1、我國科技研發(fā)支出績效評價(jià)體系設(shè)計(jì)    內(nèi)容摘要:本文的研究重點(diǎn)是科技支出績效的衡量方法,文中構(gòu)建了一套評價(jià)指標(biāo)體系,具體分為兩個(gè)層次:第一層次由投入、過程、產(chǎn)出和效果四類基礎(chǔ)指標(biāo)構(gòu)成,第二層次由經(jīng)濟(jì)性、效率性、有效性三類評價(jià)指標(biāo)構(gòu)成。該體系可以對科技活動中開發(fā)研究方面經(jīng)費(fèi)支出的績效進(jìn)行科學(xué)評價(jià)。 關(guān)鍵詞:開發(fā)研究 績效評價(jià) 指標(biāo)體系 科技活動(Scientific & Technological Activities,簡稱STA)按其在社會經(jīng)濟(jì)中的地位和作用可劃分為三個(gè)層次:研究與發(fā)展(R&D)、科技成果轉(zhuǎn)化與應(yīng)用以及科技服務(wù);其中,研

2、究與發(fā)展又包括基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和試驗(yàn)發(fā)展三個(gè)部分。此外,也可以按照一項(xiàng)科學(xué)研究的發(fā)展過程將科技活動的構(gòu)成簡化為三個(gè)環(huán)節(jié),即:基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和開發(fā)研究。從這兩種定義下各類科技活動的對照關(guān)系可以看出,科技成果的轉(zhuǎn)化與應(yīng)用對應(yīng)于開發(fā)研究的范疇。開發(fā)研究在一國科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力過程中發(fā)揮著最為直接的作用。 近年來,我國科技投入總額有了大幅提高,科技活動經(jīng)費(fèi)通過包括政府資金在內(nèi)的多種渠道籌集而來,這些資金需要用于支持R&D、科技成果轉(zhuǎn)化到科技服務(wù)的全部科技活動,因此開發(fā)研究從中所能獲得的資金支持是有限的。那么,這些有限的資金是否發(fā)揮出了充分的作用以支持開發(fā)研究活動并促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化為

3、生產(chǎn)力?本文將通過構(gòu)建績效評價(jià)指標(biāo)體系為以上問題尋求研究依據(jù)。 評價(jià)指標(biāo)的分類設(shè)計(jì) 評價(jià)思路 本文借鑒目前被廣泛采用的績效評價(jià)方法,對開發(fā)研究支出績效評價(jià)構(gòu)建了一套能有效度量的指標(biāo)體系,該指標(biāo)體系共分為兩個(gè)層次:第一層次,根據(jù)科技投入的自身過程建立投入類、過程類、產(chǎn)出類和效果類四類基礎(chǔ)指標(biāo)來度量科技投入在投入、過程、產(chǎn)出和效果四個(gè)方面的水平;第二層次,在這四類基礎(chǔ)指標(biāo)的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合分析和運(yùn)算,形成經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性三大類評價(jià)指標(biāo),最終對科技活動中開發(fā)研究支出的績效從這三個(gè)方面進(jìn)行評價(jià)。 指標(biāo)設(shè)計(jì) 完整的開發(fā)研究支出績效評價(jià)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)由基礎(chǔ)指標(biāo)和評價(jià)指標(biāo)兩個(gè)層次構(gòu)成,以下將分別進(jìn)行設(shè)計(jì)。 基

4、礎(chǔ)指標(biāo) 由于基礎(chǔ)指標(biāo)是形成評價(jià)指標(biāo)的基本要素,但并不直接參與評價(jià)體系的指標(biāo)計(jì)分,因此本文首先對選取的基礎(chǔ)指標(biāo)進(jìn)行簡要介紹。投入和過程類指標(biāo) 下包括科技投入總額(億元)和開發(fā)研究支出額(億元)兩項(xiàng)指標(biāo);產(chǎn)出類指標(biāo)下包括應(yīng)用技術(shù)成果登記量(項(xiàng))、企業(yè)新產(chǎn)品項(xiàng)目總數(shù)(項(xiàng))和高新技術(shù)企業(yè)總產(chǎn)值(萬元)三項(xiàng)指標(biāo);效果類指標(biāo)下包括應(yīng)用技術(shù)成果的應(yīng)用量(項(xiàng))、產(chǎn)品質(zhì)量損失率(%)、新產(chǎn)品銷售收入(萬元)、高新技術(shù)產(chǎn)品出口額(萬元)和技術(shù)市場成交額(萬元)五項(xiàng)指標(biāo)。這些指標(biāo)共同構(gòu)成了評價(jià)指標(biāo)的形成基礎(chǔ)。 評價(jià)指標(biāo) 評價(jià)指標(biāo)是直接參與評價(jià)體系計(jì)分的指標(biāo),以下將對各項(xiàng)評價(jià)指標(biāo)的定義、作用進(jìn)行詳細(xì)介紹。 經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)

5、。經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)由科技投入總額占GDP比重(%)、科技投入資金到位率(%)和人均開發(fā)研究支出額(元/人)三個(gè)評價(jià)指標(biāo)構(gòu)成。其中,科技投入總額占GDP比重指標(biāo)是指全社會科技投入總額占當(dāng)年全國GDP的比重,反映一國將社會資源用于科技活動的程度;科技投入資金到位率指標(biāo)是指當(dāng)年科技投入總額占同期全社會科技經(jīng)費(fèi)籌集總額的比重,反映科技經(jīng)費(fèi)使用過程中的資金到位情況;人均開發(fā)研究支出額指標(biāo)是指當(dāng)年全國人均開發(fā)研究經(jīng)費(fèi)支出的數(shù)額,反映一國每人平均獲得的開發(fā)研究經(jīng)費(fèi)情況。 效率性指標(biāo)。效率性指標(biāo)由億元支出應(yīng)用技術(shù)成果登記量(項(xiàng))、億元支出新產(chǎn)品項(xiàng)目數(shù)(項(xiàng))和億元支出高新技術(shù)企業(yè)總產(chǎn)值(萬元)三個(gè)評價(jià)指標(biāo)構(gòu)成。其中,

6、億元支出應(yīng)用技術(shù)成果登記量指標(biāo)是指一年內(nèi)取得的應(yīng)用技術(shù)成果的登記數(shù)量與相應(yīng)的開發(fā)研究支出額之比,反映科技投入支持應(yīng)用研究活動的效率情況;億元支出新產(chǎn)品項(xiàng)目數(shù)指標(biāo)是指一年內(nèi)企業(yè)進(jìn)行的新產(chǎn)品項(xiàng)目總數(shù)與相應(yīng)的開發(fā)研究支出額之比,反映單位科技投入在促進(jìn)科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力方面的能力;億元支出高新技術(shù)企業(yè)總產(chǎn)值指標(biāo)是指一年內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)總產(chǎn)值與相應(yīng)的開發(fā)研究支出額之比,反映單位科技投入在促進(jìn)科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力并創(chuàng)造社會財(cái)富的能力。 有效性指標(biāo)。有效性指標(biāo)由應(yīng)用技術(shù)成果的應(yīng)用率(%)、產(chǎn)品質(zhì)量損失率(%)、新產(chǎn)品銷售收入占全部產(chǎn)品銷售收入比重(%)、高新技術(shù)產(chǎn)品出口額占商品出口總額比重(%)和億

7、元支出技術(shù)市場成交額(萬元)五個(gè)評價(jià)指標(biāo)構(gòu)成。其中應(yīng)用技術(shù)成果的應(yīng)用率指標(biāo)是指當(dāng)年登記的應(yīng)用技術(shù)成果中在年內(nèi)已經(jīng)得以應(yīng)用于實(shí)際生產(chǎn)的成果數(shù)量占當(dāng)年登記的應(yīng)用技術(shù)成果總量的比重,直接反映科技成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度;產(chǎn)品質(zhì)量損失率指標(biāo)(同效果類指標(biāo))是指由于質(zhì)量問題造成的價(jià)值損失占產(chǎn)品總值的比率(不包含其他環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題所引起的價(jià)值損失),它是在產(chǎn)品生產(chǎn)過程中科學(xué)技術(shù)作用的體現(xiàn),該指標(biāo)值越低,價(jià)值損失越小,科技保障質(zhì)量的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度就越高;新產(chǎn)品銷售收入占全部產(chǎn)品銷售收入比重指標(biāo)是指企業(yè)當(dāng)年研制生產(chǎn)的新產(chǎn)品的銷售收入額占全部產(chǎn)品銷售收入的比重,可以反映科技投入對于科技成果創(chuàng)造社會財(cái)富這一

8、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的高低,是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的一種重要表現(xiàn);高新技術(shù)產(chǎn)品出口額占商品出口總額比重指標(biāo)是指一國一年內(nèi)高新技術(shù)產(chǎn)品出口額與同期全國商品出口總額之比,其大小是衡量一個(gè)地區(qū)技術(shù)進(jìn)步程度與產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級換代情況的重要標(biāo)志之一;億元支出技術(shù)市場成交額指標(biāo)是指一定時(shí)期的技術(shù)市場成交額與相應(yīng)的開發(fā)研究支出額之比,由于技術(shù)市場是我國科技體制改革的重要組成部分,有利于促進(jìn)科技和經(jīng)濟(jì)的密切結(jié)合,加速科技成果的轉(zhuǎn)化,技術(shù)市場成交額可以體現(xiàn)我國技術(shù)商品交易的整體規(guī)模和水平,因此,該指標(biāo)可以反映科技投入促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化和推廣應(yīng)用的效果。 四、企業(yè)實(shí)施ERP項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)對策 以上分析了企業(yè)實(shí)施ERP項(xiàng)目時(shí)所面臨的外部風(fēng)

9、險(xiǎn)以及在對應(yīng)外部環(huán)境時(shí)所產(chǎn)生的決策風(fēng)險(xiǎn)。既然知道了風(fēng)險(xiǎn)，就可以針對性地考慮風(fēng)險(xiǎn)對策。 從廣義上來說，企業(yè)實(shí)施ERP項(xiàng)目所面臨的一部分外部風(fēng)險(xiǎn)，如上述的社會環(huán)境條件風(fēng)險(xiǎn)需要從國家和全社會的角度來考慮對策，例如，國家應(yīng)該下大力氣從政策、法規(guī)、基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)等方面改進(jìn)企業(yè)應(yīng)用和實(shí)施ERP的大環(huán)境，需要致力于清理調(diào)整一些陳舊的、不利于企業(yè)應(yīng)用實(shí)施ERP的政策規(guī)定，明確相關(guān)的優(yōu)惠扶持政策，催生國內(nèi)龍頭軟件企業(yè)，整頓和規(guī)范咨詢機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對這些機(jī)構(gòu)的培育和從業(yè)人員的培訓(xùn)。但是，更重要的是 ERP實(shí)施企業(yè)如何對應(yīng)外部環(huán)境，分析外部環(huán)境，根據(jù)所處環(huán)境的具體特點(diǎn)來考慮如何防范和化解以上這些風(fēng)險(xiǎn)。 1軟件選擇風(fēng)險(xiǎn)的

10、應(yīng)對策略  企業(yè)在進(jìn)行軟件選型時(shí)首先需要立足于自己的實(shí)際需求和自己的實(shí)施能力之上，明確自己的業(yè)務(wù)需求到底是什么，想利用ERP解決的主要問題是什么，企業(yè)內(nèi)部的管理水平與擬選擇的ERP系統(tǒng)要求的管理水平是否存在差別，差別多大，在此基礎(chǔ)上再考慮選擇什么樣的軟件。這是需要企業(yè)自己把握的問題，因?yàn)樵诤芏嗲闆r下，即使軟件供應(yīng)商或者咨詢服務(wù)提供商看到了這些問題，他們?yōu)榱瞬粊G掉合同也不愿意主動地說。其次，企業(yè)在選型時(shí)既要立足于當(dāng)前的需要，更要放眼未來。由于企業(yè)的管理方式受到一定的社會環(huán)境、企業(yè)內(nèi)部人員素質(zhì)和信息技術(shù)應(yīng)用水平的影響，因此企業(yè)在選擇軟件時(shí)要考慮到發(fā)展的需求，用發(fā)展的眼光來考察所選擇的ER

11、P軟件系統(tǒng)是否適合。再次，了解整個(gè)ERP軟件供應(yīng)行業(yè)的情況，對重點(diǎn)廠商全面考察，不能只關(guān)注其產(chǎn)品本身。企業(yè)需要把ERP軟件的選擇作為一次戰(zhàn)略選擇，未來的軟件廠商應(yīng)該符合作為戰(zhàn)略伙伴的條件，并且要有與實(shí)施企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略合作的意愿，而不僅僅是將產(chǎn)品賣出了事。對于國外軟件廠商，更需要了解其進(jìn)入國內(nèi)的時(shí)間，有無成功案例和升級準(zhǔn)備以及提前公布新版本功能的信息。最后，企業(yè)有必要提防和避免該過程中的腐敗行為。 2咨詢公司選擇風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略  對咨詢公司的選擇，由于國內(nèi)到目前為止這個(gè)行業(yè)剛剛起步，實(shí)施企業(yè)往往沒有太多的選擇余地。一個(gè)建議是，即使費(fèi)用比較高昂，也寧可選擇既懂管理又有能力進(jìn)行選定

12、軟件實(shí)施的咨詢公司，也就是說，不能怕花錢。麥肯錫的一份分析報(bào)告顯示，在一個(gè) ERP實(shí)施項(xiàng)目中，企業(yè)所付出的總費(fèi)用中，往往是咨詢公司所得到的比軟件公司所得到的還要多，這從一個(gè)側(cè)面說明了選擇一個(gè)好的咨詢公司的重要性及其價(jià)值所在。在具體選擇上，企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)考察咨詢公司對于合作的觀念和意識，考察其以往的項(xiàng)目實(shí)施情況以及人員素質(zhì)。在人員素質(zhì)的考察上，尤其應(yīng)重視其人員從業(yè)的經(jīng)驗(yàn)和相對穩(wěn)定性。 3合作風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略  對于合作風(fēng)險(xiǎn)，最根本的一條是通過提高思想認(rèn)識來增強(qiáng)企業(yè)主體意識，堅(jiān)決防范和盡早消除錯(cuò)位風(fēng)險(xiǎn)。 只有增強(qiáng)企業(yè)主體意識，企業(yè)才能在三方合作的項(xiàng)目實(shí)施過程中保證合作的方向，發(fā)揮合作中的主體作

13、用，領(lǐng)導(dǎo)項(xiàng)目的實(shí)施，在項(xiàng)目中積極學(xué)習(xí)與轉(zhuǎn)變，致力于自身能力的提高。只有堅(jiān)持合作中的主體地位，才能充分調(diào)動合作方的積極性與熱情，也只有堅(jiān)持合作中的主體地位，才能給合作方以壓力和驅(qū)動力，更好地促進(jìn)知識轉(zhuǎn)移，保證實(shí)施企業(yè)的長遠(yuǎn)利益。企業(yè)必須正確把握咨詢公司在ERP項(xiàng)目實(shí)施過程中的作用。咨詢公司的專家在企業(yè) ERP項(xiàng)目實(shí)施過程中的主要工作應(yīng)該是輔助實(shí)施，主要職責(zé)是知識轉(zhuǎn)移，即把咨詢公司所掌握的 ERP理論，ERP系統(tǒng)的流程和操作，分析問題、解決問題的方法以及在這個(gè)領(lǐng)域的其它有關(guān)知識都通過ERP的實(shí)施過程，逐步轉(zhuǎn)移到企業(yè)中，使企業(yè)自己的人員融會貫通，使企業(yè)能夠在合理時(shí)間期限內(nèi)擺脫對外部資源的依賴，達(dá)到最

14、大限度的獨(dú)立。 在有些情況下，錯(cuò)位風(fēng)險(xiǎn)會因?yàn)橄铝幸蛩囟鴾p弱甚至消除：(1)合作方負(fù)責(zé)任地喚起了實(shí)施企業(yè)的主角意識；(2)在項(xiàng)目推進(jìn)的過程中，實(shí)施企業(yè)不得不承擔(dān)起責(zé)任，并逐漸意識到自己的角色；(3)在項(xiàng)目交付后，實(shí)施企業(yè)被逼著成長。但是，與其這樣被動地化解風(fēng)險(xiǎn)，毋寧及早意識到風(fēng)險(xiǎn)并防范風(fēng)險(xiǎn)。 參考文獻(xiàn)： 1 kanet，J.，and VSridharan，“The Value of Using Scheduling Information in Planning Materials Require ments”，Decision Sciences Vol29，No2(1998) 2 Turbide，DA“MRP：Still Numb