1、第五章 國(guó)際貿(mào)易支付法第一節(jié) 國(guó)際貿(mào)易支付中的匯票第二節(jié) 匯付與托收第三節(jié) 信用證第四節(jié) 國(guó)際保理 第五章 國(guó)際貿(mào)易支付法 本章教學(xué)目的：通過(guò)本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生對(duì)國(guó)際支付方式和基本流程有一定的了解和認(rèn)識(shí)。本章教學(xué)要求：簡(jiǎn)要地介紹國(guó)際支付的主要方法，包括匯票、匯付與托收、信用證和國(guó)際保理等內(nèi)容。重點(diǎn)闡釋各種不同支付方式之間的區(qū)別，對(duì)國(guó)際保理的內(nèi)容做一般性掌握。本章教學(xué)重點(diǎn)：匯票，匯付與托收，信用證獨(dú)立原則，信用證欺詐原則的例外。本章教學(xué)難點(diǎn)：信用證獨(dú)立原則，信用證欺詐原則的例外，國(guó)際保理。 第一節(jié) 國(guó)際貿(mào)易支付中的匯票一、匯票含義二、匯票行為第一節(jié) 國(guó)際貿(mào)易支付中的匯票一、匯票含義國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中：

2、付款人（買方或其指定的銀行）收款人（賣方或其指定的銀行）匯票第一節(jié) 國(guó)際貿(mào)易支付中的匯票二、匯票行為國(guó)際貿(mào)易中與匯票相關(guān)的行為主要包括出票、背書(shū)、提示、承兌、支付、追索等。1、出票出票是指出票人依照法定方式作成匯票，即在匯票上填寫(xiě)必要項(xiàng)目，然后把作成的匯票交付給收款人的行為。票據(jù)債權(quán)人享有的權(quán)利包括：（1）付款請(qǐng)求權(quán)；（2）追索權(quán)。第一節(jié) 國(guó)際貿(mào)易支付中的匯票二、匯票行為國(guó)際貿(mào)易中與匯票相關(guān)的行為主要包括出票、背書(shū)、提示、承兌、支付、追索等。2、背書(shū)背書(shū)是以轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利為目的的行為。在匯票背面簽名的人稱為背書(shū)人,接受經(jīng)過(guò)背書(shū)的匯票的人稱為被背書(shū)人。背書(shū)的方式主要有記名背書(shū)和不記名背書(shū)。按照各國(guó)

3、法律的規(guī)定，除無(wú)記名式匯票僅憑交付而轉(zhuǎn)讓外，記名式匯票和指示匯票都必須以背書(shū)的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。第一節(jié) 國(guó)際貿(mào)易支付中的匯票二、匯票行為國(guó)際貿(mào)易中與匯票相關(guān)的行為主要包括出票、背書(shū)、提示、承兌、支付、追索等。3、提示提示是指持票人向付款人出示匯票，請(qǐng)求其承兌或付款的行為。提示可以分為承兌提示和付款提示兩種：（1）承兌提示，持票人持遠(yuǎn)期匯票須先向付款人作承兌提示，然后到期付款時(shí)再作付款提示。（2）付款提示，持票人應(yīng)在匯票上指定的地點(diǎn)向付款人提示付款。第一節(jié) 國(guó)際貿(mào)易支付中的匯票二、匯票行為國(guó)際貿(mào)易中與匯票相關(guān)的行為主要包括出票、背書(shū)、提示、承兌、支付、追索等。4、承兌承兌是遠(yuǎn)期匯票的付款人明確表示接

4、受出票人的指示，承擔(dān)付款義務(wù)的行為，其作用在于確定付款人對(duì)匯票金額的付款義務(wù)。持票人付款人出示匯票（承兌提示）決定承兌與否第一節(jié) 國(guó)際貿(mào)易支付中的匯票二、匯票行為國(guó)際貿(mào)易中與匯票相關(guān)的行為主要包括出票、背書(shū)、提示、承兌、支付、追索等。4、承兌后果：付款人簽名承兌承擔(dān)匯票的付款責(zé)任，到期拒絕付款者，持票人可對(duì)其提起訴訟；付款人拒絕承兌持票人只能對(duì)匯票的背書(shū)人和出票人進(jìn)行追索。第一節(jié) 國(guó)際貿(mào)易支付中的匯票二、匯票行為國(guó)際貿(mào)易中與匯票相關(guān)的行為主要包括出票、背書(shū)、提示、承兌、支付、追索等。5、付款匯票的付款是指匯票的承兌人（付款人）或其擔(dān)當(dāng)付款人向持票人支付匯票金額，以消滅票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的行為。第

5、一節(jié) 國(guó)際貿(mào)易支付中的匯票二、匯票行為國(guó)際貿(mào)易中與匯票相關(guān)的行為主要包括出票、背書(shū)、提示、承兌、支付、追索等。6、匯票的拒付拒付包括拒絕承兌和拒絕付款兩種情況。注意：（1）拒絕承兌，持票人即可行使追索權(quán)；（2）付款人逃避、死亡或宣告破產(chǎn)等實(shí)際效果等同于拒絕。第一節(jié) 國(guó)際貿(mào)易支付中的匯票二、匯票行為國(guó)際貿(mào)易中與匯票相關(guān)的行為主要包括出票、背書(shū)、提示、承兌、支付、追索等。7、追索追索權(quán)是指持票人在遭到拒付時(shí)，向其前手（出票人和背書(shū)人）請(qǐng)求償還票款的權(quán)利。被追索的對(duì)象有背書(shū)人、承兌人、出票人和其他債務(wù)人（負(fù)有連帶償付責(zé)任）。正當(dāng)持票人可以不按背書(shū)順序，對(duì)任何一個(gè)債務(wù)人行使追索權(quán)。被追索的債務(wù)人清償票

6、款后，即取得持票人的權(quán)利，可以對(duì)其他債務(wù)人行使追索權(quán)。第二節(jié)匯付與托收一、匯付二、托收第二節(jié)匯付與托收一、匯付匯付又稱匯款，是指匯付人主動(dòng)把貨款通過(guò)銀行匯交收款人的一種支付方式。在國(guó)際支付中，最常使用的匯付方式有電匯、信匯和票匯三種。匯付人（買方）匯出銀行匯入銀行收款人（賣方）匯款申請(qǐng)書(shū)、簽字蓋章收取匯款金額、手續(xù)費(fèi)，辦理匯款委托書(shū)按委托指示發(fā)出付款委托書(shū)收款通知書(shū) 領(lǐng)取匯款第二節(jié)匯付與托收二、托收（一）托收的含義與種類托收，是由賣方開(kāi)立以買方為付款人的匯票，委托銀行向買方收取貨款的一種結(jié)算方式。托收光票托收跟單托收付款交單（D/P）承兌交單（D/A）第二節(jié)匯付與托收二、托收（二）托收參與人及

7、其基本程序委托人（賣方）托收銀行代收銀行付款人（買方）提示行托收委托書(shū)、貨運(yùn)單據(jù)跟單匯票、貨運(yùn)單據(jù)提示匯票、單據(jù)承兌匯票、付清貨款提示/交付匯票、單據(jù)委托收款告知貨款交給托運(yùn)人代理關(guān)系代理關(guān)系確定方式第二節(jié)匯付與托收二、托收（三）托收統(tǒng)一規(guī)則的主要內(nèi)容憑當(dāng)事人在合同中自愿采用，但目前在國(guó)際商事交易業(yè)務(wù)中已得到廣泛的承認(rèn)和使用。1. 委托人遵守國(guó)外法律和國(guó)際慣例規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任；2. 銀行除要檢查所收到的單據(jù)是否與委托人所列一致外，對(duì)單據(jù)內(nèi)容并無(wú)審核之責(zé)；3. 未經(jīng)代收行事先同意，貨物不能直接發(fā)給代收行或以代收行為收貨人；4. 在委托書(shū)上必須指明是付款交單（D/P）還是承兌交單（D/A）。如未指

8、明，代收行只能在付款后交單；第二節(jié)匯付與托收二、托收（三）托收統(tǒng)一規(guī)則的主要內(nèi)容憑當(dāng)事人在合同中自愿采用，但目前在國(guó)際商事交易業(yè)務(wù)中已得到廣泛的承認(rèn)和使用。5. 如被拒付，托收行應(yīng)在合理的時(shí)間內(nèi)作進(jìn)一步處理單據(jù)的指示；6. 與托收有關(guān)的銀行，對(duì)由于任何電文、信件或單據(jù)在寄送途中的延誤或丟失所引起的后果，或由于電報(bào)、電傳或電子通訊系統(tǒng)在傳送中的延誤、殘缺或錯(cuò)誤，或由于專門術(shù)語(yǔ)在翻譯或解釋上的錯(cuò)誤，不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任。第三節(jié) 信用證一、信用證的概念及其種類二、信用證參與人及其權(quán)利義務(wù)關(guān)系三、信用證欺詐及救濟(jì)第三節(jié) 信用證一、信用證的概念及其種類（一）信用證及其法律規(guī)范信用證（letter of cr

9、edit，簡(jiǎn)稱L/C）是銀行根據(jù)買方的請(qǐng)求，開(kāi)給賣方的一種書(shū)面憑證,依據(jù)該證,銀行保證在賣方提交符合該證所規(guī)定的單據(jù)時(shí)向賣方支付貨款。信用證是一種銀行的付款承諾，屬于銀行信用。銀行信用一般比商業(yè)信用更可靠，因此，采用信用證支付方式，比采用匯付或托收的方式，對(duì)賣方安全回收貨款更有保障。第三節(jié) 信用證一、信用證的概念及其種類（一）信用證及其法律規(guī)范現(xiàn)在信用證主要由國(guó)際商會(huì)制定和公布的跟單信用證統(tǒng)一慣例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credit簡(jiǎn)稱UCP）調(diào)整?，F(xiàn)行文本為2007年修訂本（簡(jiǎn)稱UCP600）。第三節(jié) 信用證一、信用證的概念

10、及其種類（二）信用證參與人及基本程序買方買方議付行通知行賣方/受益人開(kāi)證行/付款行簽訂合同（信用證方式結(jié)算）開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)航寄/電傳信用證判明信用證真實(shí)后轉(zhuǎn)交通常兼任單據(jù)、跟單匯票墊付貨款航寄跟單匯票索付電匯/信匯通知付款贖單第三節(jié) 信用證一、信用證的概念及其種類（三）信用證的主要內(nèi)容信用證雖然沒(méi)有統(tǒng)一的格式，但其主要內(nèi)容基本是相同的，一般包括以下項(xiàng)目：信用證參與人、信用證種類和號(hào)碼、開(kāi)證日期、金額條款、貨物條款、匯票條款、單據(jù)條款、裝運(yùn)條款、有效期條款、交單日期條款、開(kāi)證行保證條款、聲明遵守跟單信用證統(tǒng)一慣例條款。第三節(jié) 信用證一、信用證的概念及其種類（四）信用證的種類1、光票信用證和跟單信用證

11、2、可撤銷信用證和不可撤銷信用證3、即期付款、遲期付款、承兌及議付信用證第三節(jié) 信用證二、信用證參與人及其權(quán)利義務(wù)關(guān)系信用證交易包含一組合同。這一組合同主要由開(kāi)證申請(qǐng)人（買方）和開(kāi)證行、開(kāi)證行和受益人（賣方）兩種合同關(guān)系組成，它還可能包括開(kāi)證行與中間行的委托代理關(guān)系，等等。（一）信用證參與人的法律關(guān)系1、買方與賣方之間的法律關(guān)系：無(wú)直接2、開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間的法律關(guān)系：委托3、開(kāi)證行與受益人之間的法律關(guān)系：合同4、中介行與開(kāi)證行、受益人之間的法律關(guān)系第三節(jié) 信用證二、信用證參與人及其權(quán)利義務(wù)關(guān)系（二）信用證交易的原則和審單標(biāo)準(zhǔn)1、信用證獨(dú)立原則：信用證與買賣合同或其他基礎(chǔ)交易是相脫離的和獨(dú)

12、立的，這是信用證交易的基石。第一，信用證獨(dú)立于其基礎(chǔ)合同第二，信用證獨(dú)立原則也適用于開(kāi)證申請(qǐng)人第三，信用證獨(dú)立原則也適用于受益人第三節(jié) 信用證二、信用證參與人及其權(quán)利義務(wù)關(guān)系（二）信用證交易的原則和審單標(biāo)準(zhǔn)2、審單標(biāo)準(zhǔn)：（1）嚴(yán)格相符原則：（2）審單期限：合理時(shí)間（不超過(guò)自收到單據(jù)之日起5個(gè)工作日）（3）不含單據(jù)的條件的處理：銀行認(rèn)為未列明此條件且對(duì)此不予理會(huì)賣方所提交的單據(jù)必須在表面上完全符合信用證的要求，銀行才予以付款；注意單據(jù)之間的一致性；只要全套單據(jù)互不矛盾，足以滿足信用證的要求即可；嚴(yán)格相符，不應(yīng)等同于絕對(duì)的字面相符在單證不符的情況下，買方可以向銀行聲明放棄不符點(diǎn)第三節(jié) 信用證三、信

13、用證欺詐及救濟(jì)信用證欺詐主要有四種：1、偽造單據(jù)； 2、受益人在單據(jù)中作欺詐性陳述3、提單欺詐行為； 4、偽造信用證本身。信用證欺詐,就是賣方通過(guò)有意的虛假陳述或其他虛假行為或?qū)κ聦?shí)真相的不披露,使銀行信賴這種虛假事實(shí),而從銀行的受損中獲益的行為。在當(dāng)事人存在上述欺詐行為但提供了表面符合信用證的單據(jù)的情況下，銀行可以不顧單據(jù)與信用證的表面符合而拒絕付款，這便是信用證欺詐例外原則。第四節(jié) 國(guó)際保理一、國(guó)際保理概述二、國(guó)際保理各方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系第四節(jié) 國(guó)際保理一、國(guó)際保理概述（一）國(guó)際保理的含義國(guó)際保理，是指供應(yīng)商將其買賣合同項(xiàng)下的應(yīng)收賬款的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，保理商則為供應(yīng)商提供資金融通、財(cái)務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)中的兩種或兩張以上服務(wù)。國(guó)際保理有兩種重要分類：1、直接保理和間接保理2、無(wú)追索權(quán)保理和有追索權(quán)保理第四節(jié) 國(guó)際保理一、國(guó)際保理概述（二）國(guó)際保理的參與人及其基本程序供應(yīng)商債務(wù)人出口保理公司進(jìn)口保理公司通過(guò)出口