1、第一篇總論第一章信用信用的定義信用實質(zhì)上是財產(chǎn)使用權(quán)的暫時讓渡，這種讓渡不是無償?shù)?，而是以還 本付息為條件。同時，信用是一種契約關(guān)系，是以借貸為基礎(chǔ)并受法律保護(hù)的產(chǎn)權(quán)契約 關(guān)系。信用的形式與特點形式特點.優(yōu)昶，局限商業(yè)主體土企業(yè)數(shù)景和規(guī)模限制信用客體；商品資本/買賣借貸范圍限制變動：與產(chǎn)業(yè)資本一致方向限制期限限制銀行吸收.主體：銀行等、企業(yè)、個人突破商業(yè)莆用限信用存款客體，暫時閑置的資金制發(fā)放變動：與產(chǎn)業(yè)資本的動態(tài)不一致貸款功能：信用創(chuàng)造/貸款一存款流經(jīng)濟(jì)學(xué)中的信用經(jīng)濟(jì)學(xué)中，信用是一種體現(xiàn)特定經(jīng)濟(jì)關(guān)系的借貸行為。這種借貸活動可以采取商品形式，也可以采取貨幣形式。信用是一種價值運動形式。信用的構(gòu)

2、成要素1）有借有還一一信用關(guān)系+信用標(biāo)的；2）有約一一信用載體（信用工具）；3）有期有息一一信用條件（貨幣/借貸資本的時間價值。信用工具的期限信用的分類1）商業(yè)信用2）銀行信用3）國家信用4）消費信用5）國際信用6）民間信用經(jīng)濟(jì)信用化率經(jīng)濟(jì)信用化率即信用總規(guī)模同GDP的比。該比率反映一國信用發(fā)展與經(jīng) 濟(jì)發(fā)展的匹配程度，反映該國的信用發(fā)展水平，標(biāo)志其經(jīng)濟(jì)信用化程度 與信用化進(jìn)程。經(jīng)濟(jì)信用化率與一國的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度呈現(xiàn)明顯的正相關(guān)關(guān)系；經(jīng)濟(jì)信用化率的變化有一定的規(guī)律性，主要是：經(jīng)濟(jì)信用化率的穩(wěn) 定具有階段性，在一個經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)，是穩(wěn)定的；經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新周期或新階段，經(jīng)濟(jì)信用化率波動，大多數(shù)時期是 上升

3、；經(jīng)濟(jì)信用化率不是無限的，經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定后，該比率又會重新穩(wěn)定；經(jīng)濟(jì)信用化率有3個區(qū)間：10屬于信用過度，典型國家一日本；1.5信用不足，典型國家一中國；37合理區(qū)間，代表國家一美國。7.5是信用危機的警戒值。為什么市場經(jīng)濟(jì)實信用經(jīng)濟(jì)1）從現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)運作的特點來分析；一以負(fù)債經(jīng)營為主，具有明顯的擴張性一債權(quán)債務(wù)關(guān)系是最主要和最普遍的經(jīng)濟(jì)關(guān)系；一信用貨幣是最基本的貨幣形式2）從信用關(guān)系中的各部門來分析；3）從信用對現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的作用來分析。一信用是維系市場交易的基本鏈條一信用能夠?qū)崿F(xiàn)交易成本的最低化一信用交易能夠不斷實現(xiàn)市場的擴展一信用關(guān)系最終反映市場的發(fā)育程度第二章信用管理信用管理體系的框架（

4、課件）征信體系由此可見，建立社會信用體系的核心任務(wù)是建立一個功能完善的征信體 系。信用管理體系建設(shè)的思路一是“自下而上”的信用管理服務(wù)體系；二是“自上而下”的政府的信用監(jiān)管體系。兩部分的關(guān)系是：服務(wù)體系是大體系，需要投入80%的建設(shè)力量。政府 的監(jiān)管體系是小體系，盡管兩部分工作是相輔相成的，但服務(wù)體系應(yīng)該 先行建設(shè)。征信國家的特點1）經(jīng)濟(jì)形態(tài)以市場經(jīng)濟(jì)為主體；2）市場軟環(huán)境良好，信用交易占市場交易中的大份額；3）各征信國家都建立有同等水平的信用相關(guān)法律；4）征信市場發(fā)達(dá)，各類征信數(shù)據(jù)開放，與其它征信國家對等開放，信用管理服務(wù)門類齊全且普及；5）企業(yè)平均信用管理水平高，在國際貿(mào)易活動中享有良好的

5、信譽；6）國家主權(quán)評級的級別高，在國際金融市場上信譽卓著；7）征信國家與非征信國家政府的工作側(cè)重點不同，非征信國家的政府需要在協(xié)調(diào)征信數(shù)據(jù)開放和維持信息源方面花大氣力，發(fā)展征信行 業(yè)；而征信國家的政府則需要完善各項有關(guān)法律及其實施細(xì)則，加 強保護(hù)消費者和對征信機構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。政府在信用體系中的定位1）社會信用體系建設(shè)的倡導(dǎo)者；2）社會信用體系建設(shè)的啟動和推動者；3）社會信用體系建設(shè)規(guī)劃的設(shè)計者；4）包括法律法規(guī)和政府規(guī)章在內(nèi)的市場規(guī)則制訂者；5）政府部門掌握的部分征信數(shù)據(jù)的整合/中轉(zhuǎn)站；6）維護(hù)授信機構(gòu)公平競爭和征信市場游戲規(guī)則的執(zhí)法和監(jiān)管者，包括法律法規(guī)的權(quán)威解釋者；7）對失信個人和企業(yè)進(jìn)行社

6、會/市場聯(lián)防的組織和協(xié)調(diào)者；8）公民誠信意識的教育者；9）守信行為的表率和榜樣；10）不是市場的直接或間接的參與者。政府在信用體系中的作用1）完善信用管理立法，進(jìn)行法律的權(quán)威解釋并執(zhí)法；2）對信用管理進(jìn)行監(jiān)督管理；3）對征信數(shù)據(jù)進(jìn)行整合、中轉(zhuǎn)；4）組織和協(xié)調(diào)社會聯(lián)防機制；5）幫助建立行業(yè)協(xié)會；6）促進(jìn)信用管理專業(yè)教育。我國的信用體系建設(shè)目標(biāo)（03年、06年）（課件）社會信用體系建設(shè)部際職席會議制度（課件）信用服務(wù)機構(gòu)的主要產(chǎn)品1）企業(yè)資信調(diào)查報告2）消費者信用調(diào)查報告3）個人信用評分4）企業(yè)資信評級報告全球征信體系的三種模式及特點1）歐洲模式：私營、公共征信互為補充，央行主導(dǎo)、市場化運作相結(jié)合

7、的征信發(fā)展模式。2）美國模式：沒有公共征信機構(gòu)，私營征信機構(gòu)占據(jù)了整個征信市場。3）日本模式：會員制模式，僅限于向會員提供信用信息查詢服務(wù)。美國的一些機構(gòu)鄧白氏（Dun & Bradstreet），在征信領(lǐng)域是歷史最悠久和最有影響的公 司。穆迪（Moody）、標(biāo)準(zhǔn)普爾公司（Standard and Poor s）、惠譽公司（Fitch）是資信評級行業(yè)最具影響力的公司。它們基本上主宰了美國的資信評級市場，也是世界上最大的信用評級公司。失信懲戒機制（課件）第二篇個人信用管理第三章個人信用概述個人信用記錄個人信用是對自然人在經(jīng)濟(jì)活動中守信情況的預(yù)測，所依據(jù)的是個人信 用檔案中的信用記錄。個人的信用價

8、值通常用守信程度/違約率指標(biāo)等 進(jìn)行度量。個人信用的種類1）個人消費信用一增長性消費信用一成長型消費信用潛力型消費信用2）個人經(jīng)營信用個人信用體系的構(gòu)成第四章信用消費個人信用消費的主要內(nèi)用及業(yè)務(wù)形式（課件）第五章個人信用管理個人信用管理的內(nèi)容1）個人信用登記制度2）個人信用評估制度3）個人信用風(fēng)險預(yù)警制度4）個人信用風(fēng)險管理制度5）個人信用風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁制度個人信用評估的方法1）經(jīng)驗判斷法2）信用評分法（課件）杜蘭德信用評分法FICO個人信用報告的主要內(nèi)容1）個人基本信息2）銀行借款信息3）借款歷史信息4）特殊信息5）信用報告被查詢的記錄“信用污點”建立好的信用記錄（課件）第三篇企業(yè)信用管理第六章企

9、業(yè)信用概述企業(yè)信用的具體形式（課件）1）賒銷買方市場最主要的企業(yè)信用形式；2）預(yù)付貨款賣方市場最主要的企業(yè)信用形式；3）分期付款4）經(jīng)銷5）代銷6）補償貿(mào)易企業(yè)信用管理的含義企業(yè)信用管理是對企業(yè)的受信活動和授信決策進(jìn)行的科學(xué)管理。廣義的企業(yè)信用管理是指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他人 信用而進(jìn)行的以籌資或投資為目的的管理活動。一一企業(yè)價值最大化、 企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。狹義的企業(yè)信用管理是指企業(yè)為提高競爭力、擴大市場占有率而進(jìn) 行的以信用銷售為主要管理內(nèi)容的管理活動。企業(yè)信用管理的目標(biāo)1）總體目標(biāo)：力求企業(yè)在實現(xiàn)銷售最大化的同時，將信用風(fēng)險降至最低，使企業(yè) 的效益和價值得到最大限度的提高。成功的企

10、業(yè)信用管理實現(xiàn)的目標(biāo)=最大銷售（包括大量的信用銷售）+及時回款+最小壞賬=最大利潤2）具體目標(biāo)：一建立規(guī)范的信用風(fēng)險管理制度，全面提高信用管理水平一強化客戶資信管理，防范信用銷售中的信用風(fēng)險一開拓信用銷售業(yè)務(wù)，提高企業(yè)的市場競爭力一控制逾期應(yīng)收賬款，加速資金周轉(zhuǎn)，提高財務(wù)質(zhì)量一加強欠款追收，減少壞賬損失，提高企業(yè)的經(jīng)營利潤企業(yè)內(nèi)部信用管理體系1）專業(yè)的信用管理部門2）適合的信用管理政策3）清晰的信用管理流程4）完善的信用管理制度5）暢通的內(nèi)部交流協(xié)調(diào)專門的信用管理部門與人員、崗位（課件）信用管理部門的四個功能1）協(xié)助制定和執(zhí)行公司信用政策；2）建立客戶檔案，管理數(shù)據(jù)庫；3）科學(xué)評估客戶，審核信

11、用限額；4）監(jiān)控應(yīng)收賬款，執(zhí)行收賬政策。信用管理政策的類型1）財務(wù)型更注重信用和風(fēng)險，寧肯失去貿(mào)易機會也不愿意承擔(dān)風(fēng)險。在這種 情況下，出現(xiàn)呆帳、壞帳的機會較小，但企業(yè)的發(fā)展受到制約，會 有失去重要客戶的風(fēng)險。2）銷售型鼓勵銷售，盡量給客戶以優(yōu)惠的結(jié)算條件。這種情況下，銷售業(yè)績可能會很好，但出現(xiàn)壞帳的機會也會增加，甚至產(chǎn)生災(zāi)難性的后果。3）均衡型愿意承擔(dān)一定程度的信用風(fēng)險，同時加強風(fēng)險控制。在發(fā)展業(yè)務(wù)和 保證安全之間找到一種均衡。多數(shù)企業(yè)采用這種政策。信用管理的流程（課件）1）事前控制2）事中控制3）事后控制企業(yè)信用管理模式（課件）1）“3+1”科學(xué)信用管理模式2）全程信用管理模式3）雙鏈條全

12、過程控制方案（聯(lián)想3+3模式）第七章企業(yè)資信調(diào)查各戶信息收集渠道（課件）企業(yè)資信調(diào)查的主要內(nèi)用（課件）1）企業(yè)概況（了解企業(yè)概貌，理清深入調(diào)查的重點與切入點）2）產(chǎn)業(yè)狀況（掌握行業(yè)基本特征、發(fā)展趨勢及對企業(yè)未來經(jīng)營的影響）3）基礎(chǔ)素質(zhì)（了解企業(yè)的抗風(fēng)險能力、核心競爭力以及發(fā)展?jié)摿Γ?）管理水平（了解企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度，內(nèi)部資源配置及運用，管理方式能否適應(yīng)生產(chǎn)經(jīng)營及市場競爭，存在的風(fēng)險與漏洞）5）經(jīng)營能力（了解企業(yè)的盈利模式及穩(wěn)定性，印證財務(wù)信息；生產(chǎn)型企業(yè)關(guān)注“產(chǎn)、供、銷”；商貿(mào)型企業(yè)關(guān)注“購、銷、存”）6）財務(wù)狀況（主要）企業(yè)信用評價體系（課件）大通公司十個方面一是個指標(biāo)一基本要求正確理解信用評級

13、（結(jié)果不是科學(xué)結(jié)論）第八章企業(yè)信用銷售管理企業(yè)信用銷售政策的主要內(nèi)容（P204P207）1）信用標(biāo)準(zhǔn)2）信用額度3）信用條件4）收賬政策企業(yè)信用銷售政策的主要類型（P207209）1）寬松的信用政策輔以嚴(yán)格的追討措施2）嚴(yán)格的信用政策輔以寬松的追討措施3）嚴(yán)格地信用政策輔以嚴(yán)格的追討措施4）寬松的信用政策輔以寬松的追討措施5）這種的信用政策輔以適當(dāng)?shù)淖酚懘胧┢髽I(yè)信用政策的評價方法（P218P223）1）收益成本比較法2）DOS 法3）應(yīng)收賬款賬齡分析法信用條件的表達(dá)（行業(yè)用語）第九章企業(yè)應(yīng)收賬款管理企業(yè)逾期應(yīng)收帳款的追收方式（P249P250）1）自行追收2）委托代理機構(gòu)追收3）仲裁4）訴諸法律持有應(yīng)收賬款的成本（P233P235）1）管理成本2）機會成本3）收賬成本4）壞賬損失5）短缺成本第四篇信用風(fēng)險管理第十章信用風(fēng)險的識別什么是信用風(fēng)險信用風(fēng)險是指由于借款時貨市場交易對手違約而導(dǎo)致的損失的可能性，更為一般的，信用風(fēng)險還包括由于借款人的信用評級的變動和履 約能力的變化導(dǎo)致其債務(wù)的市場價值變動而引起的損失的可能性