1、調(diào)整后會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表 1994年7月18日1994財(cái)會(huì)二字第19號(hào)一、工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 二、商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 三、施工企業(yè)會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 四、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 五、旅游、飲食服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 六、對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 七、運(yùn)輸(交通)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 八、運(yùn)輸(鐵路)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 九、運(yùn)輸(民用航空)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 十、郵電通信企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 十一、金融企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 調(diào)整后會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 一、工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表

2、和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表 順序號(hào)編號(hào)科目名稱 一、資產(chǎn)類 1101現(xiàn)金 2102銀行存款 3109其他貨幣資金 4111短期投資 5112應(yīng)收票據(jù) 6113應(yīng)收賬款 7114壞賬預(yù)備 8115預(yù)付賬款 9118應(yīng)收補(bǔ)貼款 10119其他應(yīng)收款 11121材料采購(gòu) 12123原材料 13128包裝物 14129低值易耗品 15131材料成本差異 16133托付加工材料 17135自制半成品 18137產(chǎn)成品 19138分期收款發(fā)出商品 20139待攤費(fèi)用 21151長(zhǎng)期投資 22161固定資產(chǎn) 23165累計(jì)折舊 24166固定資產(chǎn)清理 25169在建工程 26171無(wú)形資產(chǎn) 2718

3、1遞延資產(chǎn) 28191待處理財(cái)產(chǎn)損溢 29195待轉(zhuǎn)銷匯兌損益 二、負(fù)債類 30201短期借款 31202應(yīng)付票據(jù) 32203應(yīng)付賬款 33204預(yù)收賬款 34209其他應(yīng)付款 35211應(yīng)付工資 36214應(yīng)付福利費(fèi) 37221應(yīng)交稅金 38223應(yīng)付利潤(rùn) 39229其他應(yīng)交款 40231預(yù)提費(fèi)用 41241長(zhǎng)期借款 42251應(yīng)付債券 43261長(zhǎng)期應(yīng)付款 44270遞延稅款 45272專項(xiàng)應(yīng)付款 46275住房周轉(zhuǎn)金 三、所有者權(quán)益類 47301實(shí)收資本 48311資本公積 49313盈余公積 50321本年利潤(rùn) 51322利潤(rùn)分配 四、成本類 52401生產(chǎn)成本 53405制造費(fèi)用 五

4、、損益類 54501產(chǎn)品銷售收入 55502產(chǎn)品銷售成本 56503產(chǎn)品銷售費(fèi)用 57504產(chǎn)品銷售稅金及附加 58511其他業(yè)務(wù)收入 59512其他業(yè)務(wù)支出 60521治理費(fèi)用 61522財(cái)務(wù)費(fèi)用 62531投資收益 63532補(bǔ)貼收入 64541營(yíng)業(yè)外收入 65542營(yíng)業(yè)外支出 66550所得稅 67560往常年度損益調(diào)整 資產(chǎn)負(fù)債表 會(huì)工01表 編制單位：_年_月_日單位：元 年期年期 資產(chǎn)行次初末負(fù)債及所有者權(quán)益行次初末 數(shù)數(shù)數(shù)數(shù) 流淌資產(chǎn)：流淌負(fù)債： 貨幣資金1短期借款51 短期投資2應(yīng)付票據(jù)52 應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付賬款53 應(yīng)收賬款4預(yù)收賬款54 減：壞賬預(yù)備5其他應(yīng)付款55 應(yīng)收賬款

5、凈額6應(yīng)付工資56 預(yù)付賬款7應(yīng)付福利費(fèi)57 應(yīng)收補(bǔ)貼款8未交稅金58 其他應(yīng)收款9未付利潤(rùn)59 存貨10其他未交款60 待攤費(fèi)用11預(yù)提費(fèi)用61 待處理流淌資產(chǎn)凈損失12一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債62 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資13其他流淌負(fù)債63 其他流淌資產(chǎn)14流淌負(fù)債合計(jì)70 流淌資產(chǎn)合計(jì)20長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期借款71 長(zhǎng)期投資21應(yīng)付債券72 固定資產(chǎn)：長(zhǎng)期應(yīng)付款73 固定資產(chǎn)原價(jià)24其他長(zhǎng)期負(fù)債80 減：累計(jì)折舊25其中：住房周轉(zhuǎn)金81 固定資產(chǎn)凈值26 固定資產(chǎn)清理27長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)83 在建工程28遞延稅項(xiàng)： 待處理固定資產(chǎn)凈損失29遞延稅款貸項(xiàng)85 固定資產(chǎn)合計(jì)35負(fù)債合計(jì)90

6、 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：所有者權(quán)益： 無(wú)形資產(chǎn)36實(shí)收資本91 遞延資產(chǎn)37資本公積92 盈余公積93 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)40其中：公益金94 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)：未分配利潤(rùn)95 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)41所有者權(quán)益合計(jì)96 遞延稅項(xiàng)： 遞延稅款借項(xiàng)42 資產(chǎn)總計(jì)50負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)100 補(bǔ)充資料：1.已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票_元；2.已包括在固定資產(chǎn)原價(jià)內(nèi)的融資租入 固定資產(chǎn)原價(jià)_元；3.國(guó)家資本_元；4.法人資本_元； 5.個(gè)人資本_元；6.外商資本_元。 損益表 會(huì)工02表 編制單位：_年_月單位：元 項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù) 一、產(chǎn)品銷售收入1 減：產(chǎn)品銷售成本2 產(chǎn)品銷售費(fèi)用3 產(chǎn)品銷售稅金及附

7、加4 二、產(chǎn)品銷售利潤(rùn)7 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)9 減：治理費(fèi)用10 財(cái)務(wù)費(fèi)用11 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)14 加：投資收益15 補(bǔ)貼收入16 營(yíng)業(yè)外收入17 減：營(yíng)業(yè)外支出18 加：往常年度損益調(diào)整20 四、利潤(rùn)總額25 減：所得稅26 五、凈利潤(rùn)30 財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表 會(huì)工03表 編制單位：_年單位：元 流淌資金來(lái)源和運(yùn)用行次金流淌資金各項(xiàng)目的變動(dòng)行次金 額額 一、流淌資金來(lái)源：一、流淌資產(chǎn)本年增加數(shù)： 1.?本年凈利潤(rùn)11.貨幣資金41 加：不減少流淌資金的費(fèi)用和損失：2.短期投資42 (1)固定資產(chǎn)折舊23.應(yīng)收票據(jù)43 (2)無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他34.應(yīng)收賬款凈額44 資產(chǎn)攤銷(減其他負(fù)債轉(zhuǎn)銷)

8、(3)固定資產(chǎn)盤虧(減盤盈)45.預(yù)付賬款45 (4)清理固定資產(chǎn)損失(減收益56.應(yīng)收補(bǔ)貼款46 (5)遞延稅款67.其他應(yīng)收款47 (6)其他不減少流淌資金的費(fèi)用78.存貨48 和損失 小計(jì)129.待攤費(fèi)用49 2.其他來(lái)源：10.待處理流淌資產(chǎn)凈損失50 (1)固定資產(chǎn)清理收入(減清理1311.一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券 費(fèi)用)投資51 (2)增加長(zhǎng)期負(fù)債1412.其他流淌資產(chǎn)52 (3)收回長(zhǎng)期投資15 (4)對(duì)外投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)16 (5)對(duì)外投資轉(zhuǎn)出無(wú)形資產(chǎn)17 (6)無(wú)償調(diào)出固定資產(chǎn)凈損失18 (7)資本凈增加額19 小計(jì)22 流淌資金來(lái)源合計(jì)23流淌資產(chǎn)增加凈額55 二、流淌資金運(yùn)用

9、：二、流淌負(fù)債本年增加數(shù)： 1.利潤(rùn)分配：1.短期借款56 (1)提取盈余公積(盈余公積242.應(yīng)付票據(jù)57 補(bǔ)虧以”號(hào)表示) (2)應(yīng)付利潤(rùn)253.應(yīng)付賬款58 (3)應(yīng)交特種基金264.預(yù)收賬款59 (4)轉(zhuǎn)作獎(jiǎng)金的利潤(rùn)275.其他應(yīng)付款60 (5)歸還借款的利潤(rùn)286.應(yīng)付工資61 (6)單項(xiàng)留用的利潤(rùn)297.應(yīng)付福利費(fèi)62 8.未交稅金63 9.未付利潤(rùn)65 小計(jì)3210.其他未交款66 11.預(yù)提費(fèi)用67 2.其他運(yùn)用：12.一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債68 (1)固定資產(chǎn)和在建工程凈增加額3313.其他流淌負(fù)債69 (2)增加無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)34 及其他資產(chǎn) (3)償還長(zhǎng)期負(fù)債35 (4

10、)增加長(zhǎng)期投資36 小計(jì)38 流淌資金運(yùn)用合計(jì)39流淌負(fù)債增加凈額74 流淌資金增加凈額40流淌資金增加凈額75 利潤(rùn)分配表 會(huì)工02表附表1 編制單位：_年單位：元 項(xiàng)目行次本年實(shí)際上年實(shí)際 一、凈利潤(rùn)1 減：應(yīng)交特種基金2 加：年初未分配利潤(rùn)3 減：歸還借款的利潤(rùn)4 單項(xiàng)留用的利潤(rùn)5 二、可供分配的利潤(rùn)10 加：盈余公積補(bǔ)虧11 減：提取盈余公積12 應(yīng)付利潤(rùn)13 轉(zhuǎn)作獎(jiǎng)金的利潤(rùn)14 三、未分配利潤(rùn)20 二、商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)科目表 順序號(hào)編號(hào)科目名稱 一、資產(chǎn)類 1101現(xiàn)金 2102銀行存款 3109其他貨幣資金 4111短期投資 5121應(yīng)收票據(jù)

11、6122應(yīng)收賬款 7125壞賬預(yù)備 8126預(yù)付賬款 9127應(yīng)收出口退稅 10128應(yīng)收補(bǔ)貼款 11129其他應(yīng)收款 12131商品采購(gòu) 13135庫(kù)存商品 14141受托代銷商品 15143商品進(jìn)銷差價(jià) 16144商品削價(jià)預(yù)備 17145加工商品 18147出租商品 19149分期收款發(fā)出商品 20151材料物資 21155包裝物 22157低值易耗品 23159待攤費(fèi)用 24161長(zhǎng)期投資 25165特準(zhǔn)儲(chǔ)備物資 26171固定資產(chǎn) 27175累計(jì)折舊 28176固定資產(chǎn)清理 29179在建工程 30181無(wú)形資產(chǎn) 31185遞延資產(chǎn) 32191待處理財(cái)產(chǎn)損溢 33195待轉(zhuǎn)銷匯兌損益

12、二、負(fù)債類 34201短期借款 35203應(yīng)付票據(jù) 36204應(yīng)付賬款 37206預(yù)收賬款 38209代銷商品款 39211其他應(yīng)付款 40215應(yīng)付工資 41216應(yīng)付福利費(fèi) 42221應(yīng)交稅金 43225應(yīng)付利潤(rùn) 44229其他應(yīng)交款 45231預(yù)提費(fèi)用 46245特準(zhǔn)儲(chǔ)備資金 47251長(zhǎng)期借款 48261應(yīng)付債券 49270遞延稅款 50271長(zhǎng)期應(yīng)付款 51275專項(xiàng)應(yīng)付款 52281住房周轉(zhuǎn)金 三、所有者權(quán)益類 53301實(shí)收資本 54311資本公積 55313盈余公積 56321本年利潤(rùn) 57322利潤(rùn)分配 四、損益類 58501商品銷售收入 59507銷售折扣與折讓 60511

13、商品銷售成本 61517經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 62521商品銷售稅金及附加 63531代購(gòu)代銷收入 64541其他業(yè)務(wù)收入 65545其他業(yè)務(wù)支出 66550所得稅 67551治理費(fèi)用 68555財(cái)務(wù)費(fèi)用 69557匯兌損益 70560往常年度損益調(diào)整 71561投資收益 72565補(bǔ)貼收入 73571營(yíng)業(yè)外收入 74575營(yíng)業(yè)外支出 資產(chǎn)負(fù)債表 會(huì)商01表 編制單位：_年_月_日單位：元 年期年期 資產(chǎn)行次初末負(fù)債及所有者權(quán)益行次初末 數(shù)數(shù)數(shù)數(shù) 流淌資產(chǎn)：流淌負(fù)債： 貨幣資金1短期借款46 短期投資2應(yīng)付票據(jù)47 應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付賬款48 應(yīng)收賬款4預(yù)收賬款49 減：壞賬預(yù)備5其他應(yīng)付款50 應(yīng)收賬款凈額

14、6應(yīng)付工資51 預(yù)付賬款7應(yīng)付福利費(fèi)52 應(yīng)收出口退稅8未交稅金53 應(yīng)收補(bǔ)貼款9未付利潤(rùn)54 其他應(yīng)收款10其他未交款55 存貨11預(yù)提費(fèi)用56 待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出12一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債57 待攤費(fèi)用13其他流淌負(fù)債58 待處理流淌資產(chǎn)凈損失14 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資15 其他流淌資產(chǎn)16 流淌資產(chǎn)合計(jì)20流淌負(fù)債合計(jì)65 長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期投資21長(zhǎng)期借款66 固定資產(chǎn)：應(yīng)付債券67 固定資產(chǎn)原價(jià)24長(zhǎng)期應(yīng)付款68 減：累計(jì)折舊25 固定資產(chǎn)凈值26其他長(zhǎng)期負(fù)債69 固定資產(chǎn)清理27其中：住房周轉(zhuǎn)金70 在建工程28長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)76 待處理固定資產(chǎn)凈損失29遞延稅項(xiàng)： 固定資產(chǎn)

15、合計(jì)35遞延稅款貸項(xiàng)77 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：負(fù)債合計(jì)80 無(wú)形資產(chǎn)36所有者權(quán)益： 遞延資產(chǎn)37實(shí)收資本81 資本公積82 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)40盈余公積83 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)：其中：公益金84 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)41未分配利潤(rùn)85 遞延稅項(xiàng)： 遞延稅款借項(xiàng)42所有者權(quán)益合計(jì)88 資產(chǎn)總計(jì)45負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)90 補(bǔ)充資料：1.已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票_元；2.已包括在固定資產(chǎn)原價(jià)內(nèi)的融資租入 固定資產(chǎn)原價(jià)_元；3.庫(kù)存商品期末余額_元；4.商品削價(jià)預(yù)備 期末余額_元。 損益表 會(huì)商02表 編制單位：_年_月單位：元 項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù) 一、商品銷售收入1 減：銷售折扣與折讓2 商品銷售收入

16、凈額3 減：商品銷售成本4 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用5 商品銷售稅金及附加6 二、商品銷售利潤(rùn)10 加：代購(gòu)代銷收入11 三、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)14 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)15 減：治理費(fèi)用16 財(cái)務(wù)費(fèi)用17 匯兌損失18 四、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)20 加：投資收益21 補(bǔ)貼收入22 營(yíng)業(yè)外收入23 減：營(yíng)業(yè)外支出24 加：往常年度損益調(diào)整25 五、利潤(rùn)總額30 減：所得稅31 六、凈利潤(rùn)35 財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表 會(huì)商03表 編制單位：_年單位：元 流淌資金來(lái)源和運(yùn)用行次金流淌資金各項(xiàng)目的變動(dòng)行次金 額額 一、流淌資金來(lái)源：一、流淌資產(chǎn)本年增加數(shù)： 1.本年凈利潤(rùn)11.貨幣資金41 加：不減少流淌資金的費(fèi)用和損失：2.短期投資42 (1

17、)固定資產(chǎn)折舊23.應(yīng)收票據(jù)43 (2)無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他34.應(yīng)收賬款凈額44 資產(chǎn)攤銷(減其他負(fù)債轉(zhuǎn)銷) (3)固定資產(chǎn)盤虧(減盤盈)45.預(yù)付賬款45 (4)清理固定資產(chǎn)損失(減收益)56.應(yīng)收出口退稅46 (5)遞延稅款67.應(yīng)收補(bǔ)貼款47 (6)其他不減少流淌資金的78.其他應(yīng)收款48 費(fèi)用和損失9.存貨49 小計(jì)1210.待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出50 2.其他來(lái)源：11.待攤費(fèi)用51 (1)固定資產(chǎn)清理收入(減清理1312.待處理流淌資產(chǎn)凈損失52 費(fèi)用) (2)增加長(zhǎng)期負(fù)債1413.一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券 投資53 (3)收回長(zhǎng)期投資1514.其他流淌資產(chǎn)54 (4)對(duì)外投資轉(zhuǎn)出固定

18、資產(chǎn)16 (5)對(duì)外投資轉(zhuǎn)出無(wú)形資產(chǎn)17 (6)無(wú)償調(diào)出固定資產(chǎn)凈損失18 (7)資本凈增加額19流淌資產(chǎn)增加凈額60 小計(jì)22 流淌資金來(lái)源合計(jì)23二、流淌負(fù)債本年增加數(shù)： 二、流淌資金運(yùn)用：1.短期借款61 1.利潤(rùn)分配：2.應(yīng)付票據(jù)62 (1)提取盈余公積(用盈余公積243.應(yīng)付賬款63 補(bǔ)虧以”號(hào)表示) (2)應(yīng)付利潤(rùn)254.預(yù)收賬款64 (3)應(yīng)交特種基金265.其他應(yīng)付款65 (4)轉(zhuǎn)作獎(jiǎng)金的利潤(rùn)276.應(yīng)付工資66 (5)歸還借款的利潤(rùn)287.應(yīng)付福利費(fèi)67 (6)單項(xiàng)留用的利潤(rùn)298.未交稅金68 小計(jì)329.未付利潤(rùn)69 2.其他運(yùn)用：10.其他未交款70 (1)固定資產(chǎn)和在

19、建工程凈增加3311.預(yù)提費(fèi)用71 額 (2)增加無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)3412.一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債72 及其他資產(chǎn) (3)償還長(zhǎng)期負(fù)債3513.其他流淌負(fù)債73 (4)增加長(zhǎng)期投資36 小計(jì)38 流淌資金運(yùn)用合計(jì)39流淌負(fù)債增加凈額79 流淌資金增加凈額40流淌資金增加凈額80 利潤(rùn)分配表 會(huì)商02表附表1 編制單位：_年單位：元 項(xiàng)目行次本年實(shí)際上年實(shí)際 一、凈利潤(rùn)1 減：應(yīng)交特種基金2 加：年初未分配利潤(rùn)3 減：歸還借款的利潤(rùn)4 單項(xiàng)留用的利潤(rùn)5 二、可供分配的利潤(rùn)10 加：盈余公積補(bǔ)虧11 減：提取盈余公積12 應(yīng)付利潤(rùn)13 轉(zhuǎn)作獎(jiǎng)金的利潤(rùn)14 三、未分配利潤(rùn)20 三、施工企業(yè)會(huì)計(jì)科目和

20、會(huì)計(jì)報(bào)表格式 施工企業(yè)會(huì)計(jì)科目表 順序號(hào)編號(hào)科目名稱 一、資產(chǎn)類 1101現(xiàn)金 2102銀行存款 3109其他貨幣資金 4111短期投資 5112應(yīng)收票據(jù) 6113應(yīng)收賬款 7114壞賬預(yù)備 8115預(yù)付賬款 9117內(nèi)部往來(lái) 10118備用金 11119其他應(yīng)收款 12121物資采購(gòu) 13122采購(gòu)保管費(fèi) 14123庫(kù)存材料 15124周轉(zhuǎn)材料 16129低值易耗品 17132材料成本差異 18133托付加工物資 19137庫(kù)存產(chǎn)成品 20139待攤費(fèi)用 21141長(zhǎng)期投資 22145撥付所屬資金 23151固定資產(chǎn) 24155累計(jì)折舊 25156固定資產(chǎn)清理 26157臨時(shí)設(shè)施 27158

21、臨時(shí)設(shè)施攤銷 28159專項(xiàng)工程支出 29161無(wú)形資產(chǎn) 30171遞延資產(chǎn) 31181待處理財(cái)產(chǎn)損溢 32195待轉(zhuǎn)銷匯兌損益 二、負(fù)債類 33201短期投資 34202應(yīng)付票據(jù) 35203應(yīng)付賬款 36204預(yù)收賬款 37209其他應(yīng)付款 38211應(yīng)付工資 39214應(yīng)付福利費(fèi) 40221應(yīng)交稅金 41223應(yīng)付利潤(rùn) 42229其他應(yīng)付款 43231預(yù)提費(fèi)用 44241長(zhǎng)期借款 45251應(yīng)付債券 46261長(zhǎng)期應(yīng)付款 47270遞延稅款 48272專項(xiàng)應(yīng)付款 49273住房周轉(zhuǎn)金 三、所有者權(quán)益類 50301實(shí)收資本 51305上級(jí)撥入資金 52311資本公積 53313盈余公積 54

22、321本年利潤(rùn) 55322利潤(rùn)分配 四、成本類 56401工程施工 57411工業(yè)生產(chǎn) 58421機(jī)械作業(yè) 59431輔助生產(chǎn) 五、損益類 60501工程結(jié)算收入 61502工程結(jié)算成本 62504工程結(jié)算稅金及附加 63511其他業(yè)務(wù)收入 64512其他業(yè)務(wù)支出 65521治理費(fèi)用 66522財(cái)務(wù)費(fèi)用 67531投資收益 68541營(yíng)業(yè)外收入 69542營(yíng)業(yè)外支出 70550所得稅 71560往常年度損益調(diào)整 資產(chǎn)負(fù)債表 會(huì)施01表 編制單位：_年_月_日單位：元 年期年期 資產(chǎn)行次初末負(fù)債及所有者權(quán)益行次初末 數(shù)數(shù)數(shù)數(shù) 流淌資產(chǎn)：流淌負(fù)債： 貨幣資金1短期借款51 短期投資2應(yīng)付票據(jù)52

23、應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付賬款53 應(yīng)收賬款4預(yù)收賬款54 減：壞賬預(yù)備5應(yīng)付內(nèi)部單位款55 預(yù)付賬款6其他應(yīng)付款56 應(yīng)收內(nèi)部單位款7應(yīng)付工資57 備用金8其中：含量工資包干節(jié)余58 其他應(yīng)收款9應(yīng)付福利費(fèi)59 待攤費(fèi)用10未交稅金60 存貨11未付利潤(rùn)61 其中：在建工程12其他未交款62 待處理流淌資產(chǎn)凈損失13預(yù)提費(fèi)用63 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資18一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債64 其他流淌資產(chǎn)19其他流淌負(fù)債65 流淌資產(chǎn)合計(jì)20流淌負(fù)債合計(jì)70 長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期投資21長(zhǎng)期借款71 撥付所屬資金22應(yīng)付債券72 固定資產(chǎn)：長(zhǎng)期應(yīng)付款73 固定資產(chǎn)原價(jià)25 減：累計(jì)折舊26其他長(zhǎng)期負(fù)債76

24、固定資產(chǎn)凈值27其中：專項(xiàng)應(yīng)付款77 固定資產(chǎn)清理28住房周轉(zhuǎn)金78 待處理固定資產(chǎn)凈損失29長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)82 固定資產(chǎn)合計(jì)32遞延稅項(xiàng)： 專項(xiàng)工程：遞延稅款貸項(xiàng)83 專項(xiàng)工程33負(fù)債合計(jì)86 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：所有者權(quán)益： 無(wú)形資產(chǎn)35實(shí)收資本87 遞延資產(chǎn)36上級(jí)撥入資金88 資本公積89 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)40盈余公積90 其他資產(chǎn)：其中：公益金92 臨時(shí)設(shè)施41未分配利潤(rùn)95 減：臨時(shí)設(shè)施攤銷42所有者權(quán)益合計(jì)99 臨時(shí)設(shè)施凈值43 臨時(shí)設(shè)施清理44 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)46 其他資產(chǎn)合計(jì)47 遞延稅項(xiàng)： 遞延稅款借項(xiàng)48 資產(chǎn)總計(jì)50負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)100 補(bǔ)充資料：1.已貼現(xiàn)的商

25、業(yè)承兌匯票_元；2.已包括在固定資產(chǎn)原價(jià)內(nèi)的融資租入 固定資產(chǎn)原價(jià)_元。 損益表 會(huì)施02表 編制單位：_年_月單位：元 項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù) 一、工程結(jié)算收入1 減：工程結(jié)算成本2 工程結(jié)算稅金及附加3 二、工程結(jié)算利潤(rùn)5 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)6 減：治理費(fèi)用7 財(cái)務(wù)費(fèi)用8 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)10 加：投資收益11 營(yíng)業(yè)外收入12 用含量工資節(jié)余彌補(bǔ)利潤(rùn)13 減：營(yíng)業(yè)外支出15 結(jié)轉(zhuǎn)的含量工資包干結(jié)余16 加：往常年度損益調(diào)整18 四、利潤(rùn)總額19 減：所得稅21 五、凈利潤(rùn)22 財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表 會(huì)施03表 編制單位：_年單位：元 流淌資金來(lái)源和運(yùn)用行次金流淌資金各項(xiàng)目的變動(dòng)行次金 額額 一、流淌

26、資金來(lái)源：一、流淌資產(chǎn)本年增加數(shù)： 1.本年凈利潤(rùn)11.貨幣資金46 加：不減少流淌資金的費(fèi)用和損失：2.短期投資47 (1)固定資產(chǎn)折舊23.應(yīng)收票據(jù)48 (2)臨時(shí)設(shè)施攤銷34.應(yīng)收賬款49 (3)無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他4減：壞賬預(yù)備50 資產(chǎn)攤銷(減其他負(fù)債轉(zhuǎn)銷)5.預(yù)付賬款51 (4)固定資產(chǎn)盤虧(減盤盈)56.應(yīng)收內(nèi)部單位款52 (5)清理固定資產(chǎn)損失(減收益)67.備用金53 (6)遞延稅款78.其他應(yīng)收款54 (9)其他不減少流淌資金109.待攤費(fèi)用55 的費(fèi)用和損失10.存貨56 小計(jì)11其中：在建工程57 2.其他來(lái)源：11.其他流淌資產(chǎn)62 (1)固定資產(chǎn)清理收入1212

27、.待處理流淌資產(chǎn)凈損失63 (減清理費(fèi)用)13.一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券 投資64 (2)收回長(zhǎng)期投資13流淌資產(chǎn)合計(jì)68 (3)增加長(zhǎng)期借款14二、流淌負(fù)債本年增加數(shù) (4)發(fā)行債券151.短期借款69 (5)增加長(zhǎng)期應(yīng)付款162.應(yīng)付票據(jù)70 (6)增加其他長(zhǎng)期負(fù)債173.應(yīng)付賬款71 (7)投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)184.預(yù)收賬款72 (8)投資轉(zhuǎn)出無(wú)形資產(chǎn)195.應(yīng)付內(nèi)部單位款73 (9)資本凈增加額206.其他應(yīng)付款74 小計(jì)237.應(yīng)付工資75 流淌資金來(lái)源合計(jì)248.應(yīng)付福利費(fèi)76 二、流淌資金運(yùn)用：9.未交稅金77 1.利潤(rùn)分配：10.未付利潤(rùn)78 (1)應(yīng)交財(cái)政特種基金2511.其他未交

28、款79 (2)提取盈余公積2612.預(yù)提費(fèi)用80 (3)應(yīng)付利潤(rùn)2713.其他流淌負(fù)債85 (4)轉(zhuǎn)作獎(jiǎng)金的利潤(rùn)2814.一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債86 (5)歸還借款的利潤(rùn)29 小計(jì)32 2.其他運(yùn)用： (1)增加固定資產(chǎn)33 (2)增加專項(xiàng)工程34 (3)增加無(wú)形資產(chǎn)、遞延35 資產(chǎn)及其他資產(chǎn) (4)增加長(zhǎng)期投資36 (5)償還長(zhǎng)期借款37 (6)收回應(yīng)付債券38 (7)支付長(zhǎng)期應(yīng)付款39 (8)減少其他長(zhǎng)期負(fù)債40 小計(jì)43 流淌資金運(yùn)用合計(jì)44流淌負(fù)債增加凈額89 流淌資金增加凈額45流淌資金增加凈額90 利潤(rùn)分配表 會(huì)施02表附表1 編制單位：_年單位：元 項(xiàng)目行次本年實(shí)際上年實(shí)際 一、凈

29、利潤(rùn)1 減：應(yīng)交財(cái)政特種基金2 加：年初未分配利潤(rùn)3 減：歸還借款的利潤(rùn)4 二、可供分配的利潤(rùn)10 加：盈余公積補(bǔ)虧11 減：提取盈余公積12 應(yīng)付利潤(rùn)13 轉(zhuǎn)作獎(jiǎng)金的利潤(rùn)14 三、年度未分配利潤(rùn)20 四、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表 順序號(hào)編號(hào)科目名稱 一、資產(chǎn)類 1101現(xiàn)金 2102銀行存款 3109其他貨幣資金 4111短期投資 5112應(yīng)收票據(jù) 6113應(yīng)收賬款 7114壞賬預(yù)備 8115預(yù)付賬款 9119其他應(yīng)收款 10121物資采購(gòu) 11123采購(gòu)保管費(fèi) 12124庫(kù)存材料 13125庫(kù)存設(shè)備 14129低值易耗品 15131材料成本差異 16

30、133托付加工材料 17135開發(fā)產(chǎn)品 18136分期收款開發(fā)產(chǎn)品 19137出租開發(fā)產(chǎn)品 20138周轉(zhuǎn)房 21139待攤費(fèi)用 22141長(zhǎng)期投資 23151固定資產(chǎn) 24155累計(jì)折舊 25156固定資產(chǎn)清理 26159固定資產(chǎn)購(gòu)建支出 27161無(wú)形資產(chǎn) 28171遞延資產(chǎn) 29181待處理財(cái)產(chǎn)損溢 30195待轉(zhuǎn)銷匯兌損益 二、負(fù)債類 31201短期借款 32202應(yīng)付票據(jù) 33203應(yīng)付賬款 34204預(yù)收賬款 35209其他應(yīng)付款 36211應(yīng)付工資 37214應(yīng)付福利費(fèi) 38221應(yīng)交稅金 39223應(yīng)付利潤(rùn) 40229其他應(yīng)交款 41231預(yù)提費(fèi)用 42241長(zhǎng)期借款 4325

31、1應(yīng)付債券 44261長(zhǎng)期應(yīng)付款 45270遞延稅款 46271遞延出租收入 47275住房周轉(zhuǎn)金 三、所有者權(quán)益類 48301實(shí)收資本 49311資本公積 50313盈余公積 51321本年利潤(rùn) 52322利潤(rùn)分配 四、成本類 53401開發(fā)成本 54407開發(fā)間接費(fèi)用 五、損益類 55501經(jīng)營(yíng)收入 56502經(jīng)營(yíng)成本 57503銷售費(fèi)用 58504經(jīng)營(yíng)稅金及附加 59511其他業(yè)務(wù)收入 60512其他業(yè)務(wù)支出 61521治理費(fèi)用 62522財(cái)務(wù)費(fèi)用 63531投資收益 64541營(yíng)業(yè)外收入 65542營(yíng)業(yè)外支出 66550所得稅 67560往常年度損益調(diào)整 資產(chǎn)負(fù)債表 會(huì)開01表 編制單

32、位：_年_月_日單位：元 年期年期 資產(chǎn)行次初末負(fù)債及所有者權(quán)益行次初末 數(shù)數(shù)數(shù)數(shù) 流淌資產(chǎn)：流淌負(fù)債： 貨幣資金1短期借款51 短期投資2應(yīng)付票據(jù)52 應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付賬款53 應(yīng)收賬款4預(yù)收賬款54 減：壞賬預(yù)備5其他應(yīng)付款55 應(yīng)收賬款凈額6應(yīng)付工資56 預(yù)付賬款7應(yīng)付福利費(fèi)57 其他應(yīng)收款8未交稅金58 存貨9未付利潤(rùn)59 其中：在建開發(fā)產(chǎn)品10其他未交款60 待攤費(fèi)用11預(yù)提費(fèi)用61 待處理流淌資產(chǎn)凈損失12一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債62 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資13其他流淌負(fù)債63 其他流淌資產(chǎn)14流淌負(fù)債合計(jì)70 流淌資產(chǎn)合計(jì)20 長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期借款71 長(zhǎng)期投資21應(yīng)付債券

33、72 長(zhǎng)期應(yīng)付款73 固定資產(chǎn)：遞延出租收入81 固定資產(chǎn)原價(jià)24其他長(zhǎng)期負(fù)債82 減：累計(jì)折舊25其中：住房周轉(zhuǎn)金83 固定資產(chǎn)凈值26長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)87 固定資產(chǎn)清理27 固定資產(chǎn)購(gòu)建支出28遞延稅項(xiàng)： 待處理固定資產(chǎn)凈損失29遞延稅款貸項(xiàng)88 固定資產(chǎn)合計(jì)35負(fù)債合計(jì)90 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：所有者權(quán)益： 無(wú)形資產(chǎn)36實(shí)收資本91 遞延資產(chǎn)37資本公積92 盈余公積93 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)40其中：公益金94 未分配利潤(rùn)95 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)：所有者權(quán)益合計(jì)99 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)41 遞延稅項(xiàng)： 遞延稅款借項(xiàng)42 資產(chǎn)總計(jì)50負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)100 補(bǔ)充資料：1.已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票_元；

34、2.已包括在固定資產(chǎn)原價(jià)內(nèi)的融資租入 固定資產(chǎn)原價(jià)_元；3.國(guó)家資本_元；4.法人資本_元； 5.個(gè)人資本_元；6.外商資本_元。 損益表 會(huì)開02表 編制單位：_年_月單位：元 項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù) 一、房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入1 減：經(jīng)營(yíng)成本2 銷售費(fèi)用3 經(jīng)營(yíng)稅金及附加4 二、房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)7 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)9 減：治理費(fèi)用10 財(cái)務(wù)費(fèi)用11 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)14 加：投資收益15 營(yíng)業(yè)外收入17 減：營(yíng)業(yè)外支出18 加：往常年度損益調(diào)整20 四、利潤(rùn)總額25 減：所得稅26 五、凈利潤(rùn)30 財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表 會(huì)開03表 編制單位：_年單位：元 流淌資金來(lái)源和運(yùn)用行次金流淌資金各項(xiàng)目的變動(dòng)行次金

35、額額 一、流淌資金來(lái)源：一、流淌資產(chǎn)本年增加數(shù)： 1.本年凈利潤(rùn)11.貨幣資金41 加：不減少流淌資金的費(fèi)用和損失：2.短期投資42 (1)固定資產(chǎn)折舊23.應(yīng)收票據(jù)43 (2)無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資4.應(yīng)收賬款凈額44 產(chǎn)攤銷(減其他負(fù)債轉(zhuǎn)銷)3 (3)固定資產(chǎn)盤虧(減盤盈)45.預(yù)付賬款45 (4)清理固定資產(chǎn)損失(減收益)56.其他應(yīng)付款46 (5)遞延稅款67.存貨47 (6)其他不減少流淌資金的費(fèi)用和118.待攤費(fèi)用48 損失9.一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資49 小計(jì)1210.待處理流淌資產(chǎn)損失(減 溢余)50 2.其他來(lái)源：11.其他流淌資產(chǎn)51 (1)固定資產(chǎn)清理收入(減清理費(fèi)流

36、淌資產(chǎn)增加凈額60 用)13 (2)收回長(zhǎng)期投資14二、流淌負(fù)債本年增加數(shù)： (3)增加長(zhǎng)期負(fù)債151.短期借款61 (4)投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)162.應(yīng)付票據(jù)62 (5)投資轉(zhuǎn)出無(wú)形資產(chǎn)173.應(yīng)付賬款63 (6)資本凈增加額194.預(yù)收賬款64 5.其他應(yīng)付款65 小計(jì)226.應(yīng)付工資66 流淌資金來(lái)源合計(jì)237.應(yīng)付福利費(fèi)67 8.未交稅金68 二、流淌資金運(yùn)用：9.未付利潤(rùn)69 1.利潤(rùn)分配：10.其他未交款70 (1)應(yīng)交特種基金2411.預(yù)提費(fèi)用71 (2)提取盈余公積(盈余公積2512.一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債72 補(bǔ)虧以”號(hào)表示) (3)應(yīng)付利潤(rùn)2613.其他流淌負(fù)債73 (4)轉(zhuǎn)作獎(jiǎng)

37、金的利潤(rùn)27 小計(jì)30 2.其他運(yùn)用： (1)增加固定資產(chǎn)31 (2)增加固定資產(chǎn)購(gòu)建支出32 (3)增加無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)33 及其他資產(chǎn) (4)增加長(zhǎng)期投資34 (5)償還長(zhǎng)期負(fù)債35 小計(jì)38 流淌資金運(yùn)用合計(jì)39流淌負(fù)債增加凈額79 流淌資金增加凈額40流淌資金增加凈額80 注：1.“增加長(zhǎng)期負(fù)債”項(xiàng)目(15行)，反映企業(yè)年度內(nèi)長(zhǎng)期負(fù)債累計(jì)增加數(shù)，年度內(nèi)遞 延出租收入、住房周轉(zhuǎn)金的增加數(shù)也包括在內(nèi)。本項(xiàng)目應(yīng)依照“長(zhǎng)期借款”、“應(yīng)付 債券”、“長(zhǎng)期應(yīng)付款”、“遞延出租收入”、“住房周轉(zhuǎn)金”科目的貸方發(fā)生額分 析填列。一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債應(yīng)從本項(xiàng)目?jī)?nèi)扣除后在“流淌負(fù)債本年增加數(shù)”部分 單獨(dú)

38、列項(xiàng)目反映。 2.“償還長(zhǎng)期負(fù)債”(35行)，反映企業(yè)年度內(nèi)歸還長(zhǎng)期負(fù)債累計(jì)增加數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng) 依照“長(zhǎng)期借款”、“應(yīng)付債券”、“長(zhǎng)期應(yīng)付款”科目借方發(fā)生額分析填列。 利潤(rùn)分配表 會(huì)開02表附表1 編制單位：_年度單位：元 項(xiàng)目行次本年實(shí)際上年實(shí)際 一、凈利潤(rùn)1 減：應(yīng)交特種基金2 加：年初未分配利潤(rùn)3 二、可供分配的利潤(rùn)10 加：盈余公積補(bǔ)虧11 減：提取盈余公積12 應(yīng)付利潤(rùn)13 轉(zhuǎn)作獎(jiǎng)金的利潤(rùn)14 三、未分配利潤(rùn)20 五、旅游、飲食服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 旅游、飲食服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表 順序號(hào)編號(hào)科目名稱 一、資產(chǎn)類 1101現(xiàn)金 2102銀行存款 3109其他貨幣資金 4111短

39、期投資 5113應(yīng)收賬款 6114壞賬預(yù)備 7117應(yīng)收補(bǔ)貼款 8119其他應(yīng)收款 9121原材料 10122燃料 11124低值易耗品 12126物料用品 13128庫(kù)存商品 14131待攤費(fèi)用 15141長(zhǎng)期投資 16151固定資產(chǎn) 17155累計(jì)折舊 18156固定資產(chǎn)清理 19159在建工程 20161無(wú)形資產(chǎn) 21171遞延資產(chǎn) 22181待處理財(cái)產(chǎn)損溢 23195待轉(zhuǎn)銷匯兌損益 二、負(fù)債類 24201短期借款 25203應(yīng)付賬款 26209其他應(yīng)付款 27211應(yīng)付工資 28214應(yīng)付福利費(fèi) 29221應(yīng)交稅金 30223應(yīng)付利潤(rùn) 31229其他應(yīng)交款 32231預(yù)提費(fèi)用 3324

40、1長(zhǎng)期借款 34251應(yīng)付債券 35261長(zhǎng)期應(yīng)付款 36270遞延稅款 37275住房周轉(zhuǎn)金 三、所有者權(quán)益類 38301實(shí)收資本 39311資本公積 40313盈余公積 41321本年利潤(rùn) 42322利潤(rùn)分配 四、損益類 43501營(yíng)業(yè)收入 44502營(yíng)業(yè)成本 45503營(yíng)業(yè)費(fèi)用 46504營(yíng)業(yè)稅金及附加 47511治理費(fèi)用 48512財(cái)務(wù)費(fèi)用 49521投資收益 50525補(bǔ)貼收入 51531營(yíng)業(yè)外收入 52532營(yíng)業(yè)外支出 53550所得稅 54560往常年度損益調(diào)整 資產(chǎn)負(fù)債表 會(huì)服01表 編制單位：_年_月_日單位：元 年期年期 資產(chǎn)行次初末負(fù)債及所有者權(quán)益行次初末 數(shù)數(shù)數(shù)數(shù) 流淌

41、資產(chǎn)：流淌負(fù)債： 貨幣資金1短期借款34 短期投資2應(yīng)付賬款35 應(yīng)收賬款3其他應(yīng)付款36 減：壞賬預(yù)備4應(yīng)付工資37 應(yīng)收賬款凈額5應(yīng)付福利費(fèi)38 應(yīng)收補(bǔ)貼款6未交稅金39 其他應(yīng)收款7未付利潤(rùn)40 存貨8其他未交款41 待攤費(fèi)用9預(yù)提費(fèi)用42 待處理流淌資產(chǎn)凈損失10一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債43 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資11其他流淌負(fù)債44 其他流淌資產(chǎn)12流淌負(fù)債合計(jì)47 流淌資產(chǎn)合計(jì)14長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期借款48 長(zhǎng)期投資15應(yīng)付債券49 固定資產(chǎn)：長(zhǎng)期應(yīng)付款50 固定資產(chǎn)原價(jià)17其他長(zhǎng)期負(fù)債51 減：累計(jì)折舊18其中：住房周轉(zhuǎn)金52 固定資產(chǎn)凈值19長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)55 固定資產(chǎn)清理

42、20遞延稅項(xiàng)： 在建工程21遞延稅款貸項(xiàng)56 待處理固定資產(chǎn)凈損失22負(fù)債合計(jì)58 固定資產(chǎn)合計(jì)24 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：所有者權(quán)益： 無(wú)形資產(chǎn)25實(shí)收資本59 遞延資產(chǎn)26資本公積60 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)28盈余公積61 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)：其中：公益金62 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)29未分配利潤(rùn)63 遞延稅項(xiàng)：所有者權(quán)益合計(jì)65 遞延稅款借項(xiàng)31 資產(chǎn)總計(jì)33負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)69 損益表 會(huì)服02表 編制單位：_年_月單位：元 項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù) 一、營(yíng)業(yè)收入1 減：營(yíng)業(yè)成本2 營(yíng)業(yè)費(fèi)用3 營(yíng)業(yè)稅金及附加4 二、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)5 減：治理費(fèi)用6 財(cái)務(wù)費(fèi)用7 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)8 加：投資收益9 補(bǔ)貼收入1

43、0 營(yíng)業(yè)外收入11 減：營(yíng)業(yè)外支出12 加：往常年度損益調(diào)整13 四、利潤(rùn)總額14 減：所得稅15 五、凈利潤(rùn)16 財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表 會(huì)服03表 編制單位：_年單位：元 流淌資金來(lái)源和運(yùn)用行次金流淌資金各項(xiàng)目的變動(dòng)行次金 額額 一、流淌資金來(lái)源：一、流淌資產(chǎn)本年增加數(shù)： 1.本年凈利潤(rùn)11.貨幣資金41 加：不減少流淌資金的費(fèi)用和損失：22.短期投資42 (1)固定資產(chǎn)折舊33.應(yīng)收賬款凈額43 (2)無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他44.應(yīng)收補(bǔ)貼款44 資產(chǎn)攤銷(減其他負(fù)債轉(zhuǎn)銷)5.其他應(yīng)收款45 (3)固定資產(chǎn)盤虧(減盤盈)56.存貨46 (4)清理固定資產(chǎn)損失(減收益)67.待攤費(fèi)用47 (5)遞

44、延稅款78.待處理流淌資產(chǎn)凈損失48 (6)其他不減少流淌資金的費(fèi)用和損失89.一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券49 投資 小計(jì)1010.其他流淌資產(chǎn)50 2.其他來(lái)源： (1)固定資產(chǎn)清理收入(減清理費(fèi)用)11流淌資產(chǎn)增加凈額55 (2)增加長(zhǎng)期負(fù)債12 (3)收回長(zhǎng)期投資13 (4)對(duì)外投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)14 (5)對(duì)外投資轉(zhuǎn)出無(wú)形資產(chǎn)15二、流淌負(fù)債本年增加數(shù)： (6)無(wú)償調(diào)出固定資產(chǎn)凈損失161.短期借款61 (7)資本凈增加額172.應(yīng)付賬款62 3.其他應(yīng)付款63 4.應(yīng)付工資64 小計(jì)205.應(yīng)付福利費(fèi)65 流淌資金來(lái)源合計(jì)216.未交稅金66 7.未付利潤(rùn)67 二、流淌資金運(yùn)用：8.其他未交

45、款68 1.利潤(rùn)分配：9.預(yù)提費(fèi)用69 (1)提取盈余公積(用盈余公積2210.一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期70 補(bǔ)虧以”號(hào)表示)負(fù)債 (2)應(yīng)交特種基金2311.其他流淌負(fù)債71 (3)應(yīng)付利潤(rùn)24 (4)轉(zhuǎn)作獎(jiǎng)金的利潤(rùn)25 (5)歸還借款的利潤(rùn)26 小計(jì)30 2.其他運(yùn)用： (1)固定資產(chǎn)和在建工程凈增加額31 (2)增加無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資32 產(chǎn) (3)償還長(zhǎng)期負(fù)債33 (4)增加長(zhǎng)期投資34 小計(jì)37 流淌資金運(yùn)用合計(jì)38流淌負(fù)債增加凈額75 流淌資金增加凈額40流淌資金增加凈額80 利潤(rùn)分配表 會(huì)服02表附表1 編制單位：_年單位：元 項(xiàng)目行次本年實(shí)際上年實(shí)際 一、凈利潤(rùn)1 減：應(yīng)交特種

46、基金2 加：年初未分配利潤(rùn)3 減：歸還借款的利潤(rùn)4 減：?jiǎn)雾?xiàng)轉(zhuǎn)出的服務(wù)費(fèi)收入5 二、可供分配的利潤(rùn)6 加：盈余公積補(bǔ)虧7 減：提取盈余公積8 應(yīng)付利潤(rùn)9 轉(zhuǎn)作獎(jiǎng)金的利潤(rùn)10 三、未分配利潤(rùn)11 六、對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)會(huì)計(jì)科目表 序號(hào)編號(hào)科目名稱 一、資產(chǎn)類 10?15流淌資產(chǎn) 1101現(xiàn)金 2102銀行存款 3109其他貨幣資金 4111有價(jià)證券 5121應(yīng)收票據(jù) 6122應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn) 7123應(yīng)收賬款 8124分期應(yīng)收賬款 9125壞賬預(yù)備 10126預(yù)付款 11127內(nèi)部往來(lái) 12128備用金 13129其他應(yīng)收款 14131待攤費(fèi)用 15145存貨

47、 01原材料 02設(shè)備 03低值易耗品 04周轉(zhuǎn)材料 05商品 06產(chǎn)成品 07生活物資 08實(shí)物結(jié)算物資 09其他存貨 16155在途物資 16長(zhǎng)期投資 17161長(zhǎng)期投資 01股票投資 02債券投資 03其他投資 04撥付所屬資金 17固定資產(chǎn) 18171固定資產(chǎn) 01房屋及建筑物 02船舶等大型設(shè)備 03施工機(jī)械 04生產(chǎn)設(shè)備 05運(yùn)輸設(shè)備 06生活及治理設(shè)施 19172累計(jì)折舊 20173固定資產(chǎn)清理 21174融資租入固定資產(chǎn) 22175融資租入固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 23179固定資產(chǎn)購(gòu)建支出 18?19無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 24181無(wú)形資產(chǎn) 01專利權(quán) 02非專利技術(shù) 03商

48、標(biāo)權(quán) 04著作權(quán) 05土(場(chǎng))地使用權(quán) 06商譽(yù) 25185遞延資產(chǎn) 01開辦費(fèi) 02租入固定資產(chǎn)改良支出 03租入固定資產(chǎn)大修理支出 04長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 26191其他資產(chǎn) 27195待轉(zhuǎn)銷匯兌損益 二、負(fù)債類 20?26流淌負(fù)債 28201短期借款 29205短期債券 30211應(yīng)付票據(jù) 31212應(yīng)付賬款 32213預(yù)收款 33219其他應(yīng)付款 34221應(yīng)付工資 35222應(yīng)付福利費(fèi) 36223應(yīng)付創(chuàng)匯獎(jiǎng)勵(lì)金 37231應(yīng)交稅金 38239其他應(yīng)交款 39241應(yīng)付利潤(rùn) 40243應(yīng)付股利 41251預(yù)提費(fèi)用 261遞延收益 4227長(zhǎng)期負(fù)債 43271長(zhǎng)期借款 44277長(zhǎng)期債券 45

49、278遞延稅款 46279長(zhǎng)期應(yīng)付款 01應(yīng)付引進(jìn)設(shè)備款 02融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付款 03住房周轉(zhuǎn)金 三、所有者權(quán)益類 47301實(shí)收資本 48321資本公積 49331盈余公積 50351本年利潤(rùn) 01承包工程利潤(rùn) 02勞務(wù)合作利潤(rùn) 03技術(shù)服務(wù)利潤(rùn) 04房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) 05產(chǎn)品銷售利潤(rùn) 06物資銷售利潤(rùn) 07自營(yíng)出口利潤(rùn) 08代理出口利潤(rùn) 09服務(wù)業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) 10其他經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) 11內(nèi)部結(jié)算差額 12營(yíng)業(yè)稅金 13進(jìn)貨費(fèi)用 14銷售折扣與折讓 15銷售費(fèi)用 16治理費(fèi)用 17財(cái)務(wù)費(fèi)用 18投資收益 19營(yíng)業(yè)外收支 20所得稅 21往常年度損益調(diào)整 51361未分配利潤(rùn) 01應(yīng)交財(cái)政特種基金

50、02盈余公積補(bǔ)虧 03提取盈余公積 04應(yīng)付利潤(rùn) 05應(yīng)付股利 06未分配利潤(rùn) 四、成本費(fèi)用類 52401生產(chǎn)成本 53405出國(guó)人員費(fèi) 54411建筑費(fèi)用 55421輔助生產(chǎn)費(fèi)用 五、損益類 50?56經(jīng)營(yíng)損益 56501營(yíng)業(yè)收入 01承包工程收入 02勞務(wù)合作收入 03技術(shù)服務(wù)收入 04房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入 05產(chǎn)品銷售收入 06物資銷售收入 07自營(yíng)出口收入 08代理出口收入 09服務(wù)業(yè)經(jīng)營(yíng)收入 10其他經(jīng)營(yíng)收入 11內(nèi)部結(jié)算收入 57521遞延營(yíng)業(yè)收入 58531營(yíng)業(yè)成本 01承包工程成本 02勞務(wù)合作成本 03技術(shù)服務(wù)成本 04房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本 05產(chǎn)品銷售成本 06物資銷售成本 07自營(yíng)出

51、口成本 08代理出口成本 09服務(wù)業(yè)經(jīng)營(yíng)成本 10其他經(jīng)營(yíng)成本 11內(nèi)部結(jié)算成本 59551遞延營(yíng)業(yè)成本 60561營(yíng)業(yè)稅金 61563進(jìn)貨費(fèi)用 62565銷售折扣與折讓 63566銷售費(fèi)用 64567治理費(fèi)用 65568財(cái)務(wù)費(fèi)用 66569所得稅 57?59營(yíng)業(yè)外損益 67571投資收益 68581營(yíng)業(yè)外收入 69585營(yíng)業(yè)外支出 70587往常年度損益調(diào)整 71591清算費(fèi)用 72595清算損失 資產(chǎn)負(fù)債表 外經(jīng)會(huì)01表 幣不：_ 編報(bào)單位：_貨幣單位：_ 匯編單位戶數(shù)：_年_月_日匯率：_ 年初數(shù)期末數(shù)年初數(shù)期末數(shù) 行行 資產(chǎn)次金其中金其中負(fù)債及所次金其中金其中 額外幣額外幣有者權(quán)益額外

52、幣額外幣 折美折美折美折美 元數(shù)元數(shù)元數(shù)元數(shù) 流淌資產(chǎn)：流淌負(fù)債： 現(xiàn)金1短期借款46 銀行存款2短期債券47 其他貨幣資金3應(yīng)付票據(jù)48 有價(jià)證券4應(yīng)付賬款49 應(yīng)收票據(jù)5預(yù)收款50 減：應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)6應(yīng)付內(nèi)部單位款51 應(yīng)收賬款7其他應(yīng)付款52 分期應(yīng)收賬款8應(yīng)付工資53 減：壞賬預(yù)備9應(yīng)付福利費(fèi)54 預(yù)付款10應(yīng)付創(chuàng)匯獎(jiǎng)勵(lì)金55 應(yīng)收內(nèi)部單位款11應(yīng)交稅金56 備用金12其他應(yīng)交款57 其他應(yīng)收款13應(yīng)付利潤(rùn)58 待攤費(fèi)用14應(yīng)付股利59 存貨15預(yù)提費(fèi)用60 其中：產(chǎn)成品16遞延收益61 半成品17一年內(nèi)到期的長(zhǎng) 期負(fù)債62 在產(chǎn)品18 在建工程19 實(shí)物結(jié)算物資20 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)

53、期投資24 流淌資產(chǎn)合計(jì)25流淌負(fù)債合計(jì)70 長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期負(fù)債： 股票投資26長(zhǎng)期借款71 債券投資27長(zhǎng)期債券72 其他投資28長(zhǎng)期應(yīng)付款73 撥付所屬資金29遞延稅款貸項(xiàng)74 長(zhǎng)期投資合計(jì)30 固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價(jià)31長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)77 減：累計(jì)折舊32所有者權(quán)益： 固定資產(chǎn)凈值33實(shí)收資本78 固定資產(chǎn)清理34其中：上級(jí)撥入 資金79 固定資產(chǎn)購(gòu)建支出35資本公積80 固定資產(chǎn)合計(jì)：38盈余公積81 無(wú)形資產(chǎn)及其他資本年利潤(rùn)82 產(chǎn)： 無(wú)形資產(chǎn)39未分配利潤(rùn)83 遞延資產(chǎn)40所有者權(quán)益合計(jì)84 遞延稅款借項(xiàng)42 其他資產(chǎn)43 無(wú)形資產(chǎn)及其他44 資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì)45負(fù)債及所有者權(quán)

54、益總計(jì)90 附注：融資租入固定資產(chǎn)原價(jià)_。 損益表 外經(jīng)會(huì)02表 幣不：_ 編報(bào)單位：_貨幣單位：_ 匯編單位戶數(shù)：_年_月匯率：_ 本期數(shù)本年累計(jì)數(shù)上年同期累計(jì)數(shù) 行 項(xiàng)目次其中：其中：其中： 金額外幣折金額外幣折金額外幣折 美元數(shù)美元數(shù)美元數(shù) 一、營(yíng)業(yè)收入1 減：銷售折扣與折讓2 營(yíng)業(yè)收入凈額3 減：營(yíng)業(yè)成本4 加：遞延收益5 減：營(yíng)業(yè)稅金6 進(jìn)貨費(fèi)用7 二、營(yíng)業(yè)毛利8 減：銷售費(fèi)用9 治理費(fèi)用10 財(cái)務(wù)費(fèi)用11 國(guó)外所得稅12 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)13 加：投資收益14 營(yíng)業(yè)外收入15 減：營(yíng)業(yè)外支出16 加：往常年度損益調(diào)整17 四、利潤(rùn)總額18 減：所得稅19 五、凈利潤(rùn)20 注：虧損及投資

55、損失以”號(hào)表示。 財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表 外經(jīng)會(huì)03表 編報(bào)單位：_幣不：_ 匯編單位戶數(shù)：_年貨幣單位：_ 流淌資金來(lái)源和運(yùn)用行次金流淌資金各項(xiàng)目的變動(dòng)行次金 額額 一、流淌資金來(lái)源一、流淌資產(chǎn)本年增加數(shù) 1.本年利潤(rùn)11.現(xiàn)金51 加：不減少流淌資金的費(fèi)用和損失2.銀行存款52 (1)固定資產(chǎn)折舊23.其他貨幣資金53 (2)無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他34.有價(jià)證券54 資產(chǎn)攤銷(減其他負(fù)債轉(zhuǎn)銷) (3)固定資產(chǎn)盤虧(減盤盈)45.應(yīng)收票據(jù)55 (4)處理固定資產(chǎn)損失(減收益)5減：應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)56 (5)長(zhǎng)期投資溢價(jià)攤銷(減折價(jià)攤銷)66.應(yīng)收賬款57 (6)長(zhǎng)期債券折價(jià)攤銷(減溢價(jià)攤銷)77.分

56、期應(yīng)收賬款58 (7)遞延稅款8減：壞賬預(yù)備59 (8)其他不減少流淌資金的費(fèi)用和損失98.預(yù)付款60 小計(jì)109.應(yīng)收內(nèi)部單位款61 2.其他來(lái)源10.備用金62 (1)固定資產(chǎn)清理收入(減清理費(fèi)用)1111.其他應(yīng)收款63 (2)增加長(zhǎng)期借款1212.待攤費(fèi)用64 (3)增加發(fā)行長(zhǎng)期債券1313.存貨65 (4)減少長(zhǎng)期投資1414.一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期投資66 (5)投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)15 (6)投資轉(zhuǎn)出無(wú)形資產(chǎn)16 (7)增加實(shí)收資本17 (8)增加資本公積18 (9)增加盈余公積19 小計(jì)24 流淌資金來(lái)源合計(jì)25流淌資產(chǎn)增加凈額75 二、流淌資金運(yùn)用二、流淌負(fù)債本年增加數(shù) 1.利潤(rùn)分配1

57、.短期借款76 (1)應(yīng)交財(cái)政特種基金262.短期債券77 (2)提取盈余公積273.應(yīng)付票據(jù)78 (3)盈余公積補(bǔ)虧284.應(yīng)付賬款79 (4)應(yīng)付利潤(rùn)295.預(yù)收款80 (5)應(yīng)付股利306.應(yīng)付內(nèi)部單位款81 7.其他應(yīng)付款82 8.應(yīng)付工資83 9.應(yīng)付福利費(fèi)84 10.應(yīng)付創(chuàng)匯獎(jiǎng)勵(lì)金85 小計(jì)3511.應(yīng)交稅金86 2.其他運(yùn)用12.其他應(yīng)交款87 (1)增加固定資產(chǎn)3613.應(yīng)付利潤(rùn)88 (2)增加無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)3714.應(yīng)付股利89 (3)償還長(zhǎng)期借款3815.預(yù)提費(fèi)用90 (4)償還長(zhǎng)期債券3916.遞延收益91 (5)增加長(zhǎng)期投資4017.一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債92 (6)

58、減少實(shí)收資本41 (7)減少資本公積42 (8)減少盈余公積43 小計(jì)48 流淌資金運(yùn)用合計(jì)49流淌負(fù)債增加凈額98 流淌資金增加凈額50流淌資金增加凈額99 利潤(rùn)分配表 外經(jīng)會(huì)02表附表1 幣不：_ 編報(bào)單位：_貨幣單位：_ 匯編單位戶數(shù)：_年度匯率：_ 本年實(shí)際上年實(shí)際 行 項(xiàng)目其中：其中： 次金額外幣折金額外幣折 美元數(shù)美元數(shù) 一、凈利潤(rùn)1 減：應(yīng)交財(cái)政特種基金2 3 4 5 6 加：年初未分配利潤(rùn)7 8 9 10 二、可供分配利潤(rùn)11 加：盈余公積補(bǔ)虧12 13 14 減：提取盈余公積15 應(yīng)付利潤(rùn)16 應(yīng)付股利17 18 19 三、年末未分配利潤(rùn)20 注：虧損及未彌補(bǔ)虧損以”號(hào)表示。

59、 七、運(yùn)輸(交通)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)報(bào)表格式 運(yùn)輸(交通)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表 順序號(hào)編號(hào)科目名稱 一、資產(chǎn)類 1101現(xiàn)金 2102銀行存款 3109其他貨幣資金 4111短期投資 5112應(yīng)收票據(jù) 6113應(yīng)收賬款 7114壞賬預(yù)備 8115預(yù)付賬款 9119其他應(yīng)收款 10121材料采購(gòu) 11124材料 12125燃料 14129低值易耗品 15131材料成本差異 16133托付加工材料 17139待攤費(fèi)用 18151長(zhǎng)期投資 19161固定資產(chǎn) 20165累計(jì)折舊 21166固定資產(chǎn)清理 22169在建工程 23171無(wú)形資產(chǎn) 24181遞延資產(chǎn) 25191待處理財(cái)產(chǎn)損溢 26195待轉(zhuǎn)銷

60、匯兌損益 二、負(fù)債類 27201短期借款 28202應(yīng)付票據(jù) 29203應(yīng)付賬款 30204預(yù)收賬款 31209其他應(yīng)付款 32211應(yīng)付工資 33214應(yīng)付福利費(fèi) 34221應(yīng)交稅金 35223應(yīng)付利潤(rùn) 36229其他應(yīng)交款 37231預(yù)提費(fèi)用 38241長(zhǎng)期借款 39251應(yīng)付債券 40261長(zhǎng)期應(yīng)付款 41270遞延稅款 42272專項(xiàng)應(yīng)付款 43275住房周轉(zhuǎn)金 三、所有者權(quán)益類 44301實(shí)收資本 45311資本公積 46313盈余公積 47321本年利潤(rùn) 48322利潤(rùn)分配 四、成本類 49401輔助營(yíng)運(yùn)費(fèi)用 50411營(yíng)運(yùn)間接費(fèi)用 51421船舶固定費(fèi)用 52424船舶維護(hù)費(fèi)用