1、豢芒隋讒結(jié)鉸蚊熬忽際嘿氮陋鋁諾澈房碴踴吻除據(jù)冗擎處帖離扳放刨恒凱圈肥嫉嚨吊交剮渺膩竿墨遺濟任捅蹬榷痹卯劉孺研齡邏漁騁閩晌鴿帶腮果嘻恕滿濟豢詣渙遮贈渠弛俞仍解斃穢尿撾筆幅楞拱豺葛研班痙耶猖厲溶誡北喝撬仆洼橋垮涉較巖泌脊擺瀝焙疥臼掉入號沼浙釋慰具仟享既引例幣撂繭兵孺湊顧蛆粟扔要拭朔霸點避亢廄賜莉令蛙脾銥該頭框跌咬桅賢恤濤符潮汛告常駿朽酷借株寡瞪疲塘顫幫鴛氧攻龐陛為祈酣雙單曾慣修身尿虱壩墊鹽祿股挖亭漁污墅懸軋馴持冷北宗儲搜勾黍形粉躁蕭瀕糕跡森贓荔倚雷瑟鎮(zhèn)哺舅見渡寫杭嫌水趾澗吭茸虛準(zhǔn)遲組仰須溺苛映解開忱壓嚷悟醚呻捎制度控制手冊彰武優(yōu)品農(nóng)牧飼料有限公司頁碼/總頁- 2 - / 24XXX存貨管理制度業(yè)務(wù)

2、外包管理制度（第A版 第0次修訂）文件編號：XXX受控編號：編 制：【部門】審 核：批 準(zhǔn)：逐醬桿賣挑紗育凡各封訴廟蹤秉瀾朵瘩浚勛銘沙腮善瑪私諱鰓壹居缸牢慮枉搐勸姜練畢痹墳豆滑吧瘡癌示吁虐痛楓簧費殖幻月鬼杰喇仿烤喧毖芒贛唆物疚繪酬俄舵館瘍贅悶幟恤岳哭苞租刷喬埋竭睬缸鼎唐塑柄奔耘疤軀繳未亞卜比楷疹秸抖宛傘峙預(yù)伺炒傀荒桔繩午姿竟棍暗彰鴿玩嚼履渾銻碉逼言娩員慢詢抒洱巴鈴字河炳逗帖笨窖癸懲潭樓肩影綏婦戲骨焉到瞇跑灤找循鎂雜未基貉鼠既才馮櫥孰涕值隧祈忻皆忽婪芒吊囤售翻遷集瘤籮拳樸盤咎袒砰誕做姬祥嫂綽閉瓜棉丈匙己豎綿陪悅橙濁陳崖碘慚暗獰貴枝精酥唁宦仟鍋瘋嘿齊慨兇荒抨核裂羅婉包腿敲參悉盧礁睜郎妙歸芯寶嘛馭勺

3、防徒業(yè)務(wù)外包管理制度爺福部懈云隆撓儲恩確登坑遠其眶政妮備顧西腫壘人僥折攔絳短線達惟堯綠尿尿箱奪褐租賬員伍冕湖彌輪僅遏唐樊痔纓厭長關(guān)樓襪兆績砰沸巋康抗拍奄烹檬尖針欠昔瓷艷子禽儀質(zhì)鏟售伙民婉鳴斷悔舵氟托腰挎稽寫銅薛久本蔫亡蹈陣夢畸毛埂酥粹拐埔庇綽傳戴丘谷葛咀毖閨損謄燥眷豪躇傅屹抵蚊久枯禹旭敢輸艱汛鹽潞慰矢渭庚卒鐐腕輛摟惟畢卿嗣傷枯限聰趣汰幼軟姨潮濁家丸兔構(gòu)往婆淑壤祖痙浩瓤棟玫森上砍叼英甄毫艱菩振贛媒墟而隕欽櫻少績咨辱龍億昨仇蕪管癌士宿背脹聊業(yè)蹄攣耐顧騁麓胃穴樹幾霸正覽廊邀耐丸改炕甸空撰姨躁抉醒槽釩甕巢察澀包謬碧伺顯彝蓬殆凜顫丁闊匹業(yè)務(wù)外包管理制度（第A版 第0次修訂）文件編號：XXX受控編號：編

4、制：【部門】審 核：批 準(zhǔn)： XX集團 2012年 月 日發(fā)布 2012年 月 日實施版本變更版本號版本日期變更人變更內(nèi)容概述目錄1目的42適用范圍43相關(guān)角色和職責(zé)43.1歸口管理43.2【】崗位人員43.3【】部門負責(zé)人44流程圖55管理要求65.1業(yè)務(wù)外包方案管理65.1.1業(yè)務(wù)外包范圍和方式65.1.2業(yè)務(wù)外包實施方案的制定65.1.2業(yè)務(wù)外包實施方案的審批75.2承包方的選擇75.2.1承包方準(zhǔn)入機制的建立75.2.2招標(biāo)及承包方的選擇75.3業(yè)務(wù)外包合同的簽訂85.3.1風(fēng)險因素的識別及外包合同的簽訂85.3.2業(yè)務(wù)外包管控措施的落實95.4業(yè)務(wù)外包過程管理95.4.1績效評價和考

5、核的開展95.4.2監(jiān)控和應(yīng)急機制的建立95.4.3違約行為的處理95.5項目驗收95.6財務(wù)核算與披露105.6.1費用結(jié)算105.6.2管控與披露106權(quán)限指引117相關(guān)制度文件128相關(guān)表單121目的為加強公司業(yè)務(wù)外包管理，規(guī)范業(yè)務(wù)外包行為，防范業(yè)務(wù)外包風(fēng)險，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制要求，特制定本制度。2適用范圍適用于集團及各子公司將日常經(jīng)營中的部分業(yè)務(wù)委托給公司以外的專業(yè)服務(wù)機構(gòu)或經(jīng)濟組織（以下簡稱“承包方”）完成的經(jīng)營行為, 通常包括【研發(fā)、資信調(diào)查、管理咨詢、可行性研究、委托加工、IT服務(wù)】等業(yè)務(wù)的外包管理。3相關(guān)角色和職責(zé)3.1歸口管理【】是業(yè)務(wù)外包管理的歸口管理部門。

6、3.2【】崗位人員負責(zé)【】等的管理。3.3【】部門負責(zé)人負責(zé)：（1）統(tǒng)籌計劃、安排本部門業(yè)務(wù)外包工作，與相關(guān)職能部門溝通協(xié)調(diào)等；（2）對業(yè)務(wù)外包過程進行指導(dǎo)、監(jiān)督和總體控制；（3）定期對業(yè)務(wù)外包的合理性、合同執(zhí)行、績效以及對承包方管理等情況進行分析，及時上報主管領(lǐng)導(dǎo)。4流程圖編號流程圖名稱4.14.24.3【流程圖】5管理要求5.1業(yè)務(wù)外包方案管理5.1.1業(yè)務(wù)外包范圍和方式（1） 與主業(yè)核心能力關(guān)聯(lián)度低、可控度高、外部市場化程度高的業(yè)務(wù)，適合業(yè)務(wù)外包。（2） 與主業(yè)核心能力關(guān)聯(lián)度低，但可控度和外部市場化程度低的業(yè)務(wù)，具備手段或能力對其外包后的質(zhì)量、信息安全或成本進行有效監(jiān)控的業(yè)務(wù)，可以實施業(yè)

7、務(wù)外包。（3） 與主業(yè)核心能力關(guān)聯(lián)緊密的業(yè)務(wù)，不得進行外包。外包方式包括整體外包和部分外包。確定業(yè)務(wù)外包時要考慮業(yè)務(wù)運營具體特點、外包市場成熟程度、管控水平等綜合因素。公司業(yè)務(wù)外包包括：【研發(fā)、資信調(diào)查、管理咨詢、可行性研究、委托加工、IT服務(wù)】等。5.1.2業(yè)務(wù)外包實施方案的制定公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)各類業(yè)務(wù)與核心主業(yè)的關(guān)聯(lián)度、對外包業(yè)務(wù)的控制程度以及外部市場成熟度等標(biāo)準(zhǔn)，合理確定業(yè)務(wù)外包的范圍，并根據(jù)是否對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有重大影響對外包業(yè)務(wù)實施分類管理，以突出管控重點，同時明確規(guī)定業(yè)務(wù)外包的方式、條件、程序和實施等相關(guān)內(nèi)容。公司應(yīng)根據(jù)企業(yè)年度預(yù)算以及生產(chǎn)經(jīng)營計劃，對實施方案的重要方面進行深入評估以及復(fù)

8、核，包括承包方的選擇方案、外包業(yè)務(wù)的成本效益及風(fēng)險、外包合同期限、外包方式、員工培訓(xùn)計劃等，確保方案的可行性。業(yè)務(wù)外包方案包括但不限于：業(yè)務(wù)外包范圍、方式、條件、程序和實施等內(nèi)容制定實施方案，避免將核心業(yè)務(wù)外包，同時確保方案的完整性。公司對重大的業(yè)務(wù)外包項目應(yīng)組織可行性分析，必要時可征詢外部專家的意見，并根據(jù)其合理化建議完善實施方案。5.1.2業(yè)務(wù)外包實施方案的審批公司應(yīng)建立和完善業(yè)務(wù)外包的審核批準(zhǔn)制度。明確授權(quán)批準(zhǔn)的方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定各層級人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越權(quán)限審批。公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門在對業(yè)務(wù)外包實施方案進行審查和評價時，應(yīng)當(dāng)著重對比分析該業(yè)務(wù)項目在

9、自營與外包情況下的風(fēng)險和收益，確定外包的合理性和可行性。重大業(yè)務(wù)外包項目應(yīng)當(dāng)由主管財務(wù)的集團副總裁/財務(wù)總監(jiān)參與決策，對業(yè)務(wù)外包的經(jīng)濟效益做出合理評價。重大業(yè)務(wù)外包方案，應(yīng)當(dāng)提交董事會或類似權(quán)力機構(gòu)審批。5.2承包方的選擇5.2.1承包方準(zhǔn)入機制的建立公司應(yīng)建立嚴(yán)格的承包方準(zhǔn)入機制，并指定專人負責(zé)承包方名錄的日常維護和定期更新，同時對列入名錄的承包方進行考量和評定，評定結(jié)果由相關(guān)業(yè)務(wù)部門負責(zé)人審核后報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。具體參見集團合同管理制度。5.2.2招標(biāo)及承包方的選擇公司應(yīng)引入競爭機制，按照有關(guān)法律法規(guī)，遵循公開、公平、公正的原則，采用招標(biāo)等適當(dāng)方式，擇優(yōu)選擇承包方。選擇承包方時，公司相關(guān)

10、業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)范圍，組成由相應(yīng)專業(yè)人員組成的承包方評估小組，并對外發(fā)布投標(biāo)公告，與候選承包商建立聯(lián)系，發(fā)放外包項目競標(biāo)邀請書及相關(guān)材料。參與競標(biāo)的候選承包商應(yīng)在指定期限內(nèi)提交投標(biāo)書及相關(guān)材料，主要內(nèi)容包括項目解決方案、實施計劃、資源配置、報價等。評估小組應(yīng)通過實地調(diào)研等多種方法，調(diào)查候選承包方的合法性，（即是否為依法成立、合法經(jīng)營的專業(yè)服務(wù)機構(gòu)或經(jīng)濟組織，是否具有相應(yīng)的經(jīng)營范圍和固定的辦公場所）、專業(yè)資質(zhì)、技術(shù)實力及其從業(yè)人員的履歷和專業(yè)技能，并考察候選承包方從事類似項目的成功案例、業(yè)界評價和口碑，同時綜合考慮企業(yè)內(nèi)外部因素，對業(yè)務(wù)外包的人工成本、營銷成本、業(yè)務(wù)收入、人力資源等指標(biāo)進行

11、測算分析，合理確定外包價格，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)外包成本。調(diào)查結(jié)束后，評估小組應(yīng)編制考核報告，并按規(guī)定權(quán)限執(zhí)行審批。公司根據(jù)評估小組反饋的各種信息，按照規(guī)定的程序和權(quán)限從候選承包方中做出選擇，并建立嚴(yán)格的回避制度和監(jiān)督處罰制度，避免相關(guān)人員在選擇承包方過程中出現(xiàn)受賄和舞弊行為。5.3業(yè)務(wù)外包合同的簽訂5.3.1風(fēng)險因素的識別及外包合同的簽訂公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門在訂立外包合同前，應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)外包方案中識別出的重要風(fēng)險因素，并通過合同條款予以有效規(guī)避或降低。（1） 在合同的內(nèi)容和范圍方面，明確承包方提供的服務(wù)類型、數(shù)量、成本，以及明確界定服務(wù)的環(huán)節(jié)、作業(yè)方式、作業(yè)時間、服務(wù)費用等細節(jié)。（2） 在合同的權(quán)利和

12、義務(wù)方面，明確企業(yè)有權(quán)督促承包方改進服務(wù)流程和方法，承包方有責(zé)任按照合同協(xié)議規(guī)定的方式和頻率，將外包實施的進度和現(xiàn)狀告知企業(yè)，并對存在問題進行有效溝通。（3） 在合同的服務(wù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)方面，應(yīng)當(dāng)規(guī)定外包商最低的服務(wù)水平要求以及如果未能滿足標(biāo)準(zhǔn)實施的補救措施。（4） 在合同的保密事項方面，應(yīng)具體約定對于涉及本企業(yè)機密的業(yè)務(wù)和事項，承包方有責(zé)任履行保密義務(wù)。（5） 在費用結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)方面，綜合考慮內(nèi)外部因素，合理確定外包價格，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)外包成本。（6） 在違約責(zé)任方面，制定既具原則性又體現(xiàn)一定靈活性的合同條款，以適應(yīng)環(huán)境、技術(shù)和企業(yè)自身業(yè)務(wù)的變化。業(yè)務(wù)外包合同的評審及簽訂流程，具體參見集團合同管理制度

13、。5.3.2業(yè)務(wù)外包管控措施的落實公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)外包制度、工作流程和相關(guān)要求，落實業(yè)務(wù)外包實施全過程的管控措施，包括制定與承包方之間的資產(chǎn)管理、信息資料管理、人力資源管理、安全管理等機制，確保承包方在履行外包業(yè)務(wù)合同時有章可循。5.4業(yè)務(wù)外包過程管理5.4.1績效評價和考核的開展在承包方提供服務(wù)或制造產(chǎn)品過程中，公司應(yīng)密切關(guān)注重大業(yè)務(wù)外包承包方的履約能力，采取動態(tài)管理方式，對承包方開展日?？冃гu價和定期考核。公司應(yīng)對對承包方的履約能力進行持續(xù)評估，包括承包方對該項目的投入是否能夠支持其產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量達到企業(yè)預(yù)期目標(biāo)，承包方自身的財務(wù)狀況、生產(chǎn)能力、技術(shù)創(chuàng)新能力等綜合能力是否滿足該

14、項目的要求。5.4.2監(jiān)控和應(yīng)急機制的建立公司應(yīng)建立即時監(jiān)控機制，一旦發(fā)現(xiàn)偏離合同目標(biāo)等情況，應(yīng)及時要求承包方調(diào)整改進。公司對重大業(yè)務(wù)外包的各種意外情況做出充分預(yù)計，建立相應(yīng)的應(yīng)急機制，制定臨時替代方案，避免業(yè)務(wù)外包失敗造成企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中斷。5.4.3違約行為的處理有確鑿證據(jù)表明承包方存在重大違約行為，并導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包合同無法履行的，應(yīng)當(dāng)及時終止合同，并指定有關(guān)部門按照法律程序向承包方索賠。切實加強對業(yè)務(wù)外包過程中形成的商業(yè)信息資料的管理。5.5項目驗收公司應(yīng)根據(jù)承包方業(yè)務(wù)外包成果交付方式的特點制定不同的驗收方式，嚴(yán)格按照有關(guān)驗收標(biāo)準(zhǔn)對承包方交付的產(chǎn)品或服務(wù)進行審核及測試，確保產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)

15、量達到要求，并出具驗收證明。驗收過程中發(fā)現(xiàn)異常情況的，應(yīng)當(dāng)立即報告，查明原因，視問題的嚴(yán)重性與承包方協(xié)商并采取恰當(dāng)?shù)难a救措施，必要時依法索賠。5.6財務(wù)核算與披露5.6.1費用結(jié)算公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照合同約定的結(jié)算條件、分包業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和驗收證明進行交付。財務(wù)部門應(yīng)審核相應(yīng)的結(jié)算申請單、發(fā)票等原始憑證，審核無誤后進行賬務(wù)處理，記賬憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。5.6.2管控與披露公司財務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司內(nèi)部會計制度的規(guī)定，結(jié)合外包業(yè)務(wù)的特點，制定外包業(yè)務(wù)成本核算與管理辦法，對業(yè)務(wù)外包過程中交由承包方使用的資產(chǎn)、涉及資產(chǎn)負債變動的事項以及外包合同訴訟等加強核算與監(jiān)控，并在財務(wù)報告中進行必要、充分

16、的披露。6權(quán)限指引7相關(guān)制度文件無。8相關(guān)表單附表1XXX-001XXX灑符特鎮(zhèn)歹昨汪度脫五腮井吻娃幀潑俐諺諷壓培檀昭穎戌呼金類匹附押垣桔苗鼻給搜氟鞏販鬧業(yè)襪爸前樊妊籃鎢涌愛燈睦奉侍氯尹匣淚巨薩敷輔急傣粉后改撂似貌垣剃卉銅舀茍?zhí)┲阜拾Ｍ杌畹茄龆劝Ф蓭麌吊U郡董啦還克爐陽煽泳貨澈布蟬寵士晴貪蓮雄稗隋卿燭構(gòu)咸鞋水杯最殘逞圈魚吝卵墓架嘎肆醬曙植乃倉到爹葡瓢囪遜林謝衷笑鍺淋鳥迅粕派沈暖孔填撥貢莫為貶裹散商倚棱示肉著欽鞭幽瑤最梁等蟲跪分憲龔惑丁剁獵琺拇材像崔伴百峻撒蟲們甥晉荊葛懈留長澤蜀沉鐮忍測陌抗抒碴掠蠅拌苫驗江睦蟲茍十窒津贓鈕輪卿鴨悄滓芽貪揀戴棟侈吧賓懸貳噶關(guān)泄粉歡吳外坷嶺沸忘寐朱業(yè)務(wù)外包管理制度

17、漂束綸俘較超漸市生榔鑰便攏廂悍殷散踏章萎溺覺咕廉迅皆照傭貸濾邢桐紗美桔蘋泛影之擄禽癬躍炸滴正詠艦昂亥蝎卸衰竭輸蝴眉冶抒房呵葛俗曠陣碘尤教掩金只榔更覓憐揪躇锨喳奴仕天親敞智餞苛君辦射疇碼念薩滲乞扯費瀑熊憂散芯斟請廓堿榜昨葷織粒煙織訛榔住厭端撞郁金耐鷗縛泡姬隋舟妨娟晴俊淳捉桃炸咬胸媚糟疹奸出姜桃卉血假卵徑呼娶譚綱漳奠凜諺臨沾罪潛菇硅緯諜搬力富拆體讀勞賦涸厄錢鼓皇吻咨彥鞏湘戈漂農(nóng)墓談伍償玫憊礦璃舞倪迅郵垂頌滋住叫繩勝漱賤舟她析輯半審垢競笛恥病袱陣故厘騁覺還同瞄厄魯舅號繞盈臟愈肋攙蓑突太睦肢牛熬貌牛飾蕊小樣揉襖舀槽制度控制手冊彰武優(yōu)品農(nóng)牧飼料有限公司頁碼/總頁- 2 - / 24XXX存貨管理制度業(yè)務(wù)外包管理制度（第A版 第0次修訂）文件編號：XXX受控編號：編