1、礦山生態(tài)環(huán)境治理審計(jì)內(nèi)容和方法1、審計(jì)調(diào)查礦山生態(tài)環(huán)境治理責(zé)任落實(shí)情況。在當(dāng)?shù)卣k公室、 國(guó)土部門收集相關(guān)會(huì)議紀(jì)要、當(dāng)?shù)卣贫ǔ雠_(tái)的礦山生態(tài)環(huán)境治理 目標(biāo)管理考核制度、目標(biāo)責(zé)任書、責(zé)任追究辦法等資料的基礎(chǔ)上，主 要審計(jì)調(diào)查當(dāng)?shù)卣?、?guó)土部門：（1）是否發(fā)文成立了相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)小 組、管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)礦山生態(tài)環(huán)境治理工作。（2）是否 建立了相關(guān)聯(lián)席會(huì)議制度、目標(biāo)責(zé)任管理制度（如礦產(chǎn)資源勘查開采 許可審批和招拍掛制度、年度目標(biāo)責(zé)任分解落實(shí)、目標(biāo)責(zé)任書、年度 目標(biāo)責(zé)任考核及結(jié)果運(yùn)用等制度）。（3）是否編制了礦山生態(tài)環(huán)境治 理規(guī)劃和實(shí)施方案。（4）是否將礦山生態(tài)環(huán)境治理工作納入政府績(jī)效 考核

2、內(nèi)容，是否將考核指標(biāo)分解落實(shí)。（5）是否認(rèn)真履行了礦產(chǎn)資源 執(zhí)法職責(zé)。當(dāng)?shù)貒?guó)土部門是否按照國(guó)土資源部關(guān)于建立無(wú)證勘查開 采案件增減率和礦業(yè)權(quán)人違法違規(guī)案件發(fā)生率統(tǒng)計(jì)制度的通知（國(guó) 土資發(fā)【2007】284號(hào)）的要求，建立并填制了各年度礦產(chǎn)資源開發(fā) 違法違規(guī)案件發(fā)生情況統(tǒng)計(jì)表；建立并填制了礦產(chǎn)資源勘查、開采執(zhí) 法檢查臺(tái)賬；國(guó)土資源部門立案查處無(wú)證勘查開采案件、礦業(yè)權(quán)人違 法違規(guī)案件的數(shù)量、辦結(jié)率、處理處罰等情況，有無(wú)執(zhí)法不嚴(yán)、案件 結(jié)案率低、以罰代法等問題。2、審計(jì)調(diào)查礦產(chǎn)資源開采總量控制指標(biāo)的完成情況。在向當(dāng)?shù)貒?guó)土 部門收集并審閱省國(guó)土資源廳下達(dá)的特定礦種礦產(chǎn)資源年度開采總 量控制指標(biāo)文件、礦

3、山企業(yè)上報(bào)的特定礦種開采總量控制指標(biāo)執(zhí)行情 況等資料的基礎(chǔ)上，一是審計(jì)抽查部分礦山企業(yè)的儲(chǔ)量、產(chǎn)量、銷售 等原始臺(tái)賬與其上報(bào)數(shù)是否一致，看這些礦山企業(yè)是否超過核定開采 總量控制指標(biāo)開采礦產(chǎn)資源。二是計(jì)算加總各礦山企業(yè)上報(bào)的特定礦 種開采總量控制指標(biāo)執(zhí)行情況，看全市（縣、區(qū)）是否超過省國(guó)土資 源廳下達(dá)的控制指標(biāo)。3、審計(jì)調(diào)查非法采礦問題。在向當(dāng)?shù)卣k公室、國(guó)土、審計(jì)等部 門收集并審閱礦產(chǎn)資源開采許可證發(fā)放臺(tái)賬、執(zhí)法案件卷宗、處理處 罰臺(tái)賬、上級(jí)批示督辦件、群眾信訪舉報(bào)事項(xiàng)、各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)出具的 審計(jì)報(bào)告等資料的基礎(chǔ)上，到當(dāng)?shù)囟愂?、礦產(chǎn)辦、安監(jiān)局等部門單位 收集與礦產(chǎn)資源開采有關(guān)的稅費(fèi)征繳對(duì)象名單

4、、數(shù)額等信息，認(rèn)真梳 理相關(guān)問題線索，并深入實(shí)地審計(jì)調(diào)查取證查實(shí)相關(guān)企業(yè)或個(gè)人無(wú)證 開采、越界開采等非法采礦，嚴(yán)重破壞礦山生態(tài)環(huán)境的問題。4、審計(jì)調(diào)查礦山企業(yè)負(fù)責(zé)的礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理項(xiàng)目完成情況。向當(dāng)?shù)貒?guó)土部門收集并審閱辦理關(guān)閉、延續(xù)、變更、轉(zhuǎn)讓的礦山臺(tái)賬； 礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理、土地復(fù)墾審批、建設(shè)、驗(yàn)收臺(tái)賬和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告； 礦山企業(yè)編制的礦山地質(zhì)環(huán)境保護(hù)與恢復(fù)治理方案、土地復(fù)墾方案等 資料，并實(shí)地審計(jì)調(diào)查礦山企業(yè)礦山地質(zhì)環(huán)境保護(hù)與治理恢復(fù)方案（方案確定的礦山環(huán)境恢復(fù)重建區(qū)域面積、被破壞的礦區(qū)生態(tài)系統(tǒng)總 面積）、土地復(fù)墾方案（方案確定的土地復(fù)墾面積）礦山企業(yè)是否按 編制的方案實(shí)施了礦山地質(zhì)環(huán)境保護(hù)與治理恢復(fù)項(xiàng)目（實(shí)際完成的土 地復(fù)墾面積）；是否存在國(guó)土部門未嚴(yán)格督促礦山企業(yè)落實(shí)方案，為 治理未達(dá)標(biāo)的礦山企業(yè)辦理驗(yàn)收合格手續(xù)等問題。5、審計(jì)調(diào)查國(guó)家財(cái)政投資的礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理項(xiàng)目完成情況。向當(dāng)?shù)刎?cái)政、國(guó)土部門收集礦山地質(zhì)環(huán)境治理項(xiàng)目臺(tái)賬、資金計(jì)劃、 建設(shè)、驗(yàn)收等資料，對(duì)照項(xiàng)目實(shí)施方案、驗(yàn)收