1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上設(shè)立融資租賃公司條件按照監(jiān)管機構(gòu)的不同，融資租賃公司主要分為以下三類：由銀監(jiān)會監(jiān)管的金融租賃公司、由商務(wù)部監(jiān)管的中外合資融資租賃公司（即外資租賃公司）和由商務(wù)部監(jiān)管的內(nèi)資試點融資租賃公司（即內(nèi)資租賃公司）。 三類租賃公司區(qū)別在數(shù)量方面，金融租賃<內(nèi)資租賃<外資租賃，在業(yè)務(wù)規(guī)模方面，金融租賃>內(nèi)資租賃>外資租賃。究其原因，金融租賃對發(fā)起人要求高，審批通過比較難，內(nèi)資租賃是試點制，數(shù)量由監(jiān)管層控制，而外資租賃門檻低，增長快，因此數(shù)量快速增長，占到行業(yè)93%。在業(yè)務(wù)規(guī)模方面， 目前約超過一半的外資租賃公司是空殼公司，只為占位租賃行業(yè)，或業(yè)務(wù)量極少。商

2、務(wù)部 國家稅務(wù)總局關(guān)于從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知四、從事融資租賃業(yè)務(wù)試點企業(yè)（以下簡稱融資租賃試點企業(yè)）應(yīng)當同時具備下列條件：（一）2001年8月31日（含）前設(shè)立的內(nèi)資租賃企業(yè)最低注冊資本金應(yīng)達到4000萬元，2001年9月1日至2003年12月31日期間設(shè)立的內(nèi)資租賃企業(yè)最低注冊資本金應(yīng)達到17000萬元；（二）具有健全的內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制制度；（三）擁有相應(yīng)的金融、貿(mào)易、法律、會計等方面的專業(yè)人員，高級管理人員應(yīng)具有不少于三年的租賃業(yè)從業(yè)經(jīng)驗；（四）近兩年經(jīng)營業(yè)績良好，沒有違法違規(guī)紀錄；（五）具有與所從事融資租賃產(chǎn)品相關(guān)聯(lián)的行業(yè)背景；（六）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。五、省級商務(wù)主管

3、部門推薦融資租賃試點企業(yè)除應(yīng)上報推薦函以外，還應(yīng)提交下列材料：（一）企業(yè)從事融資租賃業(yè)務(wù)的申請及可行性研究報告；（二）營業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件）；（三）公司章程，企業(yè)內(nèi)部管理制度及風(fēng)險控制制度文件；（四）具有資格的會計師事務(wù)所出據(jù)的近三年財務(wù)會計報告；（五）近兩年沒有違法違規(guī)紀錄證明；（六）高級管理人員的名單及資歷證明。在前海辦理一家融資租賃公司需滿足什么條件在前海辦理一家融資租賃公司除需滿足一般公司的設(shè)立條件外，還需滿足以下條件：1股東方面：僅允許金融租賃公司、外商投資融資租賃公司、內(nèi)資試點融資租賃公司這三類公司在前海保稅港區(qū)設(shè)立融資租賃項目全資子公司。2地址方面：注冊地址須設(shè)在前海保稅港區(qū)紅線

4、范圍內(nèi)，否則不被認定為前海保稅港區(qū)內(nèi)企業(yè)，不能享受保稅港區(qū)政策。3經(jīng)營范圍方面：對注冊在前海保稅港區(qū)的融資租賃公司或租賃項目子公司，其有關(guān)經(jīng)營范圍應(yīng)表述為“融資租賃”。關(guān)于廣東自由貿(mào)易試驗區(qū)內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)確認工作有關(guān)問題的通知廣州市商務(wù)委、國家稅務(wù)局，珠海市商務(wù)局、國家稅務(wù)局：商務(wù)部稅務(wù)總局關(guān)于天津等4個自由貿(mào)易試驗區(qū)內(nèi)資租賃企業(yè)從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知（商流通函201690號）將注冊在廣州南沙、珠海橫琴片區(qū)的內(nèi)資租賃企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)試點確認工作委托我省商務(wù)廳、省國稅局辦理。根據(jù)商務(wù)部國家稅務(wù)總局關(guān)于從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知（商建發(fā)2004560號）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就中國（廣東

5、）自由貿(mào)易試驗區(qū)廣州南沙、珠海橫琴片區(qū)內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)確認工作（經(jīng)確認的企業(yè)稱為試點企業(yè)，下同）有關(guān)事項通知如下：一、申報企業(yè)條件（一）注冊地在廣州南沙、珠海橫琴片區(qū)的內(nèi)資租賃企業(yè)；（二）2001年8月31日（含）前設(shè)立的實收資本應(yīng)達到4000萬元，2001年9月1日以后設(shè)立的實收資本應(yīng)達到17000萬元；（三）具有健全的內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制制度；（四）擁有相應(yīng)的金融、貿(mào)易、法律、會計等方面的專業(yè)人員，高級管理人員應(yīng)具有不少于三年的租賃業(yè)從業(yè)經(jīng)驗；（五）近兩年經(jīng)營業(yè)績良好，沒有違法違規(guī)紀錄；（六）具有與所從事融資租賃產(chǎn)品相關(guān)聯(lián)的行業(yè)背景；（七）核心主業(yè)突出、資金來源穩(wěn)定、股權(quán)關(guān)系簡單透明

6、、公司治理結(jié)構(gòu)健全、發(fā)展戰(zhàn)略和盈利模式清晰、誠信和納稅記錄良好；（八）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。二、重點支持對象重點支持以下企業(yè)申報試點企業(yè)：（一）服務(wù)領(lǐng)域符合國家和有關(guān)部門鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)方向或政策導(dǎo)向；（二）股東具有相關(guān)產(chǎn)業(yè)背景，能夠在資金、業(yè)務(wù)發(fā)展等方面對試點企業(yè)給予有力支撐。三、申報材料（有關(guān)參考格式見附件）（一）試點申請書。包括申請報告及企業(yè)基本情況。（二）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件）及法人股東營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）。（三）驗資報告（如多次驗資，每次驗資報告均需提供）。（四）注冊資本金來源說明。（五）公司章程、內(nèi)部管理制度及風(fēng)險控制制度等文件。（六）擬任（或現(xiàn)任）總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、風(fēng)控負責(zé)人

7、等主要高管人員名單、履歷、資格證書以及三年以上相關(guān)行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗證明材料等。（七）經(jīng)審計的近三年完整的財務(wù)會計報告（含附注）和最近一期的財務(wù)報表（如為新建企業(yè)，則提供所有法人股東上述材料）。（八）主要股東近兩年經(jīng)審計的財務(wù)會計報告（含附注）。（九）稅務(wù)主管部門出具的申報企業(yè)（新建企業(yè)提供法人股東）依法納稅的證明。（十）如關(guān)聯(lián)企業(yè)中有從事典當、小額貸款、信托、融資性擔(dān)保、融資租賃等業(yè)務(wù)的，需提供相關(guān)業(yè)務(wù)上一年簡要經(jīng)營情況，主要包括業(yè)務(wù)收入、利潤、凈資產(chǎn)總額、負債率等。（十一）由具備從業(yè)資格的融資租賃公司發(fā)起成立的企業(yè)或擬成立的子公司，還需提供股東（母公司）上一年度融資租賃業(yè)務(wù)的詳細經(jīng)營情況，具體為

8、全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)（以下簡稱融資租賃信息系統(tǒng)）的年度經(jīng)營情況表所載內(nèi)容及對有關(guān)數(shù)據(jù)的詳細分析說明。（十二）關(guān)于申請內(nèi)資融資租賃試點企業(yè)申報材料真實有效承諾書。以上材料（含復(fù)印件）均需加蓋公司印章，編制頁碼和目錄，按順序裝訂成冊，一式四份。四、審核程序（一）廣州南沙、珠海橫琴片區(qū)所在市的商務(wù)主管部門按要求對企業(yè)申報材料進行審核，向稅務(wù)機關(guān)核實企業(yè)（或股東）依法納稅情況，并出具正式推薦函連同企業(yè)申報材料一式四份報省商務(wù)廳（推薦函應(yīng)對每家企業(yè)分別出具）。（二）省商務(wù)廳會同省國稅局對申報材料進行審核，對符合條件且資料齊備的企業(yè)，由商務(wù)廳、省國稅局聯(lián)合發(fā)文并對外公告，確認納入內(nèi)資融資租賃試點企

9、業(yè)名單。五、有關(guān)要求（一）相關(guān)市商務(wù)主管部門要落實屬地監(jiān)管責(zé)任，指導(dǎo)和督促試點企業(yè)通過融資租賃信息系統(tǒng)報送各項信息，并對企業(yè)上報信息及時核查；每季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)將試點工作開展情況和試點企業(yè)當季變更工商登記情況報送省商務(wù)廳；要及時研究工作中存在的問題，發(fā)現(xiàn)重大問題及時上報省商務(wù)廳和省國稅局；要加強風(fēng)險防范，利用現(xiàn)場和非現(xiàn)場結(jié)合的監(jiān)管手段，強化對重點環(huán)節(jié)及吸收存款、發(fā)放貸款等違法違規(guī)行為的監(jiān)管。（二）試點企業(yè)應(yīng)當在試點確認文件印發(fā)之日起一個月內(nèi)登陸全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)填報企業(yè)基本信息，按時報送季報年報信息，并自覺遵守法律、法規(guī)、規(guī)章及融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法（以下簡稱管理辦法）相關(guān)

10、規(guī)定，接受行業(yè)主管部門的監(jiān)管。對于存在以下情況的試點企業(yè)，由相關(guān)市商務(wù)主管部門于每年5月30日前將企業(yè)名單、相關(guān)情況以及市商務(wù)主管部門處理意見報送省商務(wù)廳，省商務(wù)廳將商省國稅局取消其試點企業(yè)資格。1融資租賃信息系統(tǒng)的經(jīng)營信息沒有上一個會計年度內(nèi)實質(zhì)性開展融資租賃業(yè)務(wù)的記錄。2發(fā)現(xiàn)存在違法違規(guī)、偷逃稅款或違反管理辦法有關(guān)規(guī)定的行為。3不再符合試點企業(yè)條件。（三）試點企業(yè)變更名稱、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等，應(yīng)在辦理工商變更登記前書面通報相關(guān)市商務(wù)主管部門，并在辦理工商登記手續(xù)后5個工作日內(nèi)修改融資租賃信息系統(tǒng)相關(guān)信息。試點企業(yè)工商登記注冊地變更到廣州南沙、珠海橫琴片區(qū)

11、以外的地區(qū)，自動取消試點企業(yè)資格。非商務(wù)部確認的試點企業(yè)工商登記注冊地變更到廣州南沙、珠海橫琴片區(qū)內(nèi)，應(yīng)按照本通知要求重新申報確定試點企業(yè)資格。六、其他本通知自公布之日起30日后執(zhí)行，有效期5年?；浬虅?wù)管函2016192號文自本通知執(zhí)行之日起廢止。本通知有關(guān)內(nèi)容，國家和省有新規(guī)定時從其規(guī)定。本通知由廣東省商務(wù)廳、廣東省國家稅務(wù)局負責(zé)解釋。商務(wù)部令2005年第5號外商投資租賃業(yè)管理辦法第七條 外商投資租賃公司和外商投資融資租賃公司的外國投資者的總資產(chǎn)不得低于500萬美元。第八條 外商投資租賃公司應(yīng)當符合下列條件：（一）注冊資本符合公司法的有關(guān)規(guī)定；（二）符合外商投資企業(yè)注冊資

12、本和投資總額的有關(guān)規(guī)定；（三）有限責(zé)任公司形式的外商投資租賃公司的經(jīng)營期限一般不超過30年。第九條 外商投資融資租賃公司應(yīng)當符合下列條件：（一）注冊資本不低于1000萬美元；（二）有限責(zé)任公司形式的外商投資融資租賃公司的經(jīng)營期限一般不超過30年。（三）擁有相應(yīng)的專業(yè)人員，高級管理人員應(yīng)具有相應(yīng)專業(yè)資質(zhì)和不少于三年的從業(yè)。第十條 設(shè)立外商投資租賃公司和外商投資融資租賃公司應(yīng)向?qū)徟块T報送下列材料：（一）申請書；（二）投資各方簽署的可行性研究報告；（三）合同、章程（外資企業(yè)只報送章程）；（四）投資各方的資信證明、注冊登記證明（復(fù)印件）、法定代表人身份證明（復(fù)印件）；（五）投資各

13、方經(jīng)會計師事務(wù)所的最近一年的審計報告；（六）董事會成員名單及投資各方董事委派書；（七）高級管理人員的資歷證明；（八）工商行政管理部門出具的企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書；申請成立股份有限公司的，還應(yīng)提交有關(guān)規(guī)定要求提交的其他材料。第十一條 設(shè)立外商投資租賃公司和外商投資融資租賃公司，應(yīng)按照以下程序辦理：（一）設(shè)立有限責(zé)任公司形式的外商投資租賃公司，應(yīng)由投資者向擬設(shè)立企業(yè)所在地的省級商務(wù)主管部門報送本辦法第十條規(guī)定的全部材料，省級商務(wù)主管部門應(yīng)自收到全部申請材料之日起45個工作日內(nèi)做出是否批準的決定，批準設(shè)立的，頒發(fā)外商投資企業(yè)批準證書，不予批準的，應(yīng)書面說明原因。省級商務(wù)主管部門應(yīng)當在批準外

14、商投資租賃公司設(shè)立后7個工作日內(nèi)將批準文件報送商務(wù)部備案。股份有限公司形式的外商投資租賃公司的設(shè)立按照有關(guān)規(guī)定辦理。（二）設(shè)立外商投資融資租賃公司，應(yīng)由投資者向擬設(shè)立企業(yè)所在地的省級商務(wù)主管部門報送本辦法第十條規(guī)定的全部材料，省級商務(wù)主管部門對報送的申請文件進行初審后，自收到全部申請文件之日起15個工作日內(nèi)將申請文件和初審意見上報商務(wù)部。商務(wù)部應(yīng)自收到全部申請文件之日起45個工作日內(nèi)做出是否批準的決定，批準設(shè)立的，頒發(fā)外商投資企業(yè)批準證書，不予批準的，應(yīng)書面說明原因。（三）已設(shè)立的外商投資企業(yè)申請從事租賃業(yè)務(wù)的，應(yīng)當符合本辦法規(guī)定的條件，并按照本條第（一）項規(guī)定的程序，依法變更相應(yīng)的經(jīng)營范圍。第十二條 外商投資租賃公司和外商投資融資租賃公司應(yīng)當在收到外商投資企業(yè)批準證書之日起30個工作日內(nèi)到工商行政管理部門辦理登記注冊手續(xù)。金融租賃公司管理辦法第十條：在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)作為金融租賃公司發(fā)起人，應(yīng)當具備以下條件： （一）有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式； （二）最近1年的營業(yè)收入不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣； （三）財務(wù)狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利； （四）最近1年年末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%； （五）最近1年主