1、商業(yè)銀行學(xué)考點(diǎn)1、 名詞解釋資產(chǎn)負(fù)債表：是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況和進(jìn)行銀行管理的基本依據(jù)之一。操作風(fēng)險(xiǎn)：由于不完善的或有問題的北部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)：又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，在傳統(tǒng)上是指借款人到期不能按期還款而給銀行造成損失的可能性市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：在證券市場(chǎng)中因股市價(jià)格、利率、匯率等變動(dòng)而導(dǎo)致價(jià)值未預(yù)料到的潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)核心資本：又稱產(chǎn)權(quán)資本，即銀行股東享有股份收益權(quán)等股權(quán)，并記錄在銀行資本賬戶中的基礎(chǔ)資本。附屬資本：又稱非產(chǎn)權(quán)資本。包括長(zhǎng)期資本性票據(jù)和債券和重估儲(chǔ)備。（BASEL協(xié)議將銀行的主要資本列為核心資本，其余則為從屬資本）ROA:資產(chǎn)收益率，它是用來衡量

2、每單位資產(chǎn)創(chuàng)造多少凈利潤(rùn)的指標(biāo)。是息稅前利潤(rùn)占總資產(chǎn)的百分比率。ROE：凈資產(chǎn)收益率。是凈利潤(rùn)與平均股東權(quán)益的百分比，是公司稅后利潤(rùn)除以凈資產(chǎn)得到的百分比率，該指標(biāo)反映股東權(quán)益的收益水平，用以衡量公司運(yùn)用自由資本的效率。RAROC：風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率。=風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益/風(fēng)險(xiǎn)資本*100%=（收入-資金成本-經(jīng)營(yíng)成本-風(fēng)險(xiǎn)成本）/經(jīng)濟(jì)資本*100%福費(fèi)廷：又稱包買票據(jù)，是指在大型機(jī)械設(shè)備和成套設(shè)備中，由出口商把經(jīng)進(jìn)口商承兌的、期限在半年以上至五六年的遠(yuǎn)期匯票無追索權(quán)的出售給出口商所在地銀行或大金融公司，并提前取得現(xiàn)款的融資方式。信用證：是指銀行做出的有條件的付款承諾。它是開證行根據(jù)申請(qǐng)人的

3、要求，向第三方開立的承諾在一定期限內(nèi)按照一定的條件支付一定的金額的書面付款保證。中間業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、資金和信用等方面的優(yōu)勢(shì)，不運(yùn)用或不直接運(yùn)用自己的資產(chǎn)、負(fù)債，以中間人的身份接受委托為客戶辦理收付、咨詢、代理、擔(dān)保和其他委托業(yè)務(wù)事項(xiàng)，提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。按揭貸款：就是購(gòu)房者以所購(gòu)住房做抵押并由其所購(gòu)買住房的房地產(chǎn)企業(yè)提供階段性擔(dān)保的個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)。資本盈余：是指銀行發(fā)行普通股時(shí)，其發(fā)行價(jià)格超出票面價(jià)去掉發(fā)行費(fèi)用的余額。2、 計(jì)算題1、 求現(xiàn)值：?jiǎn)卫F(xiàn)值：PV=FV*1/（1+i+n） 復(fù)利現(xiàn)值：PV=FV/（1+i）的

4、n次方2、 求終值：?jiǎn)卫篎V=PV+PV*i*n 復(fù)利：FV=PV*（1+i）的n次方3、 求收益率：實(shí)際收益率=(1+名義收益率)/(1+通貨膨脹率)-1 名義收益率=（債券年利息/債券面額）×100% 3、單利的計(jì)算公式：在單利計(jì)算中，經(jīng)常使用以下符號(hào)：P本金，又稱期初金額或現(xiàn)值；i利率，通常指每年利息與本金之比；I利息；F本金與利息之和，又稱本利和或終值；n計(jì)息期數(shù)，通常以年為單位。單利利息的計(jì)算公式為：利息（I）=本金（P）×利率（i）×計(jì)息期數(shù)（n）例子：某企業(yè)有一張帶息期票，面額為1200元，票面利率4%，出票日期6月15日，8月14日到期(共60天

5、)，則到期時(shí)利息為：I=1200×4%×60/360=8(元)在計(jì)算利息時(shí)，除非特別指明，給出的利率是指年利率。對(duì)于不足一年的利息，以一年等于360天來折算。依據(jù)人們的使用要求，單利的計(jì)算又有終值與現(xiàn)值之分。4、復(fù)利的計(jì)算公式： 其中：P=本金；i=利率；n=持有期限5、利息率的計(jì)算公式： 利息率= 利息量/ 本金x時(shí)間×100%。 按年計(jì)算則稱為年利率。6、收益率的計(jì)算公式： 收益率= 盈利 / 本金3、 簡(jiǎn)答題1、 跟單信用證與備用信用證之間的區(qū)別？跟單信用證是指憑跟單匯票或僅憑貨運(yùn)單據(jù)付款的信用證備用信用證，又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證或保證信用證，是指開

6、證行根據(jù)開證人的請(qǐng)求開立的對(duì)受益人承諾某項(xiàng)義務(wù)的憑證，或者開證行對(duì)開證人不履行合同義務(wù)予以一般性付款擔(dān)保的信用憑證2、 貸款的分類以及如何控制它們？貸款可或分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類?？刂疲恒y行可以采取延期（這是建立在借款者的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況好轉(zhuǎn)的預(yù)期基礎(chǔ)上）和轉(zhuǎn)移（就是改變債權(quán)債務(wù)關(guān)系，將貸款轉(zhuǎn)移給其他承擔(dān)者，從而保全資產(chǎn)，控制損失）。3、 中間業(yè)務(wù)的分類？按照BASEL協(xié)議分類是否有改變？9大類中間業(yè)務(wù)：支付結(jié)算類、銀行卡業(yè)務(wù)、代理類業(yè)務(wù)、擔(dān)保類業(yè)務(wù)、承諾類業(yè)務(wù)、交易類業(yè)務(wù)、資產(chǎn)托管類業(yè)務(wù)、咨詢顧問類業(yè)務(wù)、電子銀行類業(yè)務(wù)、保管箱業(yè)務(wù)。BASEL協(xié)議對(duì)中間業(yè)務(wù)的分類：或有債券和有債務(wù)

7、類中間業(yè)務(wù)，是指不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映，但在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)的中間業(yè)務(wù)。金融服務(wù)類中間業(yè)務(wù)，指那些只能為銀行帶來服務(wù)性收入而又不會(huì)影響銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)質(zhì)量的業(yè)務(wù)。4、 內(nèi)部組織形式和外部組織形式之間的關(guān)系？?jī)?nèi)部：決策系統(tǒng)主要由股東大會(huì)和董事會(huì)組成。執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理和副總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的各業(yè)務(wù)部門組成。監(jiān)督系統(tǒng)由監(jiān)事會(huì)和稽核部門組成。外部：總分行制。總分行制是銀行在大城市設(shè)立總行，在本市及國(guó)內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支行并形成龐大銀行網(wǎng)絡(luò)的制度。單一銀行制。這是美國(guó)銀行采用的組織結(jié)構(gòu)之一。單一制也叫單元制，是不設(shè)任何分支機(jī)構(gòu)的銀行制度。控股公司制?？毓晒臼侵赣梢患铱毓晒境钟幸患一蚨嗉毅y行

8、的股份，或者是控股公司下設(shè)多個(gè)子公司的組織形式。連鎖銀行制。連鎖銀行制是指由某一個(gè)人或某一個(gè)集團(tuán)購(gòu)買若干家獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，從而控制這些銀行的組織形式。5、 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的原則以及他們之間的關(guān)系？經(jīng)營(yíng)的原則：安全性、流動(dòng)性和盈利性原則。關(guān)系：盈利性是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求，占有核心地位；流動(dòng)性是清償力問題，即銀行能隨時(shí)滿足客戶提款等方面的要求的能力；安全性是指銀行管理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全的要求。這三性要求有統(tǒng)一性又有矛盾，比如流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高但盈利能力弱。只能從現(xiàn)實(shí)出發(fā)，統(tǒng)一協(xié)調(diào)尋求最佳的均衡點(diǎn)。我國(guó)在銀行法中明確規(guī)定商業(yè)銀行是以效益性、安全性、流動(dòng)性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束。6、 遠(yuǎn)期匯票和即期匯票之間的關(guān)系？本票：是由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。匯票：出票人簽發(fā)的,委托負(fù)款人在見票時(shí)或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù).支票：是銀行的活期存款人向銀行簽發(fā)的,要求從其存款帳戶上支付一定金