1、小貸公司各項(xiàng)制度開封市天地投資擔(dān)保股份有限公司法人治理結(jié)構(gòu)一、管理架構(gòu)公司實(shí)行現(xiàn)代企業(yè)管理制度，完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，建立管理科學(xué)、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、監(jiān)督制衡、體制創(chuàng)新的優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)。1、設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法有關(guān)規(guī)定和公司的實(shí)際情況，由公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)股東會(huì)選舉公司董事5人，任期3年，可連選連任。由股東會(huì)選舉產(chǎn)生監(jiān)事3人，任期3年，可連選連任，負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)履行監(jiān)督，監(jiān)事對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。由董事會(huì)指定35人組成項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)，可根據(jù)需要聘請(qǐng)有關(guān)方面專家學(xué)者擔(dān)任公司顧問，負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目和開辦新業(yè)務(wù)進(jìn)行集團(tuán)審議。2、公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制總經(jīng)理由董事

2、會(huì)聘任，按照董事會(huì)授權(quán)主持公司日常工作，總經(jīng)理可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提名聘任副總經(jīng)理若干人，協(xié)助總經(jīng)理工作。公司根據(jù)業(yè)務(wù)和管理需要下設(shè)若干職能部門，各職能部門經(jīng)理由總經(jīng)理聘任。3、公司業(yè)務(wù)工作實(shí)行客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)制客戶經(jīng)理由公司綜合業(yè)務(wù)部審查推薦，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)聘任，負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的運(yùn)作。二、公司內(nèi)部管理1、合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，建立分權(quán)制衡機(jī)制，建立約束機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制；健全科學(xué)決策體制與程序，健全集體決策與個(gè)人分工負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制，保證決策的透明度和信息傳遞的及時(shí)性，加強(qiáng)信息反饋系統(tǒng)建設(shè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)決策中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。為使公司能夠正常和規(guī)范運(yùn)轉(zhuǎn)，公司應(yīng)具備財(cái)務(wù)分析、項(xiàng)目評(píng)估、法律審查等綜合性職能。

3、2、注意分析市場(chǎng)，強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理，加強(qiáng)人才培養(yǎng)。以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，實(shí)施創(chuàng)新發(fā)展的經(jīng)營(yíng)理念，提高規(guī)范和規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，平衡資產(chǎn)負(fù)債比例關(guān)系，保證公司有足夠償付能力。公司是智力集中的公司，需要一批高學(xué)歷和研究型人才，同時(shí)在市場(chǎng)拓展和具體業(yè)務(wù)辦理過程中也需要開拓型的員工。公司的員工必須經(jīng)過嚴(yán)格的篩選，招聘人員必須與擔(dān)保項(xiàng)目審議一樣嚴(yán)格控制，除了基本素質(zhì)以外，人員的道德品質(zhì)也是選擇的關(guān)鍵指標(biāo)。開封市天地投資擔(dān)保股份有限公司印章管理暫行辦法第一條 為規(guī)范本公司各類印章的使用和管理，完善審批手續(xù)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)印章制發(fā)和管理的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條 公

4、司綜合管理部統(tǒng)一負(fù)責(zé)印章制發(fā)和管理工作。第三條 本辦法所稱印章包括公司印章、財(cái)務(wù)專用章、合同專用章和董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席、總經(jīng)理、部門經(jīng)理、員工個(gè)人名章等。第四條 綜合管理部根據(jù)工作需要，按照有關(guān)規(guī)定刻制印章。第五條 公司印章、財(cái)務(wù)專用章、合同專用章，法定代表人名章、發(fā)票專用章保送有關(guān)部門備案后使用，公司各部門印章、個(gè)人名章及其他印章須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，綜合管理部備案后起用。第六條 公司印章、合同專用章由綜合管理部保管和使用。公司財(cái)務(wù)專用章、法人個(gè)人名章、發(fā)票專用章由財(cái)務(wù)部保管和使用。第七條 公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，公司法定代表人章由出納負(fù)責(zé)保管，公司發(fā)票專用章由主管會(huì)計(jì)保管。第八條

5、 財(cái)務(wù)印章的使用：（一） 一般事務(wù)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)用印；（二） 大額資金調(diào)度等重大事項(xiàng)，由公司法定代表人審批簽字后蓋章，并辦理登記手續(xù)。第九條 對(duì)外收費(fèi)發(fā)票須加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和出納人員印章：（一）日常會(huì)計(jì)核算記帳憑證加蓋出納人員,主管會(huì)計(jì)人員,稽核人員印章;（二）結(jié)算票據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒;（三）對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告同時(shí)加蓋公司印章和法定代表人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)報(bào)告編制人員印章。第十條 使用公司印章必須經(jīng)公司總經(jīng)理或其他有權(quán)人簽批。第十一條 一般情況下，印章不得帶出公司外使用；特殊情況需外出使用，必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并與印章保管人同行。第十二條 對(duì)各類印章的使用，按管理權(quán)限登記備案。印章使

6、用不當(dāng)，造成不良影響和損失的，必須及時(shí)采取措施挽回影響和損失。印章如有遺失，必須及時(shí)向當(dāng)?shù)毓膊块T和主管單位報(bào)告；對(duì)印章使用不當(dāng)或造成印章遺失的責(zé)任人員，應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重予以嚴(yán)肅處理。第十三條 交接印章時(shí)蓋制印章樣本并履行登記、簽收手續(xù)。第十四條 印章停止使用時(shí)，要及時(shí)收回，登記造冊(cè)，留存印模，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以封存或銷毀。第十五條 本辦法由公司綜合管理辦公室負(fù)責(zé)解釋。第十六條 本辦法自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。開封市天地投資擔(dān)保股份有限公司檔案管理暫行辦法第一條 為加強(qiáng)公司文書立卷和檔案管理工作，更好地為各項(xiàng)工作提供服務(wù)，依據(jù)中華人民共和國(guó)檔案法，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條 公司綜合管理

7、部負(fù)責(zé)檔案管理的各項(xiàng)具體工作，要做到及時(shí)、準(zhǔn)確、完整、保密。其職責(zé)包括：（一）負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)文書、人事、業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)檔案的統(tǒng)一管理；（二）負(fù)責(zé)指導(dǎo)督促業(yè)務(wù)部門的文件、材料立卷工作；（三）負(fù)責(zé)檢查檔案的保管狀況，維護(hù)檔案的安全與完整；（四）負(fù)責(zé)做好檔案的鑒定審查和銷毀的組織工作；（五）參加單位內(nèi)部的有關(guān)會(huì)議，做好檔案材料的收集工作；（六）積極主動(dòng)開展檔案開發(fā)利用工作，為各項(xiàng)工作提供服務(wù)。第三條 檔案管理采取集中管理與分散管理相結(jié)合，以集中管理為主的辦法。第四條 立卷歸檔范圍。凡是反映公司自成立以來所有從事行政、人事、財(cái)務(wù)等方面工作活動(dòng)、具有查考利用價(jià)值的文件材料均屬歸檔范圍。主要包括：（一）國(guó)務(wù)院及其

8、辦公廳、財(cái)政部、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、中國(guó)人民銀行、國(guó)家稅務(wù)總局、省市小額貸款管理機(jī)構(gòu)批轉(zhuǎn)的屬于公司主要業(yè)務(wù)范圍并需執(zhí)行的文件，以及普遍的、非公司主管業(yè)務(wù)范圍但需要貫徹執(zhí)行的法規(guī)性、政策性文件；（二）公司組建文件、證件，包括：公司成立申請(qǐng)報(bào)告、公司章程及其附件、公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等；（三）重要的會(huì)議材料，包括各種會(huì)議的通知、簽到表、報(bào)告、決議、總結(jié)、會(huì)議記錄、會(huì)議紀(jì)要等；（四）公司的請(qǐng)示與上級(jí)機(jī)關(guān)的批復(fù)；公司對(duì)外的正式發(fā)文與有關(guān)單位來往的文件；（五）公司的各項(xiàng)年度工作計(jì)劃、總結(jié)、規(guī)劃、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、有關(guān)中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)策略方案；（六）公司與有關(guān)單位簽訂的合同、協(xié)議書等文件材料；（七

9、）公司的業(yè)務(wù)文件，包括企業(yè)申請(qǐng)書、貸款調(diào)查報(bào)告、客戶資料等；（八）公司會(huì)計(jì)檔案，包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)決算方案、利潤(rùn)分配方案及決定等；（九）公司的歷史沿革、大事記及反映本公司重要活動(dòng)的剪報(bào)、照片、錄音、錄像等。第五條 立卷歸檔要求。立卷歸檔的案卷應(yīng)依照文件自然形成規(guī)律，保持文件之間的聯(lián)系，以標(biāo)題為主，結(jié)合其他特征，考慮文件數(shù)量的多少及保管期限的不同組合立卷。具體要求是：（一）卷內(nèi)文件材料的種類、份數(shù)及每份文件的頁數(shù)均應(yīng)齊全完整。每份文件與附件、印本與領(lǐng)導(dǎo)修改后的定稿、請(qǐng)示與批復(fù)，批轉(zhuǎn)文件與原件，多種文字形成的同一文件，應(yīng)分別組合在一起，不得分開；（二）卷內(nèi)文件材料應(yīng)按其形成年

10、度分別立卷。跨年度的請(qǐng)示與批復(fù)在批復(fù)年度立卷；沒有復(fù)文的，放在請(qǐng)示年度立卷；跨年度的規(guī)劃放在針對(duì)的第一年立卷；跨年度的總結(jié)、預(yù)算、決算、統(tǒng)計(jì)在針對(duì)年度的最后一年立卷；跨年度的會(huì)議文件在會(huì)議開幕年度立卷；協(xié)議、協(xié)定、合同等文件在簽字年度立卷；紀(jì)檢案件材料在結(jié)案年度立卷；其他文件的立卷按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；（三）卷內(nèi)文件材料應(yīng)區(qū)別不同情況進(jìn)行排列，密不可分的應(yīng)依序排列在一起，即批復(fù)在前，請(qǐng)示在后；正件在前，附件在后；印件在前，定稿在后；批轉(zhuǎn)文件在前，被批轉(zhuǎn)文件在后；其他的依其形成規(guī)律或特點(diǎn)，應(yīng)保持文件之間的密切聯(lián)系并進(jìn)行系統(tǒng)的排列；（四）卷內(nèi)文件材料應(yīng)排列順序，依次編寫頁號(hào)，應(yīng)統(tǒng)一在有文字的每頁材料正

11、面的右上角、背面的左上角打印頁號(hào)；（五）歸檔的文件材料裝訂前要拆除金屬物，做好文件材料的檢查，如對(duì)破損或褪色的材料，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行和復(fù)制。紙面過大的文字材料，要按總卷大小折疊整齊；（六）案卷封面應(yīng)用鋼筆或毛筆按規(guī)定逐項(xiàng)填寫清楚，擬寫案卷標(biāo)題、填寫案卷封面、確定保管期限、編寫案卷目錄；（七）文件材料的底稿一般應(yīng)使用碳素墨水鋼筆書寫，使用電子計(jì)算機(jī)打印的文件資料存檔，應(yīng)附光盤一張，圖片、音像材料要附文字說明。第六條 檔案管理原則（一）堅(jiān)持集中統(tǒng)一管理原則，不隨意轉(zhuǎn)移和銷毀檔案，維護(hù)檔案的完整與完全；（二）對(duì)歸檔的材料應(yīng)及時(shí)進(jìn)行登記、編號(hào)，并根據(jù)其屬性、順序分類保管；（三）建立檔案清冊(cè)，使用科學(xué)的方法編排

12、、編制必要的查閱目錄卡片，方便查找；（四）定期對(duì)庫存檔案進(jìn)行清理核對(duì)工作，做到賬卡相符；（五）如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或其他原因需要修改補(bǔ)充時(shí)，必須由主辦單位上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，及時(shí)進(jìn)行修改，不得任意涂改；（六）對(duì)破損或載體變質(zhì)的檔案或會(huì)計(jì)檔案、業(yè)務(wù)檔案的組成單位發(fā)生破損，應(yīng)協(xié)同原檔案主辦部門或人員進(jìn)行修補(bǔ)和復(fù)制；（七）采取防火、防塵、防潮、防蟲等措施，最大限度延長(zhǎng)檔案的壽命；（八）公司檔案應(yīng)設(shè)專室、專柜存放，不得隨意允許非檔案保管人員進(jìn)入檔案室。凡屬歸檔范圍的檔案材料，經(jīng)辦人員應(yīng)按檔案管理要求予以初步整理，標(biāo)注符合實(shí)際內(nèi)容的名稱或標(biāo)題，列出目錄，按要求送交檔案。第七條 檔案的接收、歸檔期限（一）公司文件由

13、綜合管理部集中管理，業(yè)務(wù)檔案實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制度。貫徹執(zhí)行“誰負(fù)責(zé)，誰立案”的原則，做到“案結(jié)卷成”。各項(xiàng)目的檔案負(fù)責(zé)人為該項(xiàng)目經(jīng)理。綜合管理部接收時(shí)要根據(jù)“目錄單”進(jìn)行詳細(xì)清點(diǎn)，并由雙方在單上簽字，各存一份。公司發(fā)文，原件歸檔兩份，底稿一份；業(yè)務(wù)檔案，會(huì)計(jì)及其他檔案材料，各歸檔一份；（二）公司印發(fā)的文件，在文件簽發(fā)后五日內(nèi)歸檔；業(yè)務(wù)檔案，在項(xiàng)目完成后三十日內(nèi)歸檔；會(huì)計(jì)檔案，在次年三月份前歸檔；其他檔案，在事后十五日內(nèi)歸檔；外出學(xué)習(xí)參觀或參加各種會(huì)議收集獲得的文件材料，應(yīng)在回單位后十五天內(nèi)按照歸檔范圍送交歸檔。第八條 檔案分類及保管期限。公司檔案材料分為上級(jí)來文、公司發(fā)文、會(huì)議紀(jì)要、人事檔案，

14、業(yè)務(wù)檔案、會(huì)計(jì)檔案及其他檔案六類。檔案的保管期限分永久和定期兩類：定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年五類。檔案的保管期限從檔案生成年度終了后的第一天算起。第九條 調(diào)卷程序及管理。公司檔案只供本單位內(nèi)部使用，一般不對(duì)外提供服務(wù)。（一）外單位因特殊原因需要利用檔案材料的，須持單位介紹信，經(jīng)綜合管理部主任批準(zhǔn)后，由有關(guān)業(yè)務(wù)人員陪同查閱。未經(jīng)批準(zhǔn)一律不得查閱；（二）員工因工作需要查閱檔案時(shí)，于檔案室當(dāng)場(chǎng)查閱，應(yīng)填寫“檔案查閱登記薄”，經(jīng)綜合管理部主任批準(zhǔn)后方可查閱；（三）員工因工作需要調(diào)閱檔案時(shí)應(yīng)填寫“檔案調(diào)卷單”，注明調(diào)閱內(nèi)容及目的，經(jīng)綜合管理部主任批準(zhǔn)后方可查閱。對(duì)非因工作需要查閱

15、檔案的，不得予以批準(zhǔn)。對(duì)保密檔案或檔案中應(yīng)保密的內(nèi)容的查閱，要嚴(yán)格按照規(guī)定履行審批手續(xù)，不得私自抄錄和帶出；（四）綜合管理部接到“檔案調(diào)閱單”經(jīng)核查后，填注借出日期和預(yù)計(jì)歸還日期，“檔案借閱單”則依預(yù)定歸還日期之先后整理，以備稽查；（五）經(jīng)批準(zhǔn)查閱檔案時(shí)，應(yīng)保證檔案的安全、完整和保密，不準(zhǔn)任意拆散或撕去其中文件；不準(zhǔn)在文件上劃線，打圈和涂改；不準(zhǔn)拆卷和損污案卷；（六）未經(jīng)批準(zhǔn)不得攝制、翻印、復(fù)制和向外公布、泄露檔案材料；（七）檔案歸還時(shí)，經(jīng)綜合管理部稽查無誤并于“檔案調(diào)閱單”填寫歸還日期及簽章確認(rèn)，如發(fā)現(xiàn)遺失或損壞，應(yīng)立即上報(bào)。“檔案調(diào)閱單”由綜合管理部留存?zhèn)洳?。第十條 檔案銷毀。對(duì)于已失去作

16、用的檔案應(yīng)提出銷毀報(bào)告，說明銷毀原因及方式，經(jīng)由綜合管理部主任審查同意，并在銷毀清單上簽字后方可銷毀。銷毀檔案時(shí)，必須指派專人監(jiān)銷，防止失密。對(duì)已銷毀的案卷，應(yīng)在原案卷有關(guān)欄目備注欄內(nèi)注明“某年某月某日銷毀”字樣，并登記銷毀清單，銷毀清單作為永久性檔案保存。第十一條 本辦法由公司綜合管理部負(fù)責(zé)解釋。第十二條 本辦法自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。開封市天地投資擔(dān)保股份有限公司安全保衛(wèi)管理制度為規(guī)范公司安全保衛(wèi)工作的管理，使安全管理工作符合國(guó)家法律規(guī)定，達(dá)到融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的安全防范要求，特制定本辦法。 一、責(zé)任 1、公司總經(jīng)理是公司安全保衛(wèi)工作的第一責(zé)任人。 2、各部門負(fù)責(zé)人是所分管部門安全保衛(wèi)工作的直接責(zé)任

17、人。 3、全體員工是所在崗位的安全保衛(wèi)工作的執(zhí)行者。 二、內(nèi)容 1、為了確保公司財(cái)產(chǎn)及員工人身安全，公司辦公室必須負(fù)責(zé)管理好公司的安全保衛(wèi)全過程的工作。 2、健全保衛(wèi)、保密制度，經(jīng)常進(jìn)行檢查督促，消除隱患。 3、加強(qiáng)對(duì)員工的安全防范教育，提高其安全防范意識(shí)。 4、公司人員要加強(qiáng)責(zé)任感，發(fā)現(xiàn)可疑行為及事態(tài)及時(shí)報(bào)告。 5、現(xiàn)金保存必須按制度執(zhí)行，存放現(xiàn)金的保險(xiǎn)柜鎖匙由專人保管并隨身攜帶。6、停放車輛地點(diǎn)必須明確、安全，凡不按規(guī)定地點(diǎn)停放車輛者必須予以處罰。7、凡因失職造成公司財(cái)物失竊，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任，視情節(jié)輕重賠償經(jīng)濟(jì)損失或追究刑事責(zé)任。 8、公司安全防火責(zé)任人必須監(jiān)督相關(guān)部門做好安全標(biāo)識(shí)、安全

18、教育等工作，須定期檢查防火設(shè)施及火災(zāi)隱患，及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。9、公司各辦公室必須配有消防滅火器材。開封市天地投資擔(dān)保股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度第一章 總 則第一條 為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，依據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則、開封市天地投資擔(dān)保股份有限公司章程，結(jié)合擔(dān)保企業(yè)的特點(diǎn)及公司的具體情況，制定本制度。第二條 財(cái)務(wù)管理的基本原則(一)公司設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)購，配備財(cái)會(huì)人員，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，公司發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須通過會(huì)計(jì)核算。(二)建立健全公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度。包括：資產(chǎn)管理制度；資金管理制度；投資管理制度；成本和費(fèi)用管理制度；營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)管理制度；財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)評(píng)

19、價(jià)制度等。(三)做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作。做到原始記錄完整、真實(shí)、及時(shí)、合法、手續(xù)齊備。(四)遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅費(fèi)并接受主管財(cái)政機(jī)關(guān)的檢查監(jiān)督，保障所有者和債權(quán)人的合法權(quán)益。第三條 財(cái)務(wù)管理任務(wù)(一)依法、合理地籌措資金，保證公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展和正常經(jīng)營(yíng)的需要。(二)合理地投放使用資金，提高資金使用效益。做好資金的控制、調(diào)度、核算和分析工作。(三)做好收入和成本費(fèi)用的核算工作。(四)正確處理公司與投資者、被投資者的所有權(quán)關(guān)系；公司與債僅人、債務(wù)人、往來客戶之間的債務(wù)關(guān)系、合同責(zé)任關(guān)系；公司內(nèi)部各部門之間的

20、結(jié)算關(guān)系；公司與員工之間的分配關(guān)系。(五)進(jìn)行公司的建立、合并、分立、合資、聯(lián)營(yíng)以及清算過程中的財(cái)務(wù)活動(dòng)。第四條 財(cái)務(wù)管理主要方法(一)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。包括資金預(yù)測(cè)、成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、利潤(rùn)預(yù)測(cè)。要詳細(xì)收集資料，掌握準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，根據(jù)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的規(guī)律和理財(cái)環(huán)境的變化，運(yùn)用正確、可靠的方法對(duì)公司未來的財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)成果及其發(fā)展趨勢(shì)作出預(yù)測(cè)，選擇最優(yōu)方案。(二)財(cái)務(wù)計(jì)劃。在財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上編報(bào)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。包括財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、投資計(jì)劃等。編制財(cái)務(wù)計(jì)劃既要積極先進(jìn)又要切實(shí)可行，留有余地。(三)財(cái)務(wù)控制。要將財(cái)務(wù)計(jì)劃指標(biāo)層層下達(dá)，按計(jì)劃、定額、目標(biāo)進(jìn)行檢查監(jiān)督。(四)財(cái)務(wù)分析。要定期召開財(cái)務(wù)分

21、析會(huì)，提出財(cái)務(wù)分析報(bào)告，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，并進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)警。財(cái)務(wù)分析要通過各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)來評(píng)價(jià)公司的財(cái)務(wù)狀況。重點(diǎn)分析資金增減變動(dòng)情況、擔(dān)保余額增減變動(dòng)情況、資產(chǎn)變動(dòng)情況、成本費(fèi)用支出情況、利潤(rùn)構(gòu)成及分配情況、所有者權(quán)益增減變化情況、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的執(zhí)行情況等。分析要做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容真實(shí)，重點(diǎn)突出，評(píng)價(jià)全面。通過財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)工作。財(cái)務(wù)分析的方法可采用對(duì)比法、因素分析法等。(五)公司每年都要對(duì)經(jīng)營(yíng)責(zé)任指標(biāo)、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真的考核，以定獎(jiǎng)罰。第五條 財(cái)務(wù)管理的權(quán)責(zé)(一)公司總經(jīng)理在財(cái)務(wù)管理上的權(quán)責(zé)1.貫徹并遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的檢查和監(jiān)督。2.根據(jù)

22、財(cái)務(wù)預(yù)算方案組織好公司的經(jīng)營(yíng)。3.負(fù)責(zé)組織資金的籌措和調(diào)度。(二)財(cái)務(wù)部的權(quán)責(zé)1.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、檢查、分析。2.負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算。3.依法計(jì)算、繳納國(guó)家稅費(fèi)并向有關(guān)方面報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。4.負(fù)責(zé)資金的調(diào)度、籌集，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，統(tǒng)籌處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。(三)各部門的權(quán)責(zé)1.落實(shí)各部門財(cái)務(wù)預(yù)算，檢查分析部門財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。2.填報(bào)各項(xiàng)原始記錄，做好各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。第六條 財(cái)會(huì)人員公司財(cái)會(huì)人員必須持有會(huì)計(jì)證、電算合格證。公司主要負(fù)責(zé)人直系親屬不得擔(dān)任本公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或從事與貨幣資金直接相關(guān)的會(huì)計(jì)崗位工作。第七條 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理提名報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理聘任。第

23、八條 財(cái)會(huì)人員調(diào)離財(cái)會(huì)崗位，要辦理交接手續(xù)，不能辦理交接手續(xù)的通過有關(guān)人員的認(rèn)證。第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算第九條 公司要根據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制財(cái)務(wù)預(yù)算。第十條 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序。(一)公司決策層根據(jù)公司長(zhǎng)期規(guī)劃提出年度財(cái)務(wù)目標(biāo)，并采用上下結(jié)合的辦法制訂規(guī)劃指標(biāo)。(二)各部門根據(jù)實(shí)際情況編制本部門的收支預(yù)算。(三)財(cái)務(wù)部將各部門的收支預(yù)算匯總、平衡，擬訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。(四)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會(huì)討論通過后，報(bào)請(qǐng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。(五)財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門提出年度財(cái)務(wù)預(yù)算落實(shí)意見，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論決定后，下達(dá)各部門執(zhí)行。第三章 所有者權(quán)益第十一條 所有者權(quán)益是公司出資人對(duì)公司凈資產(chǎn)的所有權(quán)。所有者

24、權(quán)益包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金和未分配利潤(rùn)。第十二條 投資者未按照投資合同、協(xié)議、章程的約定履行出資義務(wù)的，公司和其他投資者可以依法追究其違約責(zé)任。第十三條 公司享有企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，并承擔(dān)民事法律責(zé)任。在公司經(jīng)營(yíng)期間，不得任意抽逃挪用資本金。資本金、資本公積金、盈余公積金、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金、未分配利潤(rùn)發(fā)生增減變化時(shí)，必須按制度辦理。投資者按照出資比例或者合同、章程的規(guī)定，分享企業(yè)利潤(rùn)和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)及虧損。第十四條 公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)接受外部機(jī)構(gòu)投資，其資產(chǎn)必須委托有資格的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，依據(jù)評(píng)估確認(rèn)后的價(jià)值與吸收的投資認(rèn)定各自的投資比例。第十五條 公司接受投資可以

25、是現(xiàn)金，也可以是能以貨幣計(jì)量的實(shí)物、無形資產(chǎn)。以現(xiàn)金取得的資本金，屬于外幣的應(yīng)折合人民幣入賬，同時(shí)以原幣記錄；以實(shí)物和無形資產(chǎn)取得實(shí)收資本金的應(yīng)按照評(píng)估確認(rèn)或者合同協(xié)議約定的價(jià)值入賬。第十六條 在籌集資本金的活動(dòng)中，投資者實(shí)際繳付的出資額超出其資本金的差額(包括發(fā)行股票的溢價(jià)收入)、接受損贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)、資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值或合同、協(xié)議約定價(jià)值與原賬面凈值的差額以及資本匯率折算差額等計(jì)入資本公積。第十七條 企業(yè)實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)發(fā)生變化按下列規(guī)定原則辦理。(一)實(shí)收資本增減由公司股東會(huì)批準(zhǔn)。(二)盈余公積的增減1.法定盈余公積金的增減法定盈余公積金從稅后利潤(rùn)提取，主要用于彌補(bǔ)公司

26、虧損或轉(zhuǎn)增資本金；但轉(zhuǎn)增資本金之后，一般不能低于注冊(cè)資本的25%；法定盈余公積金達(dá)到注冊(cè)資金的50%時(shí)，公司不再提取。2.公益金公益金從稅后利潤(rùn)提取，其主要用途是購建職工集體福利設(shè)施。按先存后用的原則。購建完工清算，應(yīng)從公益金賬戶中轉(zhuǎn)至法定盈余公積金賬戶。3.免稅基金公司減免稅形成的基金計(jì)入免稅基金，主要包括減免的所得稅等。(三)資本公積的增減資本公積金的增加，包括投資者繳付出資額超過規(guī)定資本金的差額、股份制改組對(duì)企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估增值、按規(guī)定列入資本公積金部分、接受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)折價(jià)入賬、資本匯率折算等。資本公積金的減少僅限于轉(zhuǎn)增資本。轉(zhuǎn)增資本的審批與資本金增加的審批辦法相同。(四)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)

27、備基金用于擔(dān)保發(fā)生代償損失后，補(bǔ)充擔(dān)保本金。其主要來源：市政府的政策性撥款；各種風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保捐贈(zèng)；按稅后利潤(rùn)的10%提取。(五)未分配利潤(rùn)未分配利潤(rùn)的分配方案由董事會(huì)批準(zhǔn)。公司所有者權(quán)益發(fā)生變化必須符合有關(guān)規(guī)定。公司的所有者權(quán)益發(fā)生變化和權(quán)益內(nèi)部結(jié)構(gòu)發(fā)生變化必需在年度會(huì)計(jì)報(bào)告中說明。第四章 負(fù) 債第十八條 負(fù)債包括借入資金和應(yīng)付未付的款項(xiàng)，負(fù)債分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。流動(dòng)負(fù)債包括短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、存入擔(dān)保保證金、存入擔(dān)保抵押財(cái)產(chǎn)、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、未交稅金、其他應(yīng)交應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用、擔(dān)保代償準(zhǔn)備金、短期責(zé)任準(zhǔn)備金、一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期的長(zhǎng)期負(fù)債、其他流動(dòng)負(fù)債。長(zhǎng)期負(fù)債包括長(zhǎng)期借款、應(yīng)付

28、債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款、長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金、其他長(zhǎng)期負(fù)債。第十九條 根據(jù)經(jīng)營(yíng)的需要和資金需求量，公司可以向金融機(jī)構(gòu)借入資金；可以依照法定程序向社會(huì)或公司內(nèi)部發(fā)行債券，籌措長(zhǎng)、短期借款。第二十條 存入擔(dān)保保證金是指由被擔(dān)保人存入的保證金。到期擔(dān)保解除退還被擔(dān)保人，發(fā)生擔(dān)保損失時(shí)，根據(jù)總經(jīng)理或董事會(huì)批準(zhǔn)沖抵，剩余部分退還被擔(dān)保人。第二十一條 存入擔(dān)保抵押財(cái)產(chǎn)是指由被擔(dān)保人存入的抵押財(cái)產(chǎn)。到期擔(dān)保解除，抵押財(cái)產(chǎn)退還被擔(dān)保人，發(fā)生擔(dān)保賠償時(shí)，由總經(jīng)理或董事會(huì)批準(zhǔn)將抵押財(cái)產(chǎn)處置變現(xiàn)。第二十二條 擔(dān)保代償準(zhǔn)備金是指公司按擔(dān)保額的2-4%，提取的代償準(zhǔn)備。發(fā)生代償損失時(shí)從代償準(zhǔn)備支付，不足支付的直接在代償損失列支。第

29、二十三條 短期擔(dān)保責(zé)任準(zhǔn)備是指公司擔(dān)保責(zé)任期在1年以內(nèi)的擔(dān)保業(yè)務(wù)為承擔(dān)到期責(zé)任而提取的準(zhǔn)備金。短期擔(dān)保責(zé)任準(zhǔn)備按當(dāng)期擔(dān)保費(fèi)收入的50%提取，擔(dān)保責(zé)任解除后轉(zhuǎn)回。第二十四條 長(zhǎng)期擔(dān)保責(zé)任準(zhǔn)備是指公司擔(dān)保責(zé)任期在1年以上的擔(dān)保業(yè)務(wù)為承擔(dān)到期責(zé)任而提取的準(zhǔn)備金。長(zhǎng)期擔(dān)保責(zé)任準(zhǔn)備按當(dāng)期擔(dān)保費(fèi)收入全額提取，擔(dān)保責(zé)任解除后結(jié)轉(zhuǎn)。第五章 流動(dòng)資產(chǎn)第二十五條 流動(dòng)資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。第二十六條 建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部控制制度。現(xiàn)金收入做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金的賬面余額與庫存金額核對(duì)相符，銀行存款與銀行對(duì)賬單金額核對(duì)相符。嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。第二十七條 應(yīng)

30、收及預(yù)付款項(xiàng)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款項(xiàng)等。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)。其中應(yīng)收票據(jù)按照面值計(jì)價(jià)，發(fā)生的貼現(xiàn)利息支出，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。第二十八條 本公司于年度終了按年末應(yīng)收賬款余額3提取壞賬準(zhǔn)備金。公司發(fā)生的壞賬損失，沖減壞賬準(zhǔn)備金，收回已核銷的壞賬，增加壞賬準(zhǔn)備金。第六章 固定資產(chǎn)第二十九條 本公司的固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，單位價(jià)值在2000元以上的房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、工具等；不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以下并且使用期限超過兩年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。公司根據(jù)實(shí)際情況，制定固定資產(chǎn)目錄。第三十條 固定資產(chǎn)的計(jì)

31、價(jià)及計(jì)提折舊的范圍按照科技企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行。第三十一條 固定資產(chǎn)的折舊方法采用直線法。電子計(jì)算機(jī)及財(cái)政部批準(zhǔn)的部分設(shè)備選用加速折舊法，即雙倍余額遞減法或年數(shù)總和法。固定資產(chǎn)的折舊率一般按照固定資產(chǎn)原值、預(yù)計(jì)凈殘值率和分類折舊年限計(jì)算確定，計(jì)算公式如下：年折舊率=(1-預(yù)計(jì)凈殘值率)折舊年限凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的5%確定。固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限一經(jīng)確定，不得隨意變更。固定資產(chǎn)折舊，從固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起，按月計(jì)提。停止使用的固定資產(chǎn)，從停用月份的次月起，停止計(jì)提。第三十二條 公司要定期或不定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，年度終了前進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓收入或清

32、理報(bào)廢變價(jià)收入扣除清理費(fèi)用后的凈收入與其賬面凈值的差額，以及固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢損失較大的，可分期攤銷，攤銷期不得超過2年。第三十三條 在建工程支出的指為購建固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)改造在尚未交付使用前發(fā)生的支出，包括工程設(shè)備、材料等專用物資、預(yù)付工程價(jià)款、未完工程支出等。在建工程支出按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。第七章 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其它資產(chǎn)第三十四條 無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等。無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)及攤銷按照科技企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行。第三十五條 遞延資產(chǎn)包括開辦費(fèi)、以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出及對(duì)原有固定資產(chǎn)進(jìn)行裝修、裝潢的凈支出等。開辦費(fèi)是指公司在籌

33、建期間發(fā)生的費(fèi)用，包括在籌建期間人員工資、培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊(cè)登記費(fèi)以及不計(jì)入固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購建成本的利息等支出。(一)公司及籌建期間的下列費(fèi)用不得列入開辦費(fèi)：應(yīng)當(dāng)由投資者負(fù)擔(dān)的費(fèi)用；為取得各項(xiàng)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)所發(fā)生的支出；籌建期間應(yīng)當(dāng)計(jì)入工程成本的利息支出等。(二)開辦費(fèi)自開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月起，按不超過5年的期限平均攤銷。(三)以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出，按照有效租賃期限和使用年限孰短的原則分期攤銷。(四)固定資產(chǎn)的裝修、裝潢凈支出按裝修、裝潢后固定資產(chǎn)的使用年限分期攤銷。第八章 對(duì)外投資第三十六條 對(duì)外投資指依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)及本公司的規(guī)定，在境內(nèi)外以貨幣資金

34、、實(shí)物、無形資產(chǎn)向其他單位投資或購買其他單位的股票、債券等有價(jià)證券。對(duì)外投資分為長(zhǎng)期投資和短期投資。長(zhǎng)期投資包括投出的期限在一年以上的長(zhǎng)期股權(quán)和長(zhǎng)期債權(quán)及持有在一年內(nèi)不準(zhǔn)備變現(xiàn)的各種有價(jià)證券。短期投資包括購入的期限在一年以內(nèi)能夠隨時(shí)變現(xiàn)的各種有價(jià)證券以及不超過一年的其他投資。第三十七條 對(duì)外投資包括短期投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資和長(zhǎng)期債權(quán)投資。第三十八條 公司長(zhǎng)期股權(quán)投資沒有控制權(quán)的采用成本法核算；公司對(duì)其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額不得超過20%，或雖不足20%但有重大影響的，采用權(quán)益法核算。第三十九條 根據(jù)穩(wěn)健性原則，公司設(shè)立“長(zhǎng)期投資跌價(jià)準(zhǔn)備”，用以備抵由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀

35、況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價(jià)值，并且這種降低的價(jià)值在可預(yù)見未來期間不可能恢復(fù)，而產(chǎn)生的可收回金額低于長(zhǎng)期投資賬面價(jià)值的損失。第九章 成本費(fèi)用第四十條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的支出，包括擔(dān)保損失、準(zhǔn)備金以及有關(guān)支出，按規(guī)定計(jì)入成本。第四十一條 企業(yè)的成本包括以下內(nèi)容：擔(dān)保損失。指公司因擔(dān)保遭受損失，按擔(dān)保合同規(guī)定支付給銀行的賠款。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。指公司按照國(guó)家規(guī)定計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊。業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。指公司開展業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)所支付的費(fèi)用。業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)在營(yíng)業(yè)收入的5%的比例內(nèi)掌握使用。證券買賣損失。各種準(zhǔn)備金。公司各種準(zhǔn)備金包括擔(dān)保代償準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金用于核銷公

36、司擔(dān)保代償損失。公司按年末擔(dān)保余額的金額2-4%提取擔(dān)保代償準(zhǔn)備金。壞賬準(zhǔn)備金。公司按年末應(yīng)收賬款余額的3提取壞賬準(zhǔn)備金，用于核銷公司應(yīng)收賬款的壞賬損失。公司的壞賬損失是指因債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收賬款，或者因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過3年仍然不能收回的應(yīng)收賬款。當(dāng)年發(fā)生的壞賬損失，超過上一年計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金部分，計(jì)入當(dāng)期成本；收回已確認(rèn)核銷的壞賬損失，增加壞賬準(zhǔn)備金。公司的應(yīng)收賬款包括應(yīng)收代位賠償費(fèi)、應(yīng)收擔(dān)保費(fèi)、應(yīng)收評(píng)審費(fèi)、應(yīng)收投資收益等。投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。公司按長(zhǎng)期投資年末余額的3提取，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備年末余額達(dá)到長(zhǎng)期投資年末余額的1%時(shí)，差額提取。營(yíng)業(yè)費(fèi)

37、用。包括：通訊郵電費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、外事費(fèi)、印刷費(fèi)、低值易耗品攤銷、員工工資、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、房租費(fèi)、修理費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、稅金、會(huì)議費(fèi)、訴訟費(fèi)、公證費(fèi)、咨詢費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷(不包括自行開發(fā)的無形資產(chǎn)攤銷)、遞延資產(chǎn)攤銷、其他資產(chǎn)攤銷、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、取暖費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)等。職工工資是指在職員工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼。勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)是指按規(guī)定提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金、大病統(tǒng)籌等。失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)是指企業(yè)按照國(guó)家規(guī)定繳納的失業(yè)保險(xiǎn)基金。住房公積金是指企業(yè)按照國(guó)家規(guī)定繳納的住房公積金。差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由公司結(jié)合具體情況確定。稅金是指按稅法規(guī)定應(yīng)繳納并在成本中列支的稅金。審計(jì)費(fèi)是指企業(yè)聘請(qǐng)中

38、國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行查賬驗(yàn)資以及進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估等發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。咨詢費(fèi)是指公司聘請(qǐng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)顧問、法律顧問等支付的費(fèi)用。低值易耗品可以一次或分期攤銷。職工福利費(fèi)按照企業(yè)職工工資總額的14%計(jì)提，用于職工集體福利方面的開支。國(guó)家另的規(guī)定的，從其規(guī)定。工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照公司員工工資總額的2%計(jì)提。職工教育經(jīng)費(fèi)按照企業(yè)職工工資總額的%列支，用于職工教育方面開支。董事會(huì)費(fèi)是指企業(yè)最高權(quán)力機(jī)構(gòu)及其成員執(zhí)行職能而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。第四十二條 公司的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)一律據(jù)實(shí)列支，不得預(yù)提。第四十三條 公司需要待攤和預(yù)提的費(fèi)用，由公司根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制和成本與收入配比的原則，結(jié)合具體情況確定。待攤費(fèi)用

39、的攤銷期一般不超過1年。預(yù)提費(fèi)用當(dāng)年能結(jié)清的，年終財(cái)務(wù)決算不留余額；預(yù)提期長(zhǎng)，需跨年度使用的，應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中予以說明。第四十四條 公司的下列開支不得計(jì)入成本：購置和建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出；對(duì)外投資支出及分配給投資者的利潤(rùn)。包括支付的優(yōu)先股股利和普通股股利；被沒收的財(cái)物，支付的滯納金、罰款、罰息、違約金、賠償金，以及企業(yè)贊助、捐贈(zèng)支出。國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定以外的各種付費(fèi)；國(guó)家規(guī)定不得在成本中開支的其他支出。第四十五條 公司的成本核算，要嚴(yán)格區(qū)分本期成本與下期成本的界限、成本支出與營(yíng)業(yè)外支出的界限。第四十六條 公司的成本核算，要以季(月)，年為成本計(jì)算期，同一計(jì)算期間的成本與營(yíng)業(yè)收入

40、核算的起訖日期、計(jì)算范圍和口徑須一致。第十章 營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)及分配第四十七條 營(yíng)業(yè)收入包括擔(dān)保費(fèi)收入、評(píng)審費(fèi)收入、咨詢費(fèi)收入和其他收入。擔(dān)保費(fèi)收入是公司向被擔(dān)保人收取的擔(dān)保費(fèi)收入。評(píng)審費(fèi)收入是公司向被擔(dān)保人收取的擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審費(fèi)收入。其他收入包括手續(xù)費(fèi)收入、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓凈收入、代保管收入以及其他收入。第四十八條 公司應(yīng)在各項(xiàng)業(yè)務(wù)合同簽訂以后，在規(guī)定的計(jì)算期內(nèi)按應(yīng)計(jì)收入的數(shù)額確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)，或者在勞務(wù)已經(jīng)提供，同時(shí)收訖價(jià)款或取得收取價(jià)款權(quán)利的憑證時(shí)確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。第四十九條 公司利潤(rùn)總額按下列公式計(jì)算：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+財(cái)政補(bǔ)貼收入+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=擔(dān)保業(yè)務(wù)收入

41、-擔(dān)保業(yè)務(wù)支出-提轉(zhuǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金差額-財(cái)務(wù)費(fèi)用投資收益包括公司對(duì)外投資分得的利潤(rùn)、股利等。營(yíng)業(yè)外收入是指與本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入。包括固定資產(chǎn)盤盈、出售固定資產(chǎn)凈收益、罰沒收入、罰款收入、出納長(zhǎng)款收入、因債權(quán)人的特殊原因確實(shí)無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)等。營(yíng)業(yè)外支出是指與本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)支出。包括固定資產(chǎn)盤虧和毀損報(bào)廢的凈損失、非常損失、公益救濟(jì)性捐贈(zèng)、賠償金、違約金等。轉(zhuǎn)提責(zé)任準(zhǔn)備金差額指公司當(dāng)期提取的責(zé)任準(zhǔn)備金與同時(shí)轉(zhuǎn)回的上年同期提取的責(zé)任準(zhǔn)備金之間的差額。責(zé)任準(zhǔn)備金分別按下列規(guī)定提轉(zhuǎn)：1.擔(dān)保期在1年以內(nèi)(含1年)的擔(dān)保業(yè)務(wù)。公司可按當(dāng)期擔(dān)保費(fèi)收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備

42、金，下一年度同期轉(zhuǎn)回。2.擔(dān)保期在1年以上(不含1年)的擔(dān)保業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)未到結(jié)算損益年度時(shí)，公司在年終可按業(yè)務(wù)年度營(yíng)業(yè)收支余額提取長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金，同時(shí)轉(zhuǎn)回上年度提取的長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金。第五十條 公司發(fā)生的年度虧損，可以用下一年度的利潤(rùn)在所得稅前彌補(bǔ)；下一年度利潤(rùn)不足彌補(bǔ)的，可以在5年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)。5年內(nèi)不足彌補(bǔ)的，用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)。第五十一條 公司繳納所得稅后的利潤(rùn)，除國(guó)家另有規(guī)定外，應(yīng)按如下順序分配：(一)被沒收財(cái)物損失，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款。(二)彌補(bǔ)公司以前年度虧損。(三)提取法定盈余公積金。法定盈余公積金按稅后利潤(rùn)(減彌補(bǔ)虧損)的10%提取，法定盈余公積金累計(jì)達(dá)到注冊(cè)資本50%時(shí)，可不

43、再提取。(四)提取公益金。公益金按稅后利潤(rùn)的10%提取。(五)提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金按稅后利潤(rùn)的10%提取。(六)向投資者分配利潤(rùn)，公司以前年度未分配的利潤(rùn)，可并入本年度向投資者分配。順序如下：1.支付優(yōu)先股股利。2.提取任意盈余公積金，任意盈余公積金按照本公司章程或股東會(huì)議的決議提取和使用。3.支付普通股股利。第五十二條 公司當(dāng)年無利潤(rùn)時(shí)，不得向投資者分配利潤(rùn)。第五十三條 公司的法定盈余公積金可用于彌補(bǔ)虧損或轉(zhuǎn)增資本金，但轉(zhuǎn)增資本金后留存公司的法定盈余公積金不少于注冊(cè)資本25%為限。公益金主要用于企業(yè)的的職工集體福利設(shè)施支出。第十一章 或有事項(xiàng)第五十四條 或有事項(xiàng)是指可能導(dǎo)致公司發(fā)生

44、損失或收益的不確定狀況或情形，其最終結(jié)果(即發(fā)生損失或收益)只有在未來發(fā)生或不發(fā)生某個(gè)(或某幾個(gè))事件時(shí)，才能得到證實(shí)。公司的或有事項(xiàng)主要有：1.為其他企業(yè)債務(wù)提供擔(dān)保；2.為其他企業(yè)注冊(cè)資本提供擔(dān)保；3.為其他企業(yè)擔(dān)保而設(shè)立反擔(dān)保措施的實(shí)現(xiàn)；4.待決訴訟等。第五十五條 對(duì)或有事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理，應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎原則。對(duì)于或有損失，應(yīng)當(dāng)按其發(fā)生的可能性大小，分別不同情況決定是否加以確認(rèn)和披露；而對(duì)于或有收益，則不應(yīng)當(dāng)加以確認(rèn)，但如果發(fā)生的可能性很大，則應(yīng)作出披露。第五十六條 公司的擔(dān)保事項(xiàng)采用單式記賬。根據(jù)法律部填制的擔(dān)保通知單、解除擔(dān)保通知單登記擔(dān)保項(xiàng)目臺(tái)賬。第五十七條 擔(dān)保事項(xiàng)臺(tái)賬按在保項(xiàng)目分3個(gè)

45、月、半年、一年及一年以上和逾期項(xiàng)目分別登記。第五十八條 因被擔(dān)保單位逾期還款而發(fā)生的代償記入預(yù)付代位賠款。第五十九條 代償發(fā)生后根據(jù)設(shè)置的反擔(dān)保措施對(duì)反擔(dān)保物經(jīng)評(píng)估作價(jià)記賬。第六十條 預(yù)付代位賠款扣除被告索賠的金額或向第三方索賠的賠償金額，反擔(dān)保物評(píng)估作價(jià)后，作為或有損失或或有收益，記入公司損益。第六十一條 公司在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中對(duì)或有事項(xiàng)加以披露時(shí)，應(yīng)當(dāng)說明以下內(nèi)容：(一)或有事項(xiàng)的性質(zhì)(二)影響或有事項(xiàng)未來結(jié)果的不確定因素(三)或有損益和或有收益的金額。如果無法估計(jì)或有損失和或有收益的金額，則應(yīng)當(dāng)說明不能作出估計(jì)的原因。第十二章 公司清算第六十二條 公司按照章程規(guī)定解散或者破產(chǎn)以及其他原因宣

46、布終止時(shí)，應(yīng)當(dāng)成立清算機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)、債權(quán)、債物進(jìn)行全面清查，編制資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)產(chǎn)目錄和債權(quán)、債務(wù)清單，提出財(cái)產(chǎn)作價(jià)依據(jù)和債權(quán)、債務(wù)處理辦法，妥善處理遺留問題。第六十三條 清算費(fèi)用由企業(yè)現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)優(yōu)先支付。第六十四條 企業(yè)財(cái)產(chǎn)撥付清算費(fèi)用后，按下列順序清償：(一)應(yīng)付未付的職工工資、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等；(二)應(yīng)繳未繳國(guó)家的稅金；(三)尚未償付的債務(wù)。同一順序內(nèi)不足清償?shù)模凑毡壤鍍?。第六十五條 清算終了，企業(yè)的清算凈收益依法繳納所得稅，剩余財(cái)產(chǎn)按照投資者出資比例或合同、章程規(guī)定進(jìn)行分配。第十三章 財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第六十六條 財(cái)務(wù)報(bào)告是指反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結(jié)性書面文件，包括資產(chǎn)負(fù)債表

47、、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、附表和財(cái)務(wù)狀況說明書。第六十七條 財(cái)務(wù)狀況說明書主要包括下列內(nèi)容：公司財(cái)務(wù)狀況；公司經(jīng)營(yíng)情況及經(jīng)營(yíng)成果；風(fēng)險(xiǎn)及其控制情況；存在的問題及相應(yīng)措施。第六十八條條 建立健全財(cái)務(wù)報(bào)告制度。按月、季、年向相關(guān)部門及東提供財(cái)務(wù)報(bào)告。第六十九條 建立總結(jié)、考核及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及風(fēng)險(xiǎn)控制財(cái)務(wù)指標(biāo)體系，包括經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)等。第十四章 附 則第七十條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、實(shí)施。第七十一條 本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。開封市天地投資擔(dān)保股份有限公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置一、 綜合管理部綜合管理部是負(fù)責(zé)公司辦公、行政、后勤的綜合性服務(wù)部門，是公司各項(xiàng)工作的連接線。設(shè)辦公室

48、主任一名，外勤一名，內(nèi)勤一名。全體人員具備辦公、行政、后勤等綜合素質(zhì)，精通文秘，檔案管理等相關(guān)知識(shí)。綜合管理部具體職責(zé)：1、負(fù)責(zé)公司長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，年度計(jì)劃、總結(jié)等；2、歸口管理公司檔案， 與公文處理等工作；3、負(fù)責(zé)公司對(duì)外聯(lián)絡(luò)和行政后勤保障工作；4、負(fù)責(zé)公司外來人員接待及行程安排；5、負(fù)責(zé)公司廣告宣傳工作；6、負(fù)責(zé)公司人力資源管理工作。二、財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部是負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作的部門。設(shè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)一名，會(huì)計(jì)一名，出納一名。全體人員要精通財(cái)務(wù)工作相關(guān)知識(shí)。具體職責(zé)：1、公式財(cái)務(wù)計(jì)劃制定和管理工作；2、公式財(cái)務(wù)核算和報(bào)表的編制工作；涉稅事宜。三、綜合貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)部綜合貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)部是公司的主要業(yè)務(wù)部門。

49、設(shè)部長(zhǎng)一名，項(xiàng)目經(jīng)理若干名。全體人員要有較高的業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)操作能力，精通貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)及相關(guān)反擔(dān)保資產(chǎn)審查、界定知識(shí)，了解金融、投資、法律等相關(guān)知識(shí)，熟練企業(yè)融資及資金運(yùn)作。具體職責(zé)是：貸款產(chǎn)品的市場(chǎng)營(yíng)銷和業(yè)務(wù)發(fā)展；1、貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)產(chǎn)品的市場(chǎng)營(yíng)銷和業(yè)務(wù)發(fā)展；2、貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)管理規(guī)范和操作規(guī)程的制定；3、貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的研究和設(shè)計(jì)，業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)；4、貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的調(diào)查、審核、資料填報(bào)及初審意見；5、貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)日常管理，定期追蹤檢查，按期清收擔(dān)保貸款本息；6、定期匯報(bào)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展情況，存在問題，改進(jìn)意見及工作規(guī)劃。四、風(fēng)險(xiǎn)控制部 風(fēng)險(xiǎn)控制部是公司的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系制

50、度的制定及組織實(shí)施工作。設(shè)部長(zhǎng)一名，業(yè)務(wù)員若干名，全體人員要有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，較高的風(fēng)險(xiǎn)化解、項(xiàng)目操作和危機(jī)處理能力，能夠有效的經(jīng)營(yíng)、整合、處理風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，利用各種合法、有效手段，保全公司資產(chǎn)，維護(hù)公司權(quán)益。具體職責(zé)是：1、貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)事中、事后的全責(zé)管理；2、識(shí)別、分析貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理辦法；3、對(duì)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理；4、逾期擔(dān)保貸款的催收和追償工作；5、風(fēng)險(xiǎn)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的設(shè)計(jì)、運(yùn)作等相關(guān)工作；6、公司對(duì)外簽署所有貸款擔(dān)保合同、反擔(dān)保資產(chǎn)合同、工程履約擔(dān)保合同等，有法律顧問審查把好法律政策關(guān)；7、擔(dān)保貸款出現(xiàn)代償風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由法律顧問對(duì)其所有相關(guān)資料進(jìn)行整理，依法對(duì)其進(jìn)行追償

51、確保資產(chǎn)安全。8、法律顧問參與審保委員會(huì)會(huì)議并對(duì)擔(dān)保貸款客戶進(jìn)行資格審查和確認(rèn)。信貸管理制度第一章 總則第一條 為規(guī)范小額貸款公司個(gè)人貸款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理和防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)貸款通則等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合小額貸款公司的實(shí)際，制訂本制度。第二條 本制度所稱的個(gè)人貸款業(yè)務(wù)指小額貸款公司向自然人（含個(gè)體工商戶）發(fā)放的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性、消費(fèi)性的個(gè)人貸款。第三條 辦理個(gè)人貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循國(guó)家法律法規(guī)，執(zhí)行國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，以“安全性、流動(dòng)性、效益性”為經(jīng)營(yíng)原則，以“小額、流動(dòng)、分散”為信貸原則。第四條 個(gè)人貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)根據(jù)小額貸款公司實(shí)際實(shí)行身帶崗位分離與“雙簽”制度。實(shí)行審貸分離的，應(yīng)當(dāng)將

52、調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營(yíng)管理等環(huán)節(jié)的工作職責(zé)分散，由不同部門或崗位承擔(dān)，實(shí)現(xiàn)其相互制約和支持。目前暫不具備審貸分離條件的，必須實(shí)行信貸人員“雙簽”制度，必須明確“雙簽”信貸人員的職責(zé)以及相應(yīng)的貸款責(zé)任（通過公司股東會(huì)、董事會(huì)發(fā)放的貸款除外）。第五條 除農(nóng)戶小額貸款（指純農(nóng)業(yè)的農(nóng)戶貸款）外，個(gè)人貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)行貸款管理責(zé)任人制度。公司發(fā)放的個(gè)人貸款由貸款責(zé)任人負(fù)責(zé)管理和收回。造成風(fēng)險(xiǎn)和損失的，根據(jù)貸款責(zé)任和有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。第二章 貸款對(duì)象和基本條件第六條 貸款對(duì)象：年齡在18-65之間，具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍，身體健康，具有完全民事行為能力的自然人或工商管理部門依法登記的個(gè)體工商戶。第七條 申請(qǐng)

53、個(gè)人貸款應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：（一）從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃的要求。（二）有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入和良好的信用記錄，能按期償還貸款本息。（三）借款人住所或經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所在申請(qǐng)貸款分支機(jī)構(gòu)服務(wù)轄區(qū)內(nèi)。（四）借款人自愿接受信貸督和結(jié)算監(jiān)督。（五）公司要求的其他貸款條件。第八條 發(fā)放個(gè)人貸款的限制條款：（一）一戶家庭不得有二個(gè)或以上的借款人。（二）不得向曾為他人擔(dān)保而未履行擔(dān)保責(zé)任的借款人發(fā)放個(gè)人貸款。（三）不得向有過逃廢金融債務(wù)行為的借款人發(fā)放貸款。（四）公司不得為股東個(gè)人提供擔(dān)保。（五）不得以貸還貸、以貸還息。第三章 授權(quán)授信管理第九條 小額貸款公司根據(jù)所轄機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)管

54、理水平等以書面形式授權(quán)公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及其他信貸人員辦理個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。信貸人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)辦理個(gè)人貸款業(yè)務(wù)，不得越權(quán)辦理。超授權(quán)范圍要上報(bào)審批。第十條 小額貸款公司建立信貸審批小組。對(duì)信貸審批小組工作規(guī)范的，可對(duì)信用好的個(gè)人貸款戶實(shí)行授信，并報(bào)公司董事會(huì)備案，不得超授權(quán)辦理信貸業(yè)務(wù)。第十一條 向個(gè)人借款戶授權(quán)應(yīng)當(dāng)防止變相為法人企業(yè)融資。第四章 貸款期限、利率和用途第十二條 個(gè)人貸款期限應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融政策法規(guī)、借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期等情況合理確定。信貸人員應(yīng)當(dāng)在真實(shí)了解借款用途的前提下確定貸款期限。第十三條 采取保證方式的，一般貸款期限在半年以內(nèi)，最長(zhǎng)不得超過一年。個(gè)人貸款原則上不

55、得展期，對(duì)需要展期的貸款應(yīng)當(dāng)實(shí)行審批。個(gè)人汽車、住房等貸款期限應(yīng)當(dāng)執(zhí)行人行有關(guān)文件精神。第十四條 個(gè)人貸款利率確定應(yīng)當(dāng)遵循人民銀行、銀監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的前提下，本著與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)相匹配的原則制定各類個(gè)人貸款利率。要按照貸款期限、貸款類別確定利率。第十五條 個(gè)人能貸款用途應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，主要解決個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金及其他合理資金的需求。第五章 貸款方式第十六條 個(gè)人貸款應(yīng)當(dāng)以抵押質(zhì)押方式為主，控制保證貸款額度，原則上不得采用信用方式。采用保證方式的，保證人應(yīng)當(dāng)為具有中國(guó)國(guó)籍和完全民事行為能力的自然人（年齡在18-65周歲）或企業(yè)法人，具有較強(qiáng)的代償能力。對(duì)大額保證貸款，原則上要實(shí)行多人保證。采用抵押方式的，抵押物應(yīng)當(dāng)限于產(chǎn)權(quán)明晰的個(gè)人住房、營(yíng)業(yè)用房（商鋪或?qū)懽謽牵?。變現(xiàn)能力差的房地產(chǎn)、權(quán)屬不清的房地產(chǎn)不得抵押。公司應(yīng)當(dāng)對(duì)允許辦理抵押貸款的房地產(chǎn)的地段、位置坐落、街道名稱等作出規(guī)定。發(fā)放個(gè)人抵押貸款，應(yīng)當(dāng)審慎評(píng)估抵押物價(jià)值，抵押物的作價(jià)應(yīng)當(dāng)經(jīng)有關(guān)評(píng)估機(jī)構(gòu)或由借貸雙方根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格協(xié)議確定。抵押率應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)?shù)胤慨a(chǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)情況合理確定，原則上最高不超過70%。采取質(zhì)押方式的，可以質(zhì)押的權(quán)利一般為存單、國(guó)債、增值保險(xiǎn)單等，貸款額度不超過質(zhì)押憑證面值的90%。辦理動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的個(gè)人貸款業(yè)務(wù)