1、財(cái)務(wù)部三大報(bào)表解讀financial tax financial statement system financial tax financial statement systemtax financial statement system匯報(bào)人：XXX 時(shí)間：2022/08/0601財(cái)務(wù)報(bào)表體系02資產(chǎn)負(fù)債表03損益表04現(xiàn)金流量表目錄/CONTENTS05總結(jié)PART-01財(cái)務(wù)報(bào)表體系Click here to enter your text, change the color or size of the text. You can also format the appropriate

2、 text and adjust the line spacing of the text. 01財(cái)務(wù)報(bào)表體系反映資產(chǎn)情況 資產(chǎn)負(fù)債表 現(xiàn)金流量表01反映損益情況 損益表02反映損耗情況成本與費(fèi)用類報(bào)表03反映控制情況預(yù)算與分析類報(bào)表04PART-02資產(chǎn)負(fù)債表Click here to enter your text, change the color or size of the text. You can also format the appropriate text and adjust the line spacing of the text. 02資產(chǎn)負(fù)債表20XX年X月XX日單

3、位：萬元流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金短期投資應(yīng)收帳款壞帳準(zhǔn)備其他應(yīng)收款存貨待攤費(fèi)用流動(dòng)負(fù)債：短期借款應(yīng)付帳款其他應(yīng)付款預(yù)提費(fèi)用長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期應(yīng)付款應(yīng)付債券固定資產(chǎn)：累計(jì)折舊所有者權(quán)益：實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)無形資產(chǎn)：遞延資產(chǎn)：合計(jì)：合計(jì)：02資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表-流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)企業(yè)的“王牌軍”指現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、存貨?，F(xiàn)金鎖在保險(xiǎn)柜里的資產(chǎn)銀行存款寫在存折上的資產(chǎn)，存在銀行里的錢應(yīng)收帳款“一個(gè)都不能少”。別人欠你的錢，他知你知，除發(fā)票外再無其他證據(jù)，防君子不防小人。應(yīng)收票據(jù)別人欠你的錢，他知你知，白紙黑字，蓋章加印。存貨 公司里的庫(kù)存，“還有多少隔夜糧

4、”02資產(chǎn)負(fù)債表存貨固定資產(chǎn) 企業(yè)的硬件固定資產(chǎn)折舊給固定資產(chǎn)買份養(yǎng)老保險(xiǎn)固定資產(chǎn)的改良醫(yī)療保險(xiǎn)固定資產(chǎn)的處置舊的不去，新的不來。資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)02資產(chǎn)負(fù)債表無形資產(chǎn)：不具有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，也就是那種看不見漠不著，但確實(shí)存在的，一般很難用多少錢來衡量的資產(chǎn)，只在特定情況下才能計(jì)算其價(jià)值。資產(chǎn)負(fù)債表無形資產(chǎn)02資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債負(fù)債：是指過去的交易或事項(xiàng)形成的現(xiàn)時(shí)的義務(wù)，履行該義務(wù)預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)。負(fù)債分為：流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債02資產(chǎn)負(fù)債表企業(yè)負(fù)債風(fēng)水輪流轉(zhuǎn)，我也欠人錢資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債短期融通資金通融才能融通（應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、短期借款）應(yīng)付工資及福利肥了小家

5、，別忘大家應(yīng)交稅金“稅稅”平安02資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債或有負(fù)債不怕一萬，就怕萬一長(zhǎng)期負(fù)債舉債經(jīng)營(yíng)可不是賭博公司債券國(guó)有企業(yè)的“國(guó)庫(kù)券”02資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益所有者權(quán)益：是企業(yè)所有者對(duì)企業(yè)凈資產(chǎn)的要求權(quán)。凈資產(chǎn)=資產(chǎn)-負(fù)債所有者權(quán)益分為：股本（實(shí)收資本） 資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)不具有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，也就是那種看不見漠不著，但確實(shí)存在的，一般很難用多少錢來衡量的資產(chǎn)，只在特定情況下才能計(jì)算其價(jià)值。02資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益所有者權(quán)益的構(gòu)成老板權(quán)益的支點(diǎn)實(shí)收資本我和投資有個(gè)約會(huì)資本公積天上掉下個(gè)大餡餅盈余公積、未分配利潤(rùn)厚積才能薄發(fā)股份公司股東我是股東我怕誰02資產(chǎn)負(fù)債表

6、資產(chǎn)負(fù)債表提供的信息公司所掌握的經(jīng)濟(jì)信息公司所負(fù)擔(dān)的債務(wù)公司的償債能力公司所有者所享有的權(quán)利公司未來的發(fā)展趨勢(shì)010203040502資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表的特征反映企業(yè)在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表理論依據(jù)：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益時(shí)點(diǎn)報(bào)表 、靜態(tài)報(bào)表報(bào)表內(nèi)的項(xiàng)目按流動(dòng)性大小排列PART-03損 益 表Click here to enter your text, change the color or size of the text. You can also format the appropriate text and adjust the line spacing of the text.

7、 03損 益 表?yè)p益表結(jié)構(gòu)形式一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本;主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用;管理費(fèi)用;財(cái)務(wù)費(fèi)用03損 益 表?yè)p益表結(jié)構(gòu)形式三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 加：投資收益;營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額 減：所得稅五、凈利潤(rùn)03損 益 表營(yíng)業(yè)收入 “ 問君焉的富如許，為有源頭活錢來”營(yíng)業(yè)外收入“人無橫財(cái)不富，馬無夜草不肥”成本費(fèi)用“不經(jīng)歷風(fēng)雨，怎么見彩虹”利潤(rùn)“無心插柳柳成蔭”03損 益 表反映公司獲利情況反映公司利潤(rùn)的構(gòu)成反映稅金交納情況預(yù)測(cè)公司未來發(fā)展趨勢(shì)損益表提供的信息PART-04現(xiàn)金流量表Click here to enter your text

8、, change the color or size of the text. You can also format the appropriate text and adjust the line spacing of the text. 04現(xiàn)金流量表一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量+銷售商品、提供勞務(wù)所得的現(xiàn)金-購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)形式04現(xiàn)金流量表+投資收益所得的現(xiàn)金+處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)所得現(xiàn)金凈額-購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金-投資支付的現(xiàn)金；投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量+吸收投資所得的現(xiàn)金+借款所得的現(xiàn)金-償債

9、支付的現(xiàn)金-支付利息、股息的現(xiàn)金；融資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額；當(dāng)期企業(yè)現(xiàn)金凈流入三、籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量04現(xiàn)金流量表反映企業(yè)凈收益的質(zhì)量預(yù)測(cè)未來現(xiàn)金流量評(píng)價(jià)企業(yè)取得和運(yùn)用現(xiàn)金的能力確定企業(yè)支付利息、股利及到期債務(wù)能力表明公司生產(chǎn)性資產(chǎn)組合的變化情況在利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表之間起著紐帶和橋梁作用現(xiàn)金流量表提供的信息PART-05總結(jié)Click here to enter your text, change the color or size of the text. You can also format the appropriate text and adjust the line spacing of the text. 05總 結(jié)三大主表之間的關(guān)系期初期間期末損益表利潤(rùn)分配表資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表05總 結(jié)企業(yè)的底子：明明白白我的賬資產(chǎn)負(fù)債表企業(yè)的面子：一表人財(cái)現(xiàn)金流量表企業(yè)的真功夫：錢有