1、更多企業(yè)學(xué)院：中小企業(yè)管理全能版183套講座+89700份資料總經(jīng)理、高層管理49套講座+16388份資料中層管理學(xué)院46套講座+6020份資料國(guó)學(xué)智慧、易經(jīng)46套講座人力資源學(xué)院56套講座+27123份資料各階段員工培訓(xùn)學(xué)院77套講座+324份資料員工管理企業(yè)學(xué)院67套講座+8720份資料工廠生產(chǎn)管理學(xué)院52套講座+13920份資料財(cái)務(wù)管理學(xué)院53套講座+17945份資料銷售經(jīng)理學(xué)院56套講座+14350份資料銷售人員培訓(xùn)學(xué)院72套講座+4879份資料供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)押品權(quán)屬、品質(zhì)資料的收集、審核管理規(guī)定第一章、總則為規(guī)范供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)中對(duì)押品權(quán)屬及品質(zhì)檢驗(yàn)的管理，保證押品權(quán)屬和押品品質(zhì)，防范

2、押品權(quán)屬瑕疵和品質(zhì)問題帶來的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特制定此規(guī)定。第二章、適用范圍1、此規(guī)定所稱的押品權(quán)屬和品質(zhì)檢驗(yàn)，是指客戶在出帳、換貨和押品后續(xù)入庫(kù)等環(huán)節(jié)貨權(quán)的審查。2、此規(guī)定所稱的押品包括汽車、黑色金屬（各種鋼材、生鐵等）、有色金屬（氧化鋁、鋁錠、鋁型材、鋅錠等）、基礎(chǔ)能源（原油、燃料油、成品油、天然氣、煤、焦炭等）、紙品（成品紙、紙漿、銅版紙）、橡膠（輪胎、天然橡膠、合成橡膠）、紡織（棉花、棉紗）、糧油（進(jìn)口大豆、糖類）等押品。第三章、押品權(quán)屬管理規(guī)定一非進(jìn)口貨物（一）企業(yè)自產(chǎn)貨物企業(yè)自產(chǎn)物資貨權(quán)主要通過企業(yè)入庫(kù)單據(jù)、質(zhì)檢證明和物資外包裝商標(biāo)標(biāo)簽等進(jìn)行確認(rèn)。在日常監(jiān)管操作中，應(yīng)密切監(jiān)控企業(yè)生產(chǎn)入庫(kù)過

3、程，收集入庫(kù)單據(jù)。另外可通過對(duì)企業(yè)生產(chǎn)工藝流程結(jié)合企業(yè)原料方面貨權(quán)相結(jié)合，來判定其貨權(quán)。（二）企業(yè)非自產(chǎn)貨物1、需要審查的資料范圍為明確押品權(quán)屬，降低我司供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，要求客戶須提供以下憑證：(1) 運(yùn)輸交接單:又稱貨運(yùn)單、到貨單等，即供需雙方進(jìn)行產(chǎn)品交付時(shí)的憑證依據(jù)，需雙方簽字蓋章后即完成產(chǎn)品權(quán)利的轉(zhuǎn)移。(2) 購(gòu)銷合同：即供方(賣方)同需方(買方)根據(jù)協(xié)商一致的意見，由供方將產(chǎn)品交付給需方，需方接受產(chǎn)品并按規(guī)定支付價(jià)款的協(xié)議。(3) 增值稅發(fā)票：專用于納稅人銷售或者提供增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的發(fā)票。(4) 付款憑證：需方匯款憑證或收據(jù)。a、匯款憑證：客戶向賣方支付貨款時(shí)銀行開具的憑證。b、

4、收據(jù)：賣方收到客戶貨款時(shí)開具的收款憑證。2、審查方法(1) 購(gòu)銷合同：審查購(gòu)銷合同貨權(quán)轉(zhuǎn)移方面的約定，銷售產(chǎn)品的規(guī)格型號(hào)和價(jià)格是否和押品相符，購(gòu)銷合同是否雙方蓋章簽字等。購(gòu)銷合同不同于供需雙方簽署的年度銷售協(xié)議，年度協(xié)議一般為供需雙方本年度戰(zhàn)略合作意向及確定需方年度銷售計(jì)劃而簽署，不涉及具體采購(gòu)量和采購(gòu)價(jià)格等具體事項(xiàng)。(2) 運(yùn)輸單據(jù)：運(yùn)輸單據(jù)收貨人是否和出質(zhì)人相符，交貨型號(hào)和數(shù)量是否和押品相符，其總數(shù)量應(yīng)大于等于押品數(shù)量。(3) 增值稅發(fā)票：審查發(fā)票中貨物品種應(yīng)與押品相符，提供的發(fā)票數(shù)量大于等于押品數(shù)量。購(gòu)銷合同的品種和金額應(yīng)和增值稅發(fā)票相對(duì)應(yīng)。(4) 付款憑證：金額應(yīng)大于等于押品價(jià)值。3、

5、收集及審查要求(1) 押品銷售流程即貨權(quán)資料發(fā)生的時(shí)間先后順序一般為：簽訂購(gòu)銷合同-客戶向生產(chǎn)廠家付款-貨物運(yùn)輸?shù)絺}(cāng)庫(kù)-生產(chǎn)廠家向客戶開增值稅發(fā)票。客戶提供的相關(guān)貨權(quán)資料時(shí)間順序應(yīng)該符合上述流程，做到貨權(quán)資料表面的合規(guī)性。(2) 在出賬后的日常監(jiān)管操作中，動(dòng)態(tài)貨押模式、可換貨模式及先票后貨標(biāo)準(zhǔn)模式均存在押品不斷入庫(kù)的情況，監(jiān)管員要對(duì)每筆入庫(kù)押品的權(quán)屬、品質(zhì)類文件進(jìn)行審核，嚴(yán)格明確貨權(quán)，具體要求如下：a、在我司與銀行簽訂的倉(cāng)儲(chǔ)監(jiān)管協(xié)議或動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管協(xié)議中，明確要求我司負(fù)責(zé)收集貨物上述權(quán)屬資料。b、一般情況下，監(jiān)管員收集權(quán)屬資料范圍應(yīng)至少包括購(gòu)銷合同和運(yùn)輸單據(jù)，特別是運(yùn)輸單據(jù)要和入庫(kù)質(zhì)物一一對(duì)應(yīng)，

6、辦理入庫(kù)時(shí)應(yīng)逐筆核查。監(jiān)管員收集的權(quán)屬資料復(fù)印件應(yīng)按月歸檔保存，保存時(shí)間不低于一年（項(xiàng)目操作周期）。C、公司各級(jí)巡庫(kù)人員巡庫(kù)時(shí)，對(duì)監(jiān)管員權(quán)屬資料的收集情況進(jìn)行檢查，檢查資料收集是否齊全，是否能和入庫(kù)貨物相對(duì)應(yīng)。d、監(jiān)管員在日常審查中，一旦發(fā)現(xiàn)押品權(quán)屬存在瑕疵，應(yīng)立即同RDC總部供應(yīng)鏈融資部聯(lián)系解決。e、各銀行對(duì)具體權(quán)屬收集的時(shí)間和要求見項(xiàng)目操作手冊(cè)。4、特殊情況處理在首次出質(zhì)時(shí)，一般情況下我司需收集全部貨權(quán)證明，但對(duì)于貨物發(fā)票和運(yùn)輸單據(jù)數(shù)量較多的情況如鋼材類散貨項(xiàng)目，如在20張以上，在收集、審核時(shí)為提高效率、節(jié)約成本，監(jiān)管員不需要全部復(fù)印原件，采取編制融資企業(yè)增值稅發(fā)票明細(xì)表（見附件1）和融資

7、企業(yè)運(yùn)輸單據(jù)明細(xì)表（見附件2）的方式，具體要求是：（1）將購(gòu)銷單位、貨物名稱型號(hào)、發(fā)票號(hào)碼、貨物單價(jià)、運(yùn)輸單位、收貨單位等信息匯總到明細(xì)表，監(jiān)管員、企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)審查原件一致后，要求企業(yè)與我司共同簽字蓋章確認(rèn)。（2）在提供明細(xì)表的同時(shí)，企業(yè)應(yīng)提供不低于10張的發(fā)票和運(yùn)輸單據(jù)復(fù)印件，所提供的復(fù)印件必須是不同時(shí)間段隨機(jī)抽取的單據(jù)。二進(jìn)口貨物1、需要審查的資料及范圍為明確押品權(quán)屬，降低我司供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)所經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，要求客戶須提供以下憑證：（1）提供該批貨物從國(guó)外進(jìn)口到國(guó)內(nèi)的系列單據(jù)。包括和國(guó)外出口商的合同、發(fā)票、海運(yùn)提單、報(bào)關(guān)單、國(guó)內(nèi)完稅發(fā)票（關(guān)稅發(fā)票、增值稅發(fā)票）。（2）海運(yùn)提單：是承運(yùn)人收到貨物后出

8、具的貨物收據(jù)，也是承運(yùn)人所簽署的運(yùn)輸契約的證明，提單還代表所載貨物的所有權(quán)，是一種具有物權(quán)特性的憑證。（3）報(bào)關(guān)單：進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人或其代理人，按照海關(guān)規(guī)定的格式對(duì)進(jìn)出口貨物的實(shí)際情況做出書面申明，以此要求海關(guān)對(duì)其貨物按適用的海關(guān)制度辦理通關(guān)手續(xù)的法律文書。2、審查方法權(quán)屬資料的審查方法同國(guó)內(nèi)貨物，主要審查其相關(guān)內(nèi)容需具有一致性，如船名、數(shù)量、金額等信息。3、收集及審查要求出賬時(shí)客戶提供的資料及審查要求同非進(jìn)口物資要求。若涉及到合作監(jiān)管方收集的，也同非進(jìn)口物資要求。第四章、貨物品質(zhì)檢驗(yàn)管理規(guī)定（一）非進(jìn)口貨物1、企業(yè)自產(chǎn)貨物（1）押品為企業(yè)自己生產(chǎn)的貨物，一般要求企業(yè)提供出廠質(zhì)檢單。企業(yè)為知

9、名品牌且有“國(guó)家免檢產(chǎn)品證書”的則不需要委托第三方機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)；如果銀行審批意見要求定期抽檢的，則要求企業(yè)按照要求定期委托銀行認(rèn)可的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗(yàn)。（2）企業(yè)以自己生產(chǎn)的半成品為押品的，一般要求企業(yè)提供內(nèi)部質(zhì)檢單。2、非自產(chǎn)貨物：（1）上游生產(chǎn)廠家出廠時(shí)提供產(chǎn)品質(zhì)量證明的，出賬和后續(xù)入庫(kù)時(shí)提供隨車的質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告單，與押品相對(duì)應(yīng)。（2）生產(chǎn)廠家出廠不提供質(zhì)檢證明的，每次入庫(kù)要求買方企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部檢驗(yàn)，提供內(nèi)部檢驗(yàn)報(bào)告。（二）進(jìn)口物資進(jìn)口物資的檢驗(yàn)方式通常包括裝船地的質(zhì)檢和國(guó)內(nèi)商檢。1、列入國(guó)家商檢部門進(jìn)口商檢種類表的進(jìn)口押品，品質(zhì)檢驗(yàn)以國(guó)內(nèi)商檢報(bào)告為準(zhǔn)。2、未列入國(guó)家商檢部門進(jìn)口商檢種類表的進(jìn)口押

10、品，要求出具國(guó)際知名獨(dú)立第三方質(zhì)檢報(bào)告，如SGS、ITS等。3、對(duì)于已列入國(guó)家商檢部門進(jìn)口商檢種類表的進(jìn)口押品，以下情況可以不要求提供國(guó)內(nèi)商檢報(bào)告：（1）某些押品為國(guó)際上知名大型生產(chǎn)商出具的質(zhì)檢報(bào)告（如鐵礦石，可以出具必和必拓、力拓、淡水河谷的質(zhì)檢報(bào)告），且經(jīng)過審批部門確認(rèn)認(rèn)可。（2）有銀行認(rèn)可的國(guó)際獨(dú)立第三方質(zhì)檢機(jī)構(gòu)出具的質(zhì)檢報(bào)告。（三）第三方檢驗(yàn)要求1、某些特殊押品要求第三方質(zhì)檢機(jī)構(gòu)定期進(jìn)行抽檢的，其檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)必須是我司合作銀行認(rèn)可的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)。2、一般情況下，我司受銀行委托對(duì)抽樣過程或送檢過程進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。如有必要，特殊情況下，銀行會(huì)對(duì)質(zhì)檢過程進(jìn)行監(jiān)督第六章、附件附件1：XXX項(xiàng)目增值稅發(fā)票明細(xì)表附件2：XXX項(xiàng)目