1、財務共享服務解決方案-深化營銷管控 降成本增利潤第1頁，共109頁。財務共享服務背景分析財務共享服務建議方案財務共享服務的信息系統(tǒng)支持財務共享服務應用價值分析財務共享服務案例分享第2頁，共109頁。財務共享服務背景分析財務共享服務概述財務共享服務發(fā)展趨勢財務共享服務的管理重點財務共享服務建議方案財務共享服務的信息系統(tǒng)支持財務共享服務應用價值分析財務共享服務案例分享第3頁，共109頁。共享服務是一種創(chuàng)新的管理模式專業(yè)化服務提供一致準確、真實、多維度會計信息費用報銷流程透明化、制度化，資金支付電子化，提升員工滿意度。集約化和優(yōu)化業(yè)務流程，提高效率和質(zhì)量集中處理一些煩瑣、重復性強的業(yè)務后，各個業(yè)務單

2、元能夠更專注于自己的核心業(yè)務。提高運作效率降低綜合成本分散在眾多業(yè)務單位的重復性業(yè)務，集中于統(tǒng)一專業(yè)的技術(shù)平臺來完成，節(jié)省人力、物力。強化風險控制將業(yè)務單位審核、支付及核算業(yè)務職能集中上收，可以減少執(zhí)行偏差及暗箱操作，便于總部職能部門及內(nèi)審部門進行集中監(jiān)控，降低運營風險。共享服務將企業(yè)各業(yè)務單位“分散式”進行的某些“重復性業(yè)務”整合到共享服務中心進行處理，促使企業(yè)將有限的資源和精力專注于自身的核心業(yè)務，并達到整合資源、降低成本、提高效率、保證質(zhì)量、提高客戶滿意的目的。什么是共享服務？第4頁，共109頁。共享服務中心分支機構(gòu)1報賬員分支機構(gòu)2分支機構(gòu)3報賬員報賬員共享服務中心財務專員1財務專員2

3、出納共享服務中心是集團機構(gòu)中的一個單位，以專用的資源為其他業(yè)務單位提供流程處理和專業(yè)知識的服務第5頁，共109頁。共享服務范圍應付/應收賬款薪水冊信貸與托收業(yè)務客戶匯票差旅開支稅收歸檔及匯報總賬外部報告財務會計 人力資源 信息技術(shù)供應/后援事務處理和行政管理津貼管理退休金管理薪資管理人員檔案索賠職員查詢績效考核數(shù)據(jù)集中處理網(wǎng)絡服務IT維護在線幫助數(shù)據(jù)支持行政支持(接待、文員、秘書等)差旅安排郵件服務車隊財務分析業(yè)務方案支持資金籌劃業(yè)務分析專業(yè)技術(shù)服務勞動關系組織發(fā)展培訓與發(fā)展賠償與獎勵咨詢服務健康安全應用研究應用方法軟/硬件配置戰(zhàn)略與培訓通訊采購與倉儲房地產(chǎn)實物管理銷售與分銷設備管理公共事務法

4、律服務安全服務資源來源：Quinn et al (2000)第6頁，共109頁。財務共享服務是集團企業(yè)的管理趨勢 集團財務管理管理趨勢標準化集中共享外包IT環(huán)境下的創(chuàng)新在各類共享服務中，目前最流行的就是財務共享服務，將企業(yè)各種財務流程集中在一個特定的地點和平臺來完成，通常包括應付帳款、應收帳款、員工報銷、固定資產(chǎn)等的處理。第7頁，共109頁。財務共享服務的演變 1/3總公司區(qū)域管理總部分公司核算中心單據(jù)填報審查、記帳支付、監(jiān)督報表、核對預算控制抽樣監(jiān)督審批管理制度控制規(guī)模控制規(guī)則制定第8頁，共109頁。財務共享服務的演變 2/3總公司區(qū)域管理總部分公司核算中心單據(jù)填報審查、記帳支付、監(jiān)督報表、

5、核對預算控制抽樣監(jiān)督審批管理制度控制規(guī)模控制規(guī)則制定第9頁，共109頁。財務共享服務的演變 3/3總公司區(qū)域管理總部分公司單據(jù)填報單據(jù)審核權(quán)利集中管理集中操作集中財務操作與核算、資金支付與管理、全面預算管理與考核、財務分析與業(yè)績評價第10頁，共109頁。財務共享服務適用于哪些企業(yè)適用推行“財務共享服務”的企業(yè)應具備如下特點：企業(yè)一定要達到一定的規(guī)模，擁有多家跨地域或跨國的分支機構(gòu)。每個分支機構(gòu)的財務事務能夠按統(tǒng)一的規(guī)則和流程處理，可復制可批量處理。企業(yè)經(jīng)營相對單一，在多元化經(jīng)營的企業(yè)中，因核算準則不同，可考慮按行業(yè)提供財務共享服務，如果一家企業(yè)行業(yè)眾多而每個行業(yè)的單位又很少，則不適于推行財務共

6、享服務。重組、并購、變革比較頻繁的企業(yè)在建立新業(yè)務、擴大企業(yè)規(guī)模時可以大大降低管理難度，促進新業(yè)務的快速整合。集團在對分支機構(gòu)實行財務和資金的集權(quán)管理時不受相關法規(guī)制約。第11頁，共109頁。費用報銷管理費用報銷集中管理通過報賬平臺完成報銷信息的錄入、審批與傳遞財務共享中心進行財務審核，集中進行會計核算資金集中支付資金集中結(jié)算：集中賬戶管理，集中資金支付，實時監(jiān)控信息，保障資金安全為滿足分子公司零星支付需求，可設立備用金賬戶，由分子公司自行支付。進一步加強會計處理的標準化、規(guī)范化會計核算與預算控制、資金控制相結(jié)合共享中心集中核算，設置業(yè)務財務的映射關系集中會計核算財務共享服務的目標和策略涉及領

7、域目標策略財務共享服務簽訂服務水平協(xié)議，確定財務共享服務中心與各單位溝通及業(yè)務評估的依據(jù)先考慮系統(tǒng)的集中應用，實現(xiàn)財務管控，再通過系統(tǒng)推進解決集中后的效率問題處理過程簡單化、標準化持續(xù)改進實現(xiàn)集團財務的集中管理與監(jiān)控后臺手工操作向財務信息化、財務業(yè)務一體化轉(zhuǎn)變集中資金管理，集中預算控制解脫經(jīng)營部門和業(yè)務部門的低技術(shù)含量的重復勞動提供一致、可靠和低成本的服務第12頁，共109頁。財務共享服務的范圍財務共享服務主要集中在財務核算業(yè)務中重復性高、業(yè)務量大、標準化程度較高的業(yè)務應收管理總賬管理費用報銷應付管理資產(chǎn)管理第13頁，共109頁。財務共享服務總體流程財務共享中心分支機構(gòu)員工提交費用報銷申請分支

8、機構(gòu)業(yè)務審核費用合理性本地單據(jù)初審發(fā)票真實性、簽字有效性、單據(jù)完整性、金額準確性等集中財務審核合規(guī)性審核預算額度審核資本性支出審核批準批準費用報銷管理集中會計核算生成應付款生成費用帳固定資產(chǎn)臺帳責任成本分類帳資金集中支付銀企直連直接支付網(wǎng)銀對帳帳戶管理財務核算資金管理單據(jù)上傳(影象/郵寄)歸檔第14頁，共109頁。財務共享服務的管理重點三個“集中”一個“查詢”第15頁，共109頁。財務共享服務背景分析財務共享服務建議方案財務共享服務解決之道建立財務共享服務中心典型的財務共享服務流程共享服務模式下費用報銷管理財務共享服務的信息系統(tǒng)支持財務共享服務應用價值分析財務共享服務案例分享第16頁，共109

9、頁。推行財務共享服務的總體思路1理念先行（財務本身和企業(yè)高層）2考察查內(nèi)外部環(huán)境3梳理業(yè)務流程4創(chuàng)建新的業(yè)務環(huán)境和制度環(huán)境5選擇和建立IT系統(tǒng)第17頁，共109頁。1. 財務共享服務解決之道建立共享服務中心財務共享服務的定位與目標3.1.費用報銷3.3應收賬款3.4資產(chǎn)管理票據(jù)接收票據(jù)掃描單據(jù)審核賬務處理集中支付訂單合同管理開票收入確認收款確認票據(jù)管理對賬及反饋資產(chǎn)購置資產(chǎn)折舊資產(chǎn)維護資產(chǎn)處置資產(chǎn)盤點5.財務共享服務的信息系統(tǒng)支持4.集中財務核算 2.確定財務共享服務的范圍 3.2應付賬款3.業(yè)務流程規(guī)劃設計合同管理發(fā)票接收發(fā)票掃描業(yè)務審核集中支付第18頁，共109頁。2. 建立財務共享服務中

10、心財務共享服務中心（FSSC）是集團的財務服務平臺，是各成員單位的會計業(yè)務運作中心、財務管理中心和服務中心。 向共享服務中心提供真實、合規(guī)、完整的單據(jù)規(guī)定時間內(nèi)將單據(jù)等信息傳遞到共享服務中心審核業(yè)務的真實、合規(guī)性業(yè)務部門 按規(guī)定掃描原始單據(jù)將原始單據(jù)與影像單據(jù)匹配，審核審核單據(jù)的真實、完整、合規(guī)性原始單據(jù)保管分子公司財務部 具有預算管理、財務分析、風險控制、資產(chǎn)管理、資金管理的總部財務職能 對財務共享服務中心提供指導及風險控制集團財務部 從財務復核、會計核算、資金支付三個方面提供服務財務共享服務中心第19頁，共109頁。財務共享服務模式下財務流程的劃分財務活動 93%93%93%85%80%7

11、%7%15%應付賬款員工報銷應收賬款總帳 固定資產(chǎn)會計50%審核及查詢50%20%7%65%會計檔案管理35%共享服務中心業(yè)務單元示例第20頁，共109頁。財務共享服務中心的職能報賬支持政策銜接原始單據(jù)處理前端外部銜接核心交易處理應收管理固定資產(chǎn)費用報銷應付管理合同管理資金集中結(jié)算會計集中核算會計檔案管理執(zhí)行管理系統(tǒng)支持后臺綜合支撐政策銜接：執(zhí)行統(tǒng)一的財務政策和業(yè)務處理流程；報賬支持：為分子公司提供費用報銷、收付款報賬、資產(chǎn)采購和合同管理的報賬支持；原始單據(jù)處理：接收、整理、分發(fā)原始單據(jù)。 會計核算：負責收入、成本費用、資產(chǎn)、資金等會計核算并負責編制會計報表； 資金結(jié)算：辦理資金集中收付；會計

12、檔案管理：會計檔案整理、歸檔和保管 執(zhí)行管理：提供財務會計政策的培訓與指導；對交易處理人員進行監(jiān)督和考核；系統(tǒng)支撐：進行核算相關系統(tǒng)的日常維護工作第21頁，共109頁。財務共享服務中心的組織：模式一財務共享服務中心示例后臺綜合支撐系統(tǒng)維護會計檔案管理前端外部銜接郵寄接收裝訂掃描財務共享服務中心的組織設計，包括架構(gòu)、關鍵崗位、職責、績效考核等財務共享服務中心的架構(gòu)設計通常以職能作為主線，以流程、產(chǎn)品和地域作為補充先分職能再分區(qū)域華東區(qū)分行華北區(qū)分行西北區(qū)分行華南區(qū)分行監(jiān)督審計報表編制西南區(qū)分行應付復核記賬華南區(qū)分行華北區(qū)分行西北區(qū)分行西南區(qū)分行費用復核記賬資金收付華東區(qū)分行華南區(qū)分行西北區(qū)分行西

13、南區(qū)分行核心交易處理第22頁，共109頁。財務共享服務中心的組織：模式二示例財務共享服務中心后臺綜合支撐系統(tǒng)維護會計檔案管理前端外部銜接郵寄接收裝訂掃描應付復核記賬費用復核記賬資產(chǎn)臺賬記錄財務初審核心交易處理后督審計報表編制資金劃撥支付集團本部應付復核記賬費用復核記賬資產(chǎn)臺帳記錄資金劃撥支付華東區(qū)區(qū)應付復核記賬費用復核記賬資產(chǎn)臺賬記錄資金劃撥支付財務共享服務中心的組織設計，包括架構(gòu)、關鍵崗位、職責、績效考核等財務共享服務中心的架構(gòu)設計通常以職能作為主線，以流程、產(chǎn)品和地域作為補充先分區(qū)域再分職能第23頁，共109頁。財務共享服務中心要考慮政策法規(guī)的約束財稅法規(guī)的要求其它法規(guī)的要求各地的差異性條

14、款如何應對相關審查地區(qū)稅收優(yōu)惠政策各部委政策法規(guī)國資委、證監(jiān)會、銀監(jiān)會等監(jiān)督機構(gòu)要求會計、審計準則第24頁，共109頁。3. 財務共享服務中心的流程設計共享流程非共享流程結(jié)賬資本配置并購管理風險管理交易處理結(jié)帳、合并和報告稅費核算監(jiān)管報告財務業(yè)績報告總帳資產(chǎn)核算采購和應付賬款收入和應收賬款合并薪酬核算員工報銷會計政策管理稅務法規(guī)管理內(nèi)控內(nèi)部審計收入成本分攤分配管理報告財務分析績效考核計劃、預算與預測稅務籌劃風險和資本管理業(yè)績分析與決策支持內(nèi)控和監(jiān)督財務職能管理員工績效管理商務聯(lián)絡培訓與發(fā)展計劃管理支持資金回收資金支付注：預算管理雖為非共享流程，但對交易處理和會計核算流程及方法有重要影響示例第2

15、5頁，共109頁。3.1 采購應付流程歸口管理部門供應商業(yè)務員財務共享服務中心采購訂單采購發(fā)票發(fā)票提交收到發(fā)票應付單付款單收到款項網(wǎng)銀付款采購合同電子集采分子公司到貨驗收資產(chǎn)入賬招標中心財務共享服務中心核對第26頁，共109頁。3.2 費用報銷流程單據(jù)審批流報銷人各級負責人 企業(yè)門戶端 填寫報銷單企業(yè)門戶端或郵件 審批報銷單 報銷管理 審核報銷單FSSC財務經(jīng)理FSSC出納網(wǎng)上報銷系統(tǒng) 網(wǎng)銀支付企業(yè)門戶端或郵件 打印報銷單報銷單據(jù)收集箱/報銷單據(jù)掃描郵件通知審批通過粘貼單據(jù)并投遞 審核原始憑 單并核數(shù)取回報銷單網(wǎng)上報銷系統(tǒng) 合并制單 整理銀行回單 審核憑證 打印憑證憑證歸檔銀行回單次日銀行快遞

16、回單單據(jù)實物流示例第27頁，共109頁。3.3 集中支付流程第28頁，共109頁。備用金管理為滿足分子公司的零星支付業(yè)務，可在分子公司設立備用金賬戶，由分子公司自行支付。備用金賬戶的支付要由分子公司在財務共享中心系統(tǒng)上進行電子審批，審批通過后由分子公司在備用金賬戶進行自行支付。制定備用金支付的管理辦法，明確管理原則，確定分子公司備用金支付內(nèi)容的定性、定量標準。備用金賬戶的支出要在報賬平臺完成審批手續(xù)先行支付后取得發(fā)票，在報賬平臺進行正常報賬，財務共享中心審核通過后付款給此備用金賬戶。第29頁，共109頁。財務共享中心分子公司員工填寫備用金借款單 領導審批費用合理性預算執(zhí)行情況集中財務復核合規(guī)性

17、復核正確性復核預算額度檢查大額支出復核批準集中會計核算生成憑證生成費用賬備用金賬戶 領導審批費用合理性預算執(zhí)行情況財務FSSC審批批準集中支付賬戶員工填寫備用金借款單每天稽核賬戶支出數(shù)據(jù)對備用金賬戶進行支出監(jiān)控備用金流程FSSC分中心審批備用金支付第30頁，共109頁。4. 財務共享服務下的費用報銷管理費用報銷管理支付管理原始單據(jù)傳遞會計核算組織機構(gòu)費用預算考核、分析第31頁，共109頁。4.1 費用預算管理年度預算專項預算控制方式剛性柔性總額明細控制環(huán)節(jié)事前事中第32頁，共109頁。多種預算控制方式不控制柔性控制：超預算提示超預算預警超預算走特批流程剛性控制：超預算不允許 通過，必須追加預算

18、總額控制：總額超預算控制單一項目超預算但總額未超不控制 明細控制：單一項目超預算即控制 分類一分類二靜態(tài)預算控制 與預算對比 ：不能超預算與預算+預警范圍對比：不能起預算+預警范圍，預警范圍可為絕對值或比例動態(tài)預算控制：與某一指標實際數(shù)百分比對比 （如不能超過銷售收入3%）分類三第33頁，共109頁。事前控制：年度預算+事項預算+報銷單年度預算招待費通訊費廣告費事項1預算招待費交通費 事項2預算場租交通費 事項3招待費報銷單1交通費報銷單1說明：1、事項預算可跨年有效2、若有事項預算，則報銷單只與事項預算比較 3、未執(zhí)行完事項預算可關閉第34頁，共109頁。事前控制：年度預算+事項預算+預提+

19、報銷單年度預算招待費 通訊費 廣告費 事項1預算會議費宣傳費 事項2預算場租交通費 事項3會議費報銷單1宣傳費報銷單1說明：1、事項預算可跨年有效2、若有事項預算，則在費用預提或費用報銷時與事項預算 對比3、若有預提 ，則報銷時只與預提對比4、未執(zhí)行完事項預算可關閉預提單1會議費宣傳費預提單2會議費第35頁，共109頁。事中控制：年度預算+報銷單年度預算招待費通訊費廣告費交通費報銷單1會議費報銷單1宣傳費報銷單1預提單1會議費宣傳費預提單2會議費說明：1、在費用預提或費用報銷時與預算對比2、若有預提 ，則報銷時只與預提對比第36頁，共109頁。4.2 費用報銷管理二大關鍵：1、單據(jù)流：業(yè)務審核

20、中，不見原始單據(jù)原件，原始單據(jù)影像管理和原始單據(jù)傳遞管理是共享服務成功的關鍵2、資金流：電子支付實現(xiàn)異地付款，有效防范現(xiàn)金風險，提高支付效率，實現(xiàn)資金集中管理第37頁，共109頁。費用報銷管理的適用范圍及特點管理費用計提攤銷類費用報賬類費用期間費用財務費用銷售費用重點開展費用報銷管理與控制個人類費用組織類業(yè)務費用采購類費用非采購類費用與業(yè)務量直接相關費用與業(yè)務量非直接相關費用不同報賬類費用：計算方法不同報銷方式不同報銷流程不同控制方式不同第38頁，共109頁。費用管理流程及控制方法個人類費用 費用開支 費用報銷 款項支付費用控制方式：嚴格按照費用標準進行控制組織類業(yè)務費用 費用開支 費用報銷

21、款項支付 借款費用專項申請費用控制方式：費用開支受組織預算控制；費用明細受費用專項預算控制采購類費用 費用支付 采購合同費用申請費用控制方式：費用開支受組織預算控制第39頁，共109頁。共享服務中心原始單據(jù)管理模式影像掃描郵寄第40頁，共109頁。影像掃描：掃描專崗掃描所有紙質(zhì)原始單據(jù)存放在分支機構(gòu)處，共享服務中心人員可查看原始單據(jù)影像掃描原始單據(jù)附件，自動與報銷單關聯(lián)設有專門的檔案管理人員，核對原始單據(jù)附件與系統(tǒng)掃描影像分支機構(gòu)共享服務中心報銷人報賬人生成條碼原始單據(jù)核對員首簽領導原始單據(jù)掃描出納銀行網(wǎng)銀付款提取審核任務 財務專員核對系統(tǒng)內(nèi)原始單據(jù)與紙質(zhì)原始單據(jù)，上傳影像第41頁，共109頁

22、。影像掃描：報銷人掃描分支機構(gòu)共享服務中心報銷人原始單據(jù)核對員首簽領導原始單據(jù)掃描出納銀行網(wǎng)銀付款提取審核任務財務專員核對系統(tǒng)內(nèi)原始單據(jù)與紙質(zhì)原始單據(jù)，上傳影像報賬人生成條碼第42頁，共109頁。分支機構(gòu)共享服務中心原始單據(jù)郵寄原始單據(jù)郵寄到共享服務中心報銷單自動打印條形碼報銷人報賬人共享服務中心財務專員首簽領導原始單據(jù)郵寄出納銀行網(wǎng)銀付款原始單據(jù)接收及分發(fā)第43頁，共109頁。4.3 費用支付管理費用預算、費用執(zhí)行、資金管理集成費用預算與資金計劃的同步費用開支受費用預算和資金計劃的雙重控制第44頁，共109頁。4.4 費用核算報賬類費用計提類費用攤銷類費用非報賬類營銷及渠道費用傳統(tǒng)核算方式費

23、用分類信息化核算方式錄入費用會計憑證手工計提錄入費用會計憑證手工攤銷錄入費用會計憑證手工計算錄入費用會計憑證費用報銷單費用計提單費用攤銷單總帳集中費用管理平臺第45頁，共109頁。4.5 費用分析與監(jiān)控管理考核類決策類過程監(jiān)控類預算執(zhí)行情況：按費用項目、費用類型、機構(gòu)、人員、業(yè)務線等因素進行預算、實際對比分析對比分析：按費用項目、機構(gòu)、人員、業(yè)務線等因素進行發(fā)現(xiàn)問題類供應商分析趨勢分析審批流程監(jiān)控人員執(zhí)行效率分析第46頁，共109頁。財務共享服務背景分析財務共享服務建議方案財務共享服務的信息系統(tǒng)支持財務共享服務解決方案綜覽費用報銷管理影像系統(tǒng)資金支付管理其他系統(tǒng)介紹財務共享服務應用價值分析財務

24、共享服務案例分享第47頁，共109頁。NC財務共享服務解決方案數(shù)據(jù)分析和報告分析層計劃層業(yè)務層UAP平臺費用預算全面預算資金計劃采購管理供應商管理銷售管理應付管理應收管理資產(chǎn)管理事項審批費用申請差誘支持借款管理報銷管理營銷費用管理還款管理資本性支出采購支出財務確認原始單據(jù)管理支付管理費用預提費用分攤費用分析與監(jiān)控報銷標準費用核算集中支付費用報銷管理合同生成合同變更合同上傳合同履行合同管理合同信息分析合同管理影像采集影像處理圖像識別影像展現(xiàn)影像存儲影像歸檔影像管理總賬責任會計集中資金結(jié)算集團報表固定資產(chǎn)其他系統(tǒng)工作流平臺、審批流平臺、預警平臺、動態(tài)會計平臺、系統(tǒng)配置平臺、動態(tài)建模工具、UAP平臺

25、第48頁，共109頁。2. 費用報銷管理財務確認業(yè)務前臺預提分攤結(jié)轉(zhuǎn)財務后臺待攤支付月末結(jié)賬費用預算資金計劃網(wǎng)上報銷費用管理借款報銷報銷標準借款控制事項審批單資本性支出資金管理及網(wǎng)銀（NC）費用申請工資機票預訂酒店預訂項目預算付款排程合同臺賬員工信用管理費用查詢報表考核與分析營銷費用原始單據(jù)影像原始單據(jù)郵寄助理工作臺第49頁，共109頁。動態(tài)會計平臺費用報銷管理與其他系統(tǒng)之間的關系費用管理網(wǎng)上報銷OA其他申請全面預算費用預算應付總賬固定資產(chǎn)現(xiàn)金管理責任會計集中資金結(jié)算全成本管理計劃與分析財務分析業(yè)務核算銷售與分銷采購計劃集團商旅管理（第三方）資金計劃第50頁，共109頁。2.1 費用預算管理第

26、51頁，共109頁。費用預算編制及管理預算編制人員只需打開EXCEL，下載編制表、錄入數(shù)據(jù)、提交審批，即可完成預算編制。第52頁，共109頁。設置預算控制策略費用預算控制通信費借款3000元，目前預算余額2000元通信費報銷1500元，預算釋放占用1500通信費報銷60000元，超預算，剛性控制通信費報銷60000元，超預算，柔性控制第53頁，共109頁。聯(lián)查預算執(zhí)行情況&預算聯(lián)查單據(jù)報銷單聯(lián)查預算執(zhí)行情況預算聯(lián)查原始單據(jù)第54頁，共109頁。2.2 費用集中報銷管理費用申請控制借款單拉費用申請單生成費用申請單控制借款單報銷單拉費用申請單生成費用申請單控制報銷單費用申請控制借款單+報銷單費用申

27、請單錄入費用申請單審批流程費用申請單關閉費用申請費用申請單預算控制賬表查詢費用申請單執(zhí)行情況查詢費用明細查詢費用匯總查詢費用趨勢查詢待攤費用攤銷查詢待攤費用攤銷標記待攤攤銷預算回寫憑證生成修改攤銷期費用結(jié)轉(zhuǎn)報銷單查詢費用結(jié)轉(zhuǎn)預算回寫憑證生成分攤規(guī)則應用費用分攤分攤信息錄入預算控制憑證生成分攤規(guī)則應用審批流其他期初關閉結(jié)賬按借款單明細沖借款報銷單位與支付單位分離項目預算控制第55頁，共109頁。費用報銷單據(jù)示例費用申請單支持交易類型：費用申請單（預置）、會議費費用申請單（自定義）費用申請單錄入費用申請單申請單審批預算控制申請單關閉申請單控制規(guī)則申請單-借款單申請單-報銷單第56頁，共109頁。費

28、用報銷單據(jù)示例費用申請單支持審批流費用申請單申請單審批預算控制申請單關閉申請單控制規(guī)則申請單-借款單申請單-報銷單第57頁，共109頁。費用報銷單據(jù)示例聯(lián)查預算費用申請單申請單審批預算控制申請單關閉申請單控制規(guī)則申請單-借款單申請單-報銷單第58頁，共109頁。費用報銷單據(jù)示例費用申請單支持關閉，關閉時釋放未執(zhí)行完的預算手工關閉：整單關閉、行關閉到期自動關閉報銷單執(zhí)行完自動關閉費用申請單支持重啟，重啟時再次占用預算手工重啟報銷單刪除重啟費用申請單申請單審批預算控制申請單關閉申請單控制規(guī)則申請單-借款單申請單-報銷單第59頁，共109頁。費用報銷單據(jù)示例費用申請單申請單審批預算控制申請單關閉申請

29、單控制規(guī)則申請單-借款單申請單-報銷單控制設置1費用申請單控制差旅費借款單+差旅費報銷單控制維度：部門+收支項目收支項目不可調(diào)劑控制設置2費用申請單(成本中心）控制會議費借款單+會議費報銷單控制維度：成本中心+收支項目收支項目可調(diào)劑第60頁，共109頁。費用報銷單據(jù)示例費用申請單申請單審批預算控制申請單關閉申請單控制規(guī)則申請單-借款單申請單-報銷單第61頁，共109頁。費用報銷單據(jù)示例費用申請單申請單審批預算控制申請單關閉申請單控制規(guī)則申請單-借款單申請單-報銷單第62頁，共109頁。費用分攤分攤規(guī)則分攤錄入跨成本中心分攤費用分攤審批流預算控制會計憑證第63頁，共109頁。費用分攤分攤規(guī)則分攤

30、錄入跨成本中心分攤費用分攤審批流預算控制會計憑證第64頁，共109頁。費用分攤分攤規(guī)則分攤錄入跨成本中心分攤費用分攤審批流預算控制會計憑證第65頁，共109頁。費用分攤分攤規(guī)則分攤錄入跨成本中心分攤費用分攤審批流預算控制會計憑證第66頁，共109頁。費用分攤分攤規(guī)則分攤錄入跨成本中心分攤費用分攤審批流預算控制會計憑證第67頁，共109頁。費用分攤分攤規(guī)則分攤錄入跨成本中心分攤費用分攤審批流預算控制會計憑證第68頁，共109頁。費用結(jié)轉(zhuǎn)第69頁，共109頁。費用攤銷第70頁，共109頁。單據(jù)寄交第71頁，共109頁。單據(jù)寄交打包拆包檔案管理崗收到市公司郵寄的包裹后，在系統(tǒng)中掃描寄交單，并逐張掃描

31、包裹內(nèi)各報賬單，進行拆包操作；根據(jù)業(yè)務類型將各類報賬單派發(fā)給相應核算小組相關人員；實例分析第72頁，共109頁。集中支付實例分析集成了銀企系統(tǒng)與費用報銷支付結(jié)果狀態(tài)的聯(lián)動，用戶在費用報銷系統(tǒng)中就可以看到銀企系統(tǒng)的支付狀態(tài)。根據(jù)實際的業(yè)務要求，支付結(jié)果包括：1、集中支付成功2、自行支付成功3、核銷不支付5、不需支付6、退票第73頁，共109頁。費用查詢與分析按部門按業(yè)務線按人員預算項目執(zhí)行率第74頁，共109頁。3. 影像管理掃描儀：1臺掃描槍：1部掃描槍：1部掃描槍：1臺第75頁，共109頁。財務影像工作職責分工影像評價、調(diào)閱會計人員及相關業(yè)務人員報銷人員（掃描）IT系統(tǒng)管理員影像管理費用報銷

32、系統(tǒng)FSSC檔案管理員其他系統(tǒng)影像掃描影像上傳錄入發(fā)票信息發(fā)票驗真影像評價影像查閱票據(jù)接收管理實物檔案管理電子憑證歸檔影像調(diào)閱接口狀態(tài)推送接口影像調(diào)閱接口狀態(tài)推送接口報銷單接口參數(shù)管理備份管理接口管理影像系統(tǒng)用戶第76頁，共109頁。電子憑證及實物檔案管理工作職責分工電子憑證及實物檔案管理用戶財務檔案管理員制證會計、工程會計、資產(chǎn)會計和領導IT系統(tǒng)管理員電子憑證及實物檔案管理綜合辦編制憑證移交清單合成電子憑證憑證歸檔審核審批工程審計報告電子化憑證、檔案類別信息維護憑證接收及信息維護編制憑證接收清單憑證歸檔憑證檔案借閱歸還辦理編制檔案移交清單憑證信息統(tǒng)計分析檔案接收編制檔案接收清單檔案基本信息查

33、詢檔案借閱申請檔案借閱審批檔案借閱、歸還電子化檔案查閱參數(shù)管理日志管理備份管理接口管理借閱人員及審批人員第77頁，共109頁。系統(tǒng)總體架構(gòu)費用報銷系統(tǒng)財務影像管理系統(tǒng)ERP系統(tǒng)OA門戶用戶及權(quán)限管理狀態(tài)更新影像調(diào)閱憑證信息用戶授權(quán)用戶授權(quán)用戶身份信息第78頁，共109頁。系統(tǒng)建設內(nèi)容和范圍硬件設備基礎軟件服務器存儲和備份設備防火墻控制臺掃描設備顯示屏操作系統(tǒng)備份軟件中間件數(shù)據(jù)庫應用軟件影像掃描處理影像管理電子憑證管理檔案管理影像復核接口交互第79頁，共109頁。數(shù)據(jù)接口管理影像掃描處理軟件系統(tǒng)功能設計報賬系統(tǒng)影像管理ERP系統(tǒng)OA系統(tǒng)數(shù)據(jù)存儲系統(tǒng)管理影像掃描條碼識別影像分組圖像合并任務接收處理

34、影像優(yōu)化OCR識別影像瀏覽影像加密壓縮影像上傳設置標記參數(shù)設置影像檢索影像評價影像合格率統(tǒng)計影像上傳統(tǒng)計影像查看打印影像刪除影像使用率統(tǒng)計影像打印電子憑證合成憑證提交審核憑證移交接收憑證信息查詢憑證歸檔檔案信息查詢統(tǒng)計檔案移交接收檔案銷毀管理借閱審批電子檔案查詢檔案借閱歸還PDA查詢PDA轉(zhuǎn)移綜合統(tǒng)計掃描儀用戶數(shù)據(jù)備份存儲加密數(shù)據(jù)索引數(shù)據(jù)同步檔案類別管理用戶管理影像評價選項掃描參數(shù)設置日志管理權(quán)限管理接口管理編碼規(guī)則設置個人桌面OA系統(tǒng)待辦任務影像查詢檔案查詢常用功能密碼修改工作流設置支持條碼掃描的PDA條碼槍發(fā)票驗真影像實物自動復核第80頁，共109頁。影像和電子憑證的系統(tǒng)整體流程費用管控系

35、統(tǒng)ERP系統(tǒng)影像管理系統(tǒng)報賬人：提交報賬單報賬人：掃描憑證報賬人：查找報賬單上傳影像地市初核：查看影像、審批報賬單總部FSSC：查看影像、審批報賬單總部FSSC：生成應付、付款憑證自動：生成并傳送記賬憑證自動：電子憑證匯總備注：同時允許在費用報銷系統(tǒng)直接上傳影像附件，系統(tǒng)自動同步到影像系統(tǒng)管理自動根據(jù)報賬單號關聯(lián)自動根據(jù)報賬單號關聯(lián)總部FSSC：影像實物自動復核第81頁，共109頁。分子公司財務共享服務中心送達紙質(zhì)票據(jù)票據(jù)掃描件存儲批量掃描自動復核調(diào)用圖像查詢服務反饋結(jié)果影像位置信息票據(jù)查詢服務事件工作池本地無，觸發(fā)圖像查詢事件傳輸調(diào)度服務獲取事件處理內(nèi)容管理服務查詢信息傳輸票據(jù)信息對比結(jié)果票

36、據(jù)信息檢索比對影像版本信息影像索引 信息影像版本及匹配度影像位置信息影像文件存儲本地緩存服務存儲服務影像系統(tǒng)影像復核第82頁，共109頁。系統(tǒng)接口設計費用報銷系統(tǒng)ERP系統(tǒng)影像管理系統(tǒng)OA門戶接口內(nèi)容：報賬單影像附件接口方式：web服務，傳遞報賬單編號接口內(nèi)容：影像評價信息接口方式：web服務，傳遞報賬單編號、影像編號、評價內(nèi)容接口內(nèi)容：影像修改接口方式：web服務，傳遞影像狀態(tài)變化信息接口內(nèi)容：影像狀態(tài)接口方式：web服務，傳遞報賬單編號接口內(nèi)容：影像歷史接口方式：web服務，傳遞報賬單編號接口內(nèi)容：憑證信息接口方式：中間表，ERP寫入接口內(nèi)容：憑證合成信息接口方式：中間表，影像和檔案系統(tǒng)寫

37、入，ERP讀取接口內(nèi)容：用戶登錄信息接口方式：自動登錄，記錄用戶信息第83頁，共109頁。4. 資金支付管理網(wǎng)銀支付 每日業(yè)務線財務審核通過的報銷單會轉(zhuǎn)交給網(wǎng)銀出納 網(wǎng)銀出納按日按人進行網(wǎng)銀合并支付合并制單 網(wǎng)銀支付成功后，按日按人進行合并制單，生成憑證。網(wǎng)銀對賬 每日網(wǎng)銀支付和制單結(jié)束后，需要進行網(wǎng)銀對賬： 網(wǎng)上銀行賬戶余額與總賬銀行余額表核對 網(wǎng)上銀行對賬單與總賬銀行明細帳核對整理銀行回單 次日銀行送回紙質(zhì)銀行回單，網(wǎng)銀出納將銀行回單分別 附在各業(yè)務線報銷單據(jù)后備查。第84頁，共109頁。網(wǎng)銀支付第85頁，共109頁。5. 其他系統(tǒng)合同管理總賬固定資產(chǎn)第86頁，共109頁。5.1 合同管理

38、用戶管理基礎數(shù)據(jù)流程管理消息平臺資金管理合同管理UAP平臺合同上傳合同生成EAI平臺預警平臺二次開發(fā) 合同信息分析合同變更合同履行合同整體管理OAERP預算管理資金計劃影像管理第87頁，共109頁。合同范圍第88頁，共109頁。合同臺賬第89頁，共109頁。合同執(zhí)行合同簽訂時受年度預算的控制編制月度預算合同列帳/合同付款合同審批與簽訂編制年度預算合同簽訂時要區(qū)分本年支付費用以后年度支付費用月度預算填報時需包括合同當月的付款數(shù)額。合同支付需受月度預算控制維護合同付款/列帳計劃控制點控制點合同責任人動態(tài)維護付款計劃與列帳計劃通過各系統(tǒng)連接實現(xiàn)合同的預算控制實現(xiàn)合同簽訂與執(zhí)行的精確化預算管理OA系統(tǒng)

39、ERP系統(tǒng)第90頁，共109頁。5.2 總賬確定財務組織及崗位統(tǒng)一會計核算政策規(guī)范集中基礎數(shù)據(jù)落實內(nèi)控制度集中統(tǒng)一的會計核算平臺業(yè)務系統(tǒng)財務系統(tǒng)核算處理總賬查詢?nèi)肆Y源資產(chǎn)管理應收應付存貨核算成本管理固定資產(chǎn)動態(tài)會計平臺憑證憑證處理集團對賬現(xiàn)金流量分析自動轉(zhuǎn)賬明細賬查詢余額表查詢現(xiàn)金流量查詢預警平臺責任會計憑證網(wǎng)絡報表合并報表構(gòu)建集團統(tǒng)一的會計核算平臺，是集團財務語言統(tǒng)一的前提。 在財務業(yè)務一體化下實現(xiàn)所有公司內(nèi)部財務規(guī)則的統(tǒng)一。供應鏈管理費用報銷全面預算資金管理成本分攤費用計提內(nèi)部結(jié)算內(nèi)部交易協(xié)同第91頁，共109頁。5.3 固定資產(chǎn)管理第92頁，共109頁。財務共享服務背景分析財務共享服務

40、建議方案財務共享服務的信息系統(tǒng)支持財務共享服務應用價值分析財務共享服務案例分享第93頁，共109頁。 資源配置 權(quán)限上收通過集中支付上收資金管理權(quán)限，減少資金沉淀，降低資金成本，防范資金風險，提高資本回報率。FSSC配合集團業(yè)務管理集約化（例如集中采購）、按計劃預算執(zhí)行控制，能降低集團整體業(yè)務及管理費用。 統(tǒng)一標準 信息質(zhì)量 強化管理 提升能力集團財務標準統(tǒng)一（財務政策制度流程的真正落實），能提供更精細的會計核算、管理會計數(shù)據(jù)，支持公平合理的績效考核。集中核算與財務報告編制是提高財務信息質(zhì)量、加強財務管控、提高內(nèi)部財務服務效率的有效途徑。使集團財務管理與財務運營的職能定位更為清楚，提升財務管理

41、水平和效率；強化分子公司財務管理與決策支持的職能。財務管理關注財務戰(zhàn)略與財務管理政策與支持決策；財務運營的職能落實財務管理的要求，在會計集中核算、集中資金支付等方面實現(xiàn)全行共享服務。推行財務共享服務的意義第94頁，共109頁。運作成本顯著降低實現(xiàn)全行范圍的財務監(jiān)控服務質(zhì)量及運作效率提升實現(xiàn)財務業(yè)務更加緊密共享后，財務資源共享，流程優(yōu)化，制度標準化，促使共享范圍內(nèi)的公司財務流程處理成本比實施共享服務前下降了25共享后，財務處理人員與業(yè)務人員不直接聯(lián)系，業(yè)務隨機分配，串通舞弊的可能大大降低；所有的業(yè)務處理對于集團徹底透明，任何一筆業(yè)務均可以通過財務共享服務中心進行查閱，這最終為及時發(fā)現(xiàn)問題提供了有力的支持如費用報銷：共享前缺乏統(tǒng)一標準，執(zhí)行尺度不一，頻繁發(fā)生矛盾；共享后，標準化單據(jù)及流程，設立共享呼叫中心，以統(tǒng)一的接口和界面面對員工提出的各類問題。