強(qiáng)。具體政策如下：1.2015年7月，國家稅務(wù)總局和中國銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布關(guān)于開展“銀稅互動”助I此利率含各大行為支持小微企業(yè)發(fā)展推出部分低息貸款力小微企業(yè)發(fā)展活動的通知（稅總發(fā)201596號文），通知決定建立銀稅合作機(jī)制，在全國范圍內(nèi)推廣“銀稅互動”，助力小

4、微企業(yè)發(fā)展。2.2017年5月4日，國家稅務(wù)總局、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會聯(lián)合印發(fā)國家稅務(wù)總局中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于進(jìn)一步推動“銀稅互動”工作的通知，進(jìn)一步加大“銀稅互動”助力企業(yè)發(fā)展力度，充分發(fā)揮政務(wù)信息共享效應(yīng)，支持供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，促進(jìn)大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新。3.2019年11月1日， 國家稅務(wù)總局、 中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會聯(lián)合印發(fā) 兩部門關(guān)于深化和規(guī)范“銀稅互動”工作的通知（2019113號文）,要求擴(kuò)大“銀稅互動”受惠企業(yè)范圍，各地銀行要積極推進(jìn)通過網(wǎng)上銀行等渠道，實(shí)現(xiàn)貸款申請、審批、授信、放貸“網(wǎng)上一站式”辦理，進(jìn)一步提高“銀稅互動”服務(wù)效率。但通知對象是各銀保監(jiān)局，各大型銀

5、行、股份制銀行、郵儲銀行，無外資銀行。（三）銀稅互動合作情況廣東銀稅互動于2013年率先開展， 截至目前廣東稅務(wù)局已與13家商業(yè)銀行簽訂，基本實(shí)現(xiàn)了省內(nèi)主流銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的全覆蓋，截至2018年廣東省線上“銀稅互動”項(xiàng)目已累計(jì)發(fā)放貸款金額達(dá)214億元，惠及中小微企業(yè)及自然人超過12萬戶；浙江稅務(wù)已與中國建設(shè)銀行浙江省分行等32家省級金融機(jī)構(gòu)簽訂“銀稅互動”服務(wù)合作協(xié)議， 向納稅信用等級A或B的守信企業(yè)提供免擔(dān)保、 免抵押、便捷優(yōu)惠的信用貸款，為民營經(jīng)濟(jì)成長增添動力。在各地稅務(wù)機(jī)關(guān)中，青島稅務(wù)于2016年率先與匯豐、渣打、新韓、韓亞、企業(yè)、釜山、國泰世華和南洋商業(yè)銀行8家外資銀行簽署“銀稅互動”

6、工作合作備忘錄，打破外資銀行接入“銀稅互動”原有桎梏。隨后，北京、上海等地陸續(xù)新增外資銀行同稅務(wù)局開展銀稅互動案例并逐步推廣。二、同業(yè)開展情況分析為響應(yīng)政策號召，深入服務(wù)小微企業(yè)，各家銀行均針對“銀稅互動”推出各類融資產(chǎn)品，如中行“稅e融”、農(nóng)行“納稅e貸”、工行“稅易通”、建行“云稅貸”等，均取得良好市場反應(yīng)。（一）長沙銀行2018年11月12日長沙銀行推出基于稅務(wù)數(shù)據(jù)的線上數(shù)據(jù)金融產(chǎn)品：快樂e貸，截止2019年12月底，申請數(shù)突破2萬筆，累計(jì)放款接近50億元，余額20多億元，不良控制在1%內(nèi)。（二）建行廣西分行2017年建行廣西分行與廣西壯族自治區(qū)稅務(wù)局建立“銀稅互動”合作， 瞄準(zhǔn)小微企業(yè)

7、融資痛點(diǎn)，以納稅信息為依據(jù)，推出全線上、純信用、低價(jià)格的“云稅貸”產(chǎn)品，單筆最高信用額度可達(dá)300萬元。 截至2019年11月末已累計(jì)為3萬余戶小微企業(yè)提供信貸支持超過300億元。（三）廈門國際銀行廈門國際銀行“以稅貸款”產(chǎn)品自2018年9月上線以來， 已累計(jì)實(shí)現(xiàn)8500筆業(yè)務(wù)申請、8.6億業(yè)務(wù)獲批、6.1億業(yè)務(wù)落地。2019年10月進(jìn)一步擴(kuò)展至上海地區(qū)，上海分行業(yè)務(wù)上線2個月已實(shí)現(xiàn)超過2000筆業(yè)務(wù)中請、1.1億業(yè)務(wù)落地， 基本達(dá)到廈門地區(qū)一年多以來的水平，綜合凈利差不低于6.45%。三、產(chǎn)品介紹企業(yè)版以稅貸款：基于小微企業(yè)誠信納稅而提供的線上信用貸款產(chǎn)品，旨在為廣大小微企業(yè)客戶提供便捷的融

8、資服務(wù)，企業(yè)可通過微信/短信鏈接在線進(jìn)行貸款申請，并通過企業(yè)網(wǎng)銀完成簽約、提款等線上全流程操作，單筆貸款金額最高500萬，期限最長不超12個月。個人版以稅貸款：基于小微企業(yè)誠信納稅而提供的線上信用貸款產(chǎn)品。企業(yè)法定代表人可通過手機(jī)銀行在線進(jìn)行貸款申請、簽約、提款等全流程操作，單筆貸款金額最高200萬，期限最長不超12個月。產(chǎn)品原理：當(dāng)客戶于本行發(fā)起業(yè)務(wù)申請時(shí)，本行通過稅局系統(tǒng)獲取企業(yè)納稅情況、財(cái)務(wù)情況、信用情況等信息，結(jié)合系統(tǒng)內(nèi)嵌審批模型自動核定授信額度。額度獲批后，客戶于本行線下開立結(jié)算賬戶與網(wǎng)銀并提交基礎(chǔ)材料、決議等，線上通過網(wǎng)銀完成合同簽約、提款、還款等業(yè)務(wù)操作，實(shí)現(xiàn)線上全流程業(yè)務(wù)閉環(huán)。

9、（因以稅貸款基于稅務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，本行在開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)需與所在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)簽訂“銀稅互動”協(xié)議，實(shí)現(xiàn)本行以稅貸款業(yè)務(wù)系統(tǒng)對接稅局系統(tǒng)。）四、產(chǎn)品運(yùn)行模式目前個人版“以稅貸款”已成功發(fā)行，企業(yè)版“以稅貸款”擬于2020年5月推出， 其中， 個人授信額度不超200萬， 企業(yè)授信額度不超500萬。 因“以稅貸款”系統(tǒng)需建立于核心系統(tǒng)、信貸系統(tǒng)、網(wǎng)銀等基礎(chǔ)之上，而本行現(xiàn)階段尚無零售核心系統(tǒng)、信貸系統(tǒng)、網(wǎng)銀等系統(tǒng)，故個人版“以稅貸款”系統(tǒng)建議待本行零售基礎(chǔ)系統(tǒng)搭建后再啟動開發(fā)，本次產(chǎn)品運(yùn)行模式僅根據(jù)企業(yè)版以稅貸款系統(tǒng)建模情況進(jìn)行分析：（一）建模基礎(chǔ)企業(yè)稅務(wù)數(shù)據(jù)作為能夠直接反映企業(yè)經(jīng)營行為的生產(chǎn)型數(shù)據(jù)，是能夠

10、反映最接近于客戶真實(shí)經(jīng)營情況的最保守?cái)?shù)據(jù)，具有不可更改、存在一定反欺詐能力的特征，企業(yè)造假成本高、難度大。目前而言稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)接口包含了納稅人基本信息、企業(yè)股東信息列表、企業(yè)違法違章信息列表、現(xiàn)金流量表信息列表、利潤表信息列表、資產(chǎn)負(fù)債表列表，同時(shí)也包含了國稅數(shù)據(jù)中最重要的數(shù)據(jù)類別，即增值稅月度納稅、所得稅月度納稅、增值稅與所得稅減免情況以及企業(yè)欠稅等數(shù)據(jù)?；谀壳敖涌谝寻藢υu分模型及決策模型至關(guān)重要的數(shù)據(jù)項(xiàng)，我們認(rèn)為基于目前稅務(wù)數(shù)據(jù)范圍，結(jié)合工商、司法、法定代表人個人征信、企業(yè)征信等數(shù)據(jù)，能夠還原企業(yè)基本行為，比如企業(yè)規(guī)模（增值稅信息）、企業(yè)盈利性（所得稅信息）、企業(yè)成長性（稅額按期中報(bào)信

11、息）等，對于行內(nèi)風(fēng)控模型建立以及風(fēng)險(xiǎn)把控具備重要參考意義。（二）系統(tǒng)底層邏輯依據(jù)“大數(shù)定律、價(jià)格覆蓋風(fēng)險(xiǎn)”核心科學(xué)理念，聯(lián)合東方微銀網(wǎng)絡(luò)信息（北京）有限公司（以下簡稱“東方微銀”）建設(shè)一套含企業(yè)反欺詐、智能風(fēng)控模型與決策引擎、智慧貸后預(yù)警的小微信貸銀稅授信平臺系統(tǒng)，通過已引入對接稅務(wù)數(shù)據(jù)、工商數(shù)據(jù)、司法數(shù)據(jù)、個人征信、企業(yè)征信及行內(nèi)信息數(shù)據(jù)源，聯(lián)合東方微銀研發(fā)大數(shù)據(jù)風(fēng)控模型，以同時(shí)支持個人貸款產(chǎn)品及企業(yè)貸款產(chǎn)品，持續(xù)地觀察樣本數(shù)據(jù)并及時(shí)調(diào)整模式；對于風(fēng)險(xiǎn)模型審核通過的客戶，由100喊款，獲取全部收益、承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)本行放貸規(guī)模向東方微銀支付運(yùn)營服務(wù)費(fèi)。（三）業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)授信流程圖1 .客

12、戶申請：用款企業(yè)法定代表人登錄手機(jī)銀行發(fā)起貸款申請量客戶，須先在線開立二類賬戶。操作需基于手機(jī)銀行進(jìn)行申請，因本行目前尚無手機(jī)銀行，經(jīng)溝通開發(fā)人員可通過開發(fā)線上鏈接由客戶點(diǎn)擊發(fā)起申請，獲批額度后通過我行企業(yè)網(wǎng)銀進(jìn)行貸款申請。2.申請材料填寫：在線填寫申請信息，閱讀并簽署實(shí)際控制人聲明書、個人征信授權(quán)書、企業(yè)征信授權(quán)書（若支持）、企業(yè)稅務(wù)數(shù)據(jù)查詢授權(quán)書、授權(quán)書等，授權(quán)本行查詢并使用用款企業(yè)的工商、司法、稅務(wù)等數(shù)據(jù)和申請人個人征信信息，選擇業(yè)務(wù)辦理支行并填寫客戶經(jīng)理工號，完成前述流程后提交申請。3.基礎(chǔ)信息校驗(yàn)： 授信申請?zhí)峤缓螅?本行系統(tǒng)自動校驗(yàn)借款人是否已在其納稅所在地稅務(wù)部門電子渠道完成稅務(wù)

13、數(shù)據(jù)查詢授權(quán)。若校驗(yàn)通過，本行系統(tǒng)再自動根據(jù)內(nèi)嵌的業(yè)務(wù)分配規(guī)則確定本筆授信歸屬的分行市場部門和業(yè)務(wù)經(jīng)辦客戶經(jīng)理，并按照內(nèi)嵌的授信智能決策模型進(jìn)行授信審批；若校驗(yàn)不通過，本行系統(tǒng)提示借款人在規(guī)定期限內(nèi)前往稅務(wù)部門官方網(wǎng)站或系統(tǒng)完成用款企業(yè)稅務(wù)數(shù)據(jù)查詢授權(quán)事宜，借授信在登支用占仁后瞥理,若非本行存網(wǎng)總信中就IE代表人登系本行電子累遁援信審批月.寶明 是苦通過二二一香震前三施款人未在本行系統(tǒng)提示的期限內(nèi)完成授權(quán)，本行系統(tǒng)將直接對本次貸款申請做失效處理，并通過短信通知借款企業(yè)法定代表人。4.授信審批：獲取企業(yè)申請信息、征信情況、企業(yè)稅務(wù)數(shù)據(jù)、第三方信息及大數(shù)據(jù)信息采集進(jìn)行決策模型審批判斷，系統(tǒng)初審?fù)ㄟ^

14、借款人授信申請的，將通知借款企業(yè)在限定時(shí)間內(nèi)前往指定網(wǎng)點(diǎn)提交資料并進(jìn)行終審。終審?fù)ㄟ^后開立借款企業(yè)公司賬戶、企業(yè)網(wǎng)銀等，遞交公司章程復(fù)印件、董事會或股東會等有權(quán)審批組織決議等業(yè)務(wù)辦理所需材料。5.授信生效及放款：線下審批紙質(zhì)材料、申請信息審核有效后，則通知用款企業(yè)登錄渠道系統(tǒng)簽署借款合同，由企業(yè)法定代表人簽署最高額保證合同，完成額度成效。用款企業(yè)可在12個月內(nèi)發(fā)起提款申請，申請通過后，我行發(fā)放貸款至用款企業(yè)指定企業(yè)賬戶。6.貸后管理：(1)貸款還款正常還款：系統(tǒng)自動扣劃。提前還款：通過渠道系統(tǒng)自主操作；逾期還款：系統(tǒng)自動扣劃或通過渠道系統(tǒng)自主操作。(2)系統(tǒng)貸后例行檢查、預(yù)警貸后例行檢查由系統(tǒng)

15、按頻次自動執(zhí)行、預(yù)警，建立貸后行為評分卡、貸后管理模型等，由客戶經(jīng)理根據(jù)模型預(yù)警結(jié)果開展檢查。(3)人工貸后檢查分行風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)按季核查分行市場部門貸后資金用途檢查的執(zhí)行情況，核查內(nèi)容主要包括檢查任務(wù)完成率、時(shí)效性、檢查內(nèi)容完整性、影像資料準(zhǔn)確性、檢查結(jié)論合理性等，核查的業(yè)務(wù)數(shù)量原則上應(yīng)不低于該期間應(yīng)完成檢查任務(wù)數(shù)的10%(4)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警處理在授信額度使用期間， 本行系統(tǒng)根據(jù)內(nèi)嵌的貸后預(yù)警規(guī)則及檢查頻率監(jiān)測借款人、用款企業(yè)情況。當(dāng)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號時(shí)，系統(tǒng)自動觸發(fā)預(yù)警。對于日常通過其他渠道獲取的風(fēng)險(xiǎn)信號，客戶經(jīng)理應(yīng)在信貸管理系統(tǒng)上發(fā)起人工預(yù)警。系統(tǒng)發(fā)出預(yù)警信號后，客戶經(jīng)理應(yīng)在系統(tǒng)規(guī)定的時(shí)限內(nèi)通過

16、非現(xiàn)場檢查或現(xiàn)場檢查的方式核查預(yù)警信號。若經(jīng)核查認(rèn)定不存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的，客戶經(jīng)理應(yīng)在信貸管理系統(tǒng)上發(fā)起預(yù)警解除申請，填寫調(diào)查情況，上傳相關(guān)佐證資料（如需），并按照信貸管理系統(tǒng)設(shè)置的預(yù)警處置流程，經(jīng)相關(guān)有權(quán)人審批后解除預(yù)警信號。若經(jīng)核查認(rèn)定存在輕微風(fēng)險(xiǎn)隱患的，客戶經(jīng)理應(yīng)在信貸管理系統(tǒng)上撰寫風(fēng)險(xiǎn)處置方案，并按照信貸管理系統(tǒng)設(shè)置的審批流程，經(jīng)相關(guān)有權(quán)人審批后實(shí)施。在風(fēng)險(xiǎn)事件處置完畢后，客戶經(jīng)理應(yīng)及時(shí)發(fā)起預(yù)警信號解除流程，經(jīng)相關(guān)有權(quán)人審批后解除預(yù)警信號。若經(jīng)核查認(rèn)定存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的，則按照本辦法有關(guān)“貸款提前收回”或“貸款逾期清收”規(guī)定執(zhí)行。（5）貸款逾期清收貸款到期（含提前到期）出現(xiàn)逾期的，分行應(yīng)按

17、照澳門國際銀行股份有限公司境內(nèi)機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)操作規(guī)程及其補(bǔ)充規(guī)定等相關(guān)規(guī)定開展貸款清收工作。五、“以稅貸款”業(yè)務(wù)開展必要性分析1.啟程科技賦能，深入服務(wù)小微：境內(nèi)機(jī)構(gòu)2020年將深入科技賦能，借集團(tuán)科技發(fā)展之勢補(bǔ)系統(tǒng)短板。鑒于“以稅貸款”產(chǎn)品已運(yùn)行近兩年，境內(nèi)機(jī)構(gòu)可進(jìn)一步接入已有系統(tǒng)進(jìn)行復(fù)制推廣，通過線上產(chǎn)品深入服務(wù)小微企業(yè)，為緩解疫情對于小微企業(yè)的影響貢獻(xiàn)實(shí)際支撐。2.深耕本地市場，優(yōu)化客群種類：在新一輪的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，境內(nèi)機(jī)構(gòu)市場競爭愈顯激烈，通過“以稅貸款”產(chǎn)品直聯(lián)稅務(wù)系統(tǒng)，創(chuàng)新營銷小微企業(yè)，有利于優(yōu)化本行現(xiàn)有客群，分散集中風(fēng)險(xiǎn)。3.豐富資產(chǎn)渠道，提升綜合收益：小微企業(yè)市場體量廣闊，融資需求

18、強(qiáng)烈，“以稅貸款”產(chǎn)品基于企業(yè)納稅情況進(jìn)行授信額度核定，能夠進(jìn)一步便利小微融資，豐富本行資產(chǎn)渠道，且小微企業(yè)受風(fēng)險(xiǎn)影響，市場融資利率較優(yōu)質(zhì)客戶略高，就目前個人版以稅貸款而言， 整體凈利差已不低于6.45%,通過以稅貸款產(chǎn)品可進(jìn)一步提升本行資產(chǎn)收益。六、“以稅貸款”產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)分析1 .納稅等級評定與授信評級過程存在較大差異： 單純的企業(yè)納稅評級結(jié)果只能作為企業(yè)納稅的誠信記錄，并不能真實(shí)反映企業(yè)的債務(wù)償還能力。加之有部分小微企業(yè)以粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表的方式規(guī)避稅收，存在一定程度的評估風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不夠健全：在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行趨勢下，部分企業(yè)經(jīng)營困難，“以稅貸款”為信用貸款，一旦出現(xiàn)違約風(fēng)險(xiǎn)，缺乏足值抵押物覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，在政府及社會方面缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制和損失補(bǔ)償機(jī)制情況下，面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)較大。七、系統(tǒng)改造功能需求涉及改造系統(tǒng)改造功能點(diǎn)個人手機(jī)銀行1、產(chǎn)品介紹貝囿、貸款申請2、查詢貸款申請進(jìn)度企業(yè)網(wǎng)銀1、電子簽約2、提用貸款3、提前還款4、逾期還款互聯(lián)網(wǎng)金融平臺1、記錄客戶貸款申請信息2、根據(jù)手機(jī)銀行或網(wǎng)銀的申請或交易請求，調(diào)用智能決策平臺、信貸系統(tǒng)、核心系統(tǒng)