1、泓域/汽車越野改裝件項(xiàng)目管理計(jì)劃汽車越野改裝件項(xiàng)目管理計(jì)劃目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112424345 一、 排列活動(dòng)順序 PAGEREF _Toc112424345 h 3 HYPERLINK l _Toc112424346 二、 估算活動(dòng)資源和估算活動(dòng)歷時(shí) PAGEREF _Toc112424346 h 6 HYPERLINK l _Toc112424347 三、 有效溝通的方法 PAGEREF _Toc112424347 h 7 HYPERLINK l _Toc112424348 四、 溝通原理和溝通模型 PAGEREF _Toc1124243

2、48 h 9 HYPERLINK l _Toc112424349 五、 制定預(yù)算 PAGEREF _Toc112424349 h 12 HYPERLINK l _Toc112424350 六、 控制成本 PAGEREF _Toc112424350 h 16 HYPERLINK l _Toc112424351 七、 公司概況 PAGEREF _Toc112424351 h 20 HYPERLINK l _Toc112424352 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112424352 h 20 HYPERLINK l _Toc112424353 公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù) PAGER

3、EF _Toc112424353 h 21 HYPERLINK l _Toc112424354 八、 項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc112424354 h 21 HYPERLINK l _Toc112424355 九、 經(jīng)濟(jì)效益分析 PAGEREF _Toc112424355 h 27 HYPERLINK l _Toc112424356 營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc112424356 h 28 HYPERLINK l _Toc112424357 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc112424357 h 29 HYPERLINK l _Toc1

4、12424358 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 PAGEREF _Toc112424358 h 31 HYPERLINK l _Toc112424359 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc112424359 h 33 HYPERLINK l _Toc112424360 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc112424360 h 36 HYPERLINK l _Toc112424361 十、 進(jìn)度規(guī)劃方案 PAGEREF _Toc112424361 h 37 HYPERLINK l _Toc112424362 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc112424362 h 37排列

5、活動(dòng)順序（一）活動(dòng)之間的關(guān)系活動(dòng)之間并不是孤立存在的，而是有著某種依賴關(guān)系。在時(shí)間管理中，依賴關(guān)系一般都是指時(shí)間順序上的關(guān)系。依賴關(guān)系有兩種情形：強(qiáng)制性依賴關(guān)系和自由依賴關(guān)系。強(qiáng)制性依賴關(guān)系是指兩個(gè)活動(dòng)之間所固有的依賴關(guān)系，它們之間通常存在某種實(shí)際的約束條件。例如，在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中，只有設(shè)計(jì)活動(dòng)完成后才能開(kāi)始產(chǎn)品的實(shí)現(xiàn)活動(dòng)。所以，強(qiáng)制性依賴關(guān)系也被稱作硬邏輯關(guān)系。自由依賴關(guān)系是指活動(dòng)之間的關(guān)系可以自由處理，并不存在某種約束。但是可能由于下列原因人為地設(shè)定了某種依賴關(guān)系：由于資源的限制，無(wú)法并行操作而只能串行操作，隨意指定一種執(zhí)行順序。某些情況下，存在一個(gè)“最佳實(shí)踐”的活動(dòng)順序。自由依賴關(guān)系并不

6、是一種內(nèi)在的、固有的關(guān)系，所以在某些情況下會(huì)被調(diào)整。確定活動(dòng)之間的關(guān)系最終是描述活動(dòng)的先后關(guān)系，描述活動(dòng)在時(shí)間上的邏輯順序。先后關(guān)系決定活動(dòng)在項(xiàng)目進(jìn)度中的位置，一般來(lái)說(shuō)有兩種類型的活動(dòng)：前導(dǎo)活動(dòng)和后續(xù)活動(dòng)。前導(dǎo)活動(dòng)是在另一個(gè)活動(dòng)之前必須出現(xiàn)的活動(dòng)。例如，如果去電影院看電影，那么買電影票就是看電影的前導(dǎo)活動(dòng)。后續(xù)活動(dòng)是在前導(dǎo)活動(dòng)之后必須出現(xiàn)的活動(dòng)。例如，在看電影的過(guò)程中，檢票活動(dòng)就是買票活動(dòng)的后續(xù)活動(dòng)。結(jié)束后才開(kāi)始，這一類是最普遍的活動(dòng)類型。項(xiàng)目中的大多數(shù)活動(dòng)之間都具有這種關(guān)系。但是要特別注意這種關(guān)系所屬的依賴條件，有的是強(qiáng)制性依賴，有的卻是自由性依賴。如果是前者，往往意味著某種產(chǎn)品的生產(chǎn)過(guò)程具

7、有工藝上的要求，違背了這個(gè)條件會(huì)對(duì)質(zhì)量產(chǎn)生影響。另外，并沒(méi)有要求后續(xù)活動(dòng)一定在前導(dǎo)活動(dòng)完成后馬上開(kāi)始，可以有一定的滯后時(shí)間，但是絕不能在前導(dǎo)活動(dòng)完成之前開(kāi)始。開(kāi)始后才開(kāi)始，指一個(gè)活動(dòng)開(kāi)始后，另一個(gè)活動(dòng)才能開(kāi)始。這經(jīng)常表示某種并行但具有一定依賴關(guān)系的活動(dòng)。例如產(chǎn)品的測(cè)試活動(dòng)依賴于構(gòu)造活動(dòng)的結(jié)果，但又獨(dú)立于構(gòu)造活動(dòng)。這里并沒(méi)有要求后續(xù)活動(dòng)一定在前導(dǎo)活動(dòng)開(kāi)始后馬上開(kāi)始，但是不能在前導(dǎo)活動(dòng)開(kāi)始前開(kāi)始。結(jié)束后才結(jié)束，指一個(gè)活動(dòng)必須在另一個(gè)活動(dòng)結(jié)束之后才能結(jié)束。這經(jīng)常表示某種并行，但其產(chǎn)出物具有一定依賴關(guān)系的活動(dòng)。這里沒(méi)有要求后續(xù)活動(dòng)一定在前導(dǎo)活動(dòng)完成后馬上完成，但至少不能比前導(dǎo)活動(dòng)更早完成。開(kāi)始后才結(jié)束

8、，這是一種最特殊的活動(dòng)邏輯關(guān)系，即一個(gè)活動(dòng)的結(jié)束依賴于另一個(gè)活動(dòng)的開(kāi)始。例如，找到新的工作后，才放棄原來(lái)的工作。同樣，一個(gè)活動(dòng)開(kāi)始后不意味著另外一個(gè)活動(dòng)馬上結(jié)束，但至少說(shuō)明它不能在另一個(gè)活動(dòng)開(kāi)始前結(jié)束。另外，還可以在先后關(guān)系中加入超前和滯后來(lái)進(jìn)行更精確的描述。所謂超前，是指邏輯關(guān)系中允許提前后續(xù)活動(dòng)的限定詞。例如，在一個(gè)有10天超前時(shí)間的完成一開(kāi)始關(guān)系中，后續(xù)活動(dòng)在前導(dǎo)活動(dòng)完成前10天就能開(kāi)始。所謂滯后，是指邏輯關(guān)系中指示推遲后續(xù)任務(wù)的限定詞。例如在一個(gè)有10天延遲時(shí)間的完成一開(kāi)始關(guān)系中，后續(xù)活動(dòng)只能在前導(dǎo)活動(dòng)完成后10天才能開(kāi)始?？梢哉J(rèn)為，超前是重疊的時(shí)間，滯后是拖后或等待的時(shí)間。（二）項(xiàng)目

9、網(wǎng)絡(luò)圖對(duì)活動(dòng)進(jìn)行排序后，就可以生成項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)圖。項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)圖以圖形的方式表示出項(xiàng)目活動(dòng)之間的邏輯關(guān)系，其作用有：展示項(xiàng)目活動(dòng)并表明活動(dòng)之間的邏輯關(guān)系。表明項(xiàng)目任務(wù)將以何種順序繼續(xù)。在進(jìn)行歷時(shí)估計(jì)時(shí)，表明項(xiàng)目將需要多長(zhǎng)時(shí)間。改變某種活動(dòng)歷時(shí)，表明項(xiàng)目歷時(shí)將如何變化。顯然，后面兩個(gè)作用結(jié)合了活動(dòng)歷時(shí)估算活動(dòng)的結(jié)果。項(xiàng)目網(wǎng)絡(luò)圖的繪制方法有兩種：箭線圖法，又被稱為雙代號(hào)網(wǎng)絡(luò)圖；前導(dǎo)圖法，又被稱為單代號(hào)網(wǎng)絡(luò)圖。兩者之間的差別在于活動(dòng)是表示在“節(jié)點(diǎn)”上還是表示在“連接線”上。估算活動(dòng)資源和估算活動(dòng)歷時(shí)估算活動(dòng)資源和歷時(shí)估算是兩個(gè)相互關(guān)聯(lián)的活動(dòng)。對(duì)活動(dòng)的資源估算是指對(duì)每一個(gè)識(shí)別出來(lái)的活動(dòng)估計(jì)其所需要的資源數(shù)量（

10、包括人員、設(shè)備、材料和資金等）。估算活動(dòng)歷時(shí)則是估計(jì)該活動(dòng)完成實(shí)際工作所需要消耗的時(shí)間。顯然，歷時(shí)估計(jì)結(jié)果和分配到該活動(dòng)上的資源數(shù)目是有關(guān)聯(lián)的。如果分配更多的資源，活動(dòng)所需要的時(shí)間就會(huì)縮短。例如，一項(xiàng)活動(dòng)本來(lái)需要2個(gè)人10天完成，如果分配4個(gè)人，該活動(dòng)就可能縮短所需時(shí)間。顯然，對(duì)不同種類的活動(dòng)，資源分配數(shù)量不同，其結(jié)果也不一樣。某些類型的活動(dòng)，大多是那些不需要資源之間協(xié)作的活動(dòng)種類，資源數(shù)目和活動(dòng)歷時(shí)成反比，加倍資源可以減半時(shí)間。很多需要資源之間協(xié)作的活動(dòng)類型，資源數(shù)目增加可以引起歷時(shí)減少，但并不成反比。事實(shí)上，在需要協(xié)作支持的活動(dòng)中，增加資源會(huì)導(dǎo)致協(xié)作上的開(kāi)銷增加，個(gè)體工作效率降低。如果活動(dòng)

11、的總價(jià)值不變，那么增加資源會(huì)導(dǎo)致總體實(shí)施成本的上升。活動(dòng)資源估算和歷時(shí)估算都是針對(duì)活動(dòng)進(jìn)行估計(jì)的。估計(jì)所采用的方法多種多樣，有結(jié)構(gòu)化的方法，也有非結(jié)構(gòu)化的方法，但總體上來(lái)說(shuō)都是基于過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)對(duì)未來(lái)進(jìn)行預(yù)測(cè)。從效率上講，如果不存在一個(gè)有效的結(jié)構(gòu)化方法提供更為準(zhǔn)確的估計(jì)數(shù)據(jù)，大多數(shù)組織會(huì)采用專家評(píng)估法。有效溝通的方法溝通是否成功，取決于發(fā)信者想要表達(dá)的意思與收信者通過(guò)理解而獲得的意思是否一致。事實(shí)上，溝通屬于高度個(gè)人化的“軟性技能”，需要實(shí)踐者自身不斷總結(jié)和提高。1、以聽(tīng)者的思路說(shuō)話信息發(fā)送者最重要的目的不是把信息發(fā)送出來(lái)，而是要讓信息接收者得到正確的信息，所以確保信息被準(zhǔn)確傳遞的關(guān)鍵在于發(fā)送者。

12、由于人與人之間的教育背景、經(jīng)歷、所處的環(huán)境都不盡相同，所以溝通雙方可能會(huì)在信息的理解上產(chǎn)生很大的差異。同樣一句話，會(huì)被理解成不同的意思。在這種情況下，信息發(fā)送者是信息的來(lái)源，他必須想辦法確保信息被正確地理解。一個(gè)好的實(shí)踐就是發(fā)送者以接收者容易理解的語(yǔ)言來(lái)講話。從溝通模型中看，就是發(fā)送者選擇和接收者同樣的編解碼方式來(lái)進(jìn)行溝通。道理看似簡(jiǎn)單，但是在實(shí)踐中卻對(duì)發(fā)送者有著較高的要求。它要求發(fā)送者從接收者的角度來(lái)組織語(yǔ)言。2、建立共同語(yǔ)言信息溝通的載體是文字和符號(hào)，但要求溝通方使用同一個(gè)符號(hào)集合，即共同語(yǔ)言。在某一專業(yè)技術(shù)領(lǐng)域中，形成的專業(yè)術(shù)語(yǔ)就是該領(lǐng)域?qū)I(yè)人員的共同語(yǔ)言，它使溝通變得準(zhǔn)確、快捷和有效。

13、學(xué)習(xí)項(xiàng)目管理知識(shí)的一個(gè)顯著好處就是，約束和規(guī)范項(xiàng)目干系人在進(jìn)行項(xiàng)目溝通中使用共同語(yǔ)言。3、描述整體背景溝通時(shí)注重交代整體背景，有助于溝通的達(dá)成，會(huì)給信息接收者一個(gè)由遠(yuǎn)及近、由森林及樹(shù)木的自然過(guò)渡，增進(jìn)對(duì)發(fā)送者信息含義的理解。4、重視雙向溝通在溝通過(guò)程中重視反饋過(guò)程，使發(fā)送者能及時(shí)了解接收者對(duì)信息的理解是否正確，有助于發(fā)送者調(diào)整溝通的思路，提高溝通的效果。5、多種信息表達(dá)方式并用使用最多的信息表達(dá)方式是語(yǔ)言和文字，但并不是每一種信息都能由語(yǔ)言和文字最佳表達(dá)。一項(xiàng)研究表明：人類大概只有40%的信息可以由文字準(zhǔn)確地表達(dá)，其余的信息內(nèi)容則需要借助圖表、聲音和圖像等其他形式。所以我們?cè)谶x擇信息表達(dá)方式時(shí)

14、，應(yīng)根據(jù)信息所要傳遞的內(nèi)容選擇最佳的表達(dá)方式。如前所述，溝通能力屬于一種“軟技能”，這種技能的提高需要長(zhǎng)期實(shí)踐和培養(yǎng)，在某種意義上還與天生的“人格”因素有關(guān)。好的溝通能力是一個(gè)管理者必備的技能，因?yàn)樗蟛糠值墓芾砘顒?dòng)必須借助于“溝通”來(lái)完成。溝通原理和溝通模型溝通可以被簡(jiǎn)化成一個(gè)信息傳遞的過(guò)程。信息發(fā)送者和接收者之間并不是簡(jiǎn)單的信息直接傳遞，而是需要經(jīng)歷若干個(gè)環(huán)節(jié)。發(fā)信者首先需要把信息進(jìn)行編碼，變成那種可以在通道中進(jìn)行傳遞的形式，這經(jīng)常被稱為消息。接收者將收到的消息解碼后獲得信息。人與人之間的溝通真的需要這么復(fù)雜的過(guò)程嗎？可以舉一個(gè)例子來(lái)說(shuō)明：當(dāng)我們外出游玩歸來(lái)的時(shí)候，家人會(huì)問(wèn)游玩的情形。這個(gè)

15、時(shí)候所有有關(guān)游玩的信息都是腦子中的一幅幅圖像，但是你無(wú)法直接把這些圖像轉(zhuǎn)遞給家人。你不得不將它們用語(yǔ)言來(lái)描述，這個(gè)時(shí)候?qū)嶋H上你是在進(jìn)行編碼過(guò)程。原始的信息是圖像，經(jīng)過(guò)編碼后的信息變成了文字。文字可以通過(guò)語(yǔ)言、書(shū)面等各種形式傳遞給接收者。而你的家人在接收到這些文字后，就開(kāi)始根據(jù)文字所傳遞的信息來(lái)想象你游玩時(shí)的情景。這是一個(gè)我們生活中經(jīng)常遇到的場(chǎng)景，但它卻包含了信息傳遞過(guò)程中幾個(gè)重要的概念：第一，信息所包含的內(nèi)容廣泛，五官就是接收信息的器官。我們聽(tīng)到的、看到的、聞到的、觸摸到的都是信息。第二，信息是無(wú)法直接進(jìn)行傳遞的，它必須通過(guò)編解碼轉(zhuǎn)化為某種類型的消息，然后利用支持該消息進(jìn)行傳遞的通道進(jìn)行傳輸。

16、發(fā)送和接收雙方必須使用同樣的編解碼方式，這又被稱為符號(hào)系統(tǒng)。每一種符號(hào)系統(tǒng)所擅長(zhǎng)表示信息的種類和能力是不一樣的。第三，消息是通過(guò)通道進(jìn)行傳輸?shù)?，某一種通道只能承載特定的消息種類。在很多情況下，通道在傳遞消息時(shí)可能產(chǎn)生失真。在實(shí)踐中，不同類型的信息會(huì)由于選擇不同的通道和編解碼方式體現(xiàn)不同的特征。例如：我們可以通過(guò)閱讀獲取文字所傳遞的信息，通過(guò)廣播和電視可以接收被傳遞的聲音和圖像。信息在傳遞的過(guò)程中，是否會(huì)產(chǎn)生偏差和失真取決于整個(gè)過(guò)程中的三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)：第一，選擇的編解碼方式是否可以完整地表述信息?，F(xiàn)代的聲音和圖像記錄技術(shù)已經(jīng)可以讓我們以接近沒(méi)有失真的程度來(lái)保留信息。但是最古老的文字，雖然其本身很容

17、易被保留和傳遞，但文字后面所代表的內(nèi)容卻不一定準(zhǔn)確地表達(dá)了信息發(fā)送者的初衷。第二，雙方之間是否采用了同樣的編解碼方式。聲音和圖像記錄所用的編解碼過(guò)程都是由機(jī)器設(shè)備完成的，工作過(guò)程是對(duì)稱而一致的，其失真和偏差也是一種客觀而穩(wěn)定的指標(biāo)。但是語(yǔ)言文字所用的編解碼器卻是由人腦完成的，這個(gè)編解碼器的工作水平受到很多因素的影響。人與人之間的差異性，也就自然導(dǎo)致了在語(yǔ)言文字的溝通過(guò)程中，編碼和解碼之間在很多情況下并沒(méi)有采用對(duì)等的規(guī)則。同樣一句話，不同的人會(huì)有不同的理解，就是這個(gè)道理。第三，通道傳送中是否會(huì)產(chǎn)生偏差。大多數(shù)信息傳輸通道都依賴于某種技術(shù)。人類科技的發(fā)展已經(jīng)大大促進(jìn)了人與人溝通和交流的方式。從古代

18、的書(shū)信傳遞，到現(xiàn)代的通信技術(shù)都是為了更加準(zhǔn)確有效地傳遞信息。一個(gè)通道在信息傳輸中經(jīng)常會(huì)由于噪聲的干擾而產(chǎn)生偏差。例如：我們?cè)诠矆?chǎng)合談話，經(jīng)常會(huì)由于周圍噪聲的干擾而聽(tīng)錯(cuò)。但是在現(xiàn)代通信技術(shù)條件下，例如無(wú)線移動(dòng)通信、互聯(lián)網(wǎng)等，則基本不用考慮通道所帶來(lái)的偏差。綜上所述，現(xiàn)實(shí)中遇到的問(wèn)題更多的是那種基于語(yǔ)言文字的、人與人之間的信息傳遞，準(zhǔn)確地說(shuō)這才能被定義為“溝通”。雖然同樣是信息的發(fā)送和傳遞，但是在人與人之間和設(shè)備與設(shè)備之間，同樣過(guò)程中的困難和關(guān)注有著很大的不同。下面給出有關(guān)“溝通”的一個(gè)更詳細(xì)而準(zhǔn)確的描述：溝通，就是通過(guò)說(shuō)話、信號(hào)、書(shū)寫(xiě)或行為來(lái)交換思想、消息或信息；是指信息通過(guò)預(yù)先設(shè)定好的符號(hào)系

19、統(tǒng)在個(gè)人間傳遞的過(guò)程；是為了設(shè)定的目標(biāo)，把信息、思想和感情在個(gè)人或群體間傳遞的過(guò)程。這種在人與人之間進(jìn)行語(yǔ)言溝通的過(guò)程存在其特殊性，因此需要細(xì)化上面那個(gè)被簡(jiǎn)單化了的信息傳遞模型。發(fā)送者、編碼、通道、解碼和接收者五個(gè)環(huán)節(jié)，每個(gè)環(huán)節(jié)都被擴(kuò)展了可能影響其“性能”的外部因素。編碼和解碼都分別處于發(fā)送者和接收者的經(jīng)驗(yàn)區(qū)域之內(nèi)，這意味著它們的工作受到發(fā)送者和接收者個(gè)體的影響。在傳遞信息的通道“兩端”包含受發(fā)送者和接收者個(gè)體影響的“個(gè)性濾網(wǎng)”。由于人與人之間存在著差異，這些差異就使得在整個(gè)溝通過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)上出現(xiàn)偏差。例如：編解碼由于個(gè)體差異而不對(duì)稱，個(gè)性濾網(wǎng)的存在意味著信息在通道內(nèi)傳遞會(huì)有選擇地丟失等。

20、事實(shí)上，我們?cè)谟懻撨@個(gè)溝通模型的時(shí)候，更關(guān)注那些會(huì)導(dǎo)致溝通障礙的因素。制定預(yù)算“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢?！鳖A(yù)算最基本的一個(gè)作用就是對(duì)未來(lái)進(jìn)行規(guī)劃，安排有限的資源投入到最關(guān)鍵的事情上。很多公司是忽視預(yù)算的作用的。雖然其口頭上也認(rèn)可“企業(yè)資源是有限的”，但是行為卻是按照“企業(yè)資源是無(wú)限的”假設(shè)工作的：任何決策都是憑直覺(jué)作出的，不在整體上進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排列，不在項(xiàng)目上作出取舍，不在有限的資源之間作出平衡。最終企業(yè)就會(huì)陷入看起來(lái)很多事情都有希望，但沒(méi)有一件事情可以做好的境地。預(yù)算還和組織的管理方式緊密相關(guān)。預(yù)算計(jì)劃反映了項(xiàng)目后續(xù)的活動(dòng)計(jì)劃，如果預(yù)算被批準(zhǔn)和認(rèn)可，項(xiàng)目經(jīng)理就應(yīng)該得到有效的授權(quán)，在預(yù)算之內(nèi)安排和

21、執(zhí)行相關(guān)的項(xiàng)目活動(dòng)。如果企業(yè)不重視預(yù)算，就意味著每一件后續(xù)項(xiàng)目活動(dòng)需要的資源投入都可能被管理層重新進(jìn)行評(píng)估，降低了項(xiàng)目的執(zhí)行效率。一般來(lái)說(shuō)，在強(qiáng)矩陣型或項(xiàng)目型組織中，項(xiàng)目經(jīng)理?yè)碛休^大的權(quán)力來(lái)制定預(yù)算，并且被授權(quán)按照預(yù)算來(lái)安排資源。綜合來(lái)說(shuō)，項(xiàng)目制定預(yù)算有三大作用：第一，項(xiàng)目制定預(yù)算是按照計(jì)劃對(duì)項(xiàng)目資源進(jìn)行分配，用以保證各項(xiàng)項(xiàng)目工作能夠獲得所需要的各種資源，并使資源得到充分利用，提高資源的使用效率。第二，項(xiàng)目制定預(yù)算也是一種控制機(jī)制。項(xiàng)目制定預(yù)算作為項(xiàng)目各項(xiàng)具體工作的全部成本定額，是度量項(xiàng)目各項(xiàng)工作在實(shí)際實(shí)施過(guò)程中資源使用數(shù)量和效率的標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目工作所花費(fèi)的實(shí)際成本應(yīng)該盡量在預(yù)算成本的限度以內(nèi)。必

22、須在完成項(xiàng)目目標(biāo)的前提下盡可能節(jié)約資源，嚴(yán)格控制資源的使用。另外也要看到，由于項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中會(huì)面臨種種不確定性，還可能遇到很多不可預(yù)測(cè)的事件，項(xiàng)目實(shí)際成本偏離項(xiàng)目預(yù)算計(jì)劃也是難免的，因此需要根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)項(xiàng)目各項(xiàng)工作的成本預(yù)算進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。第三，項(xiàng)目制定預(yù)算為項(xiàng)目管理者監(jiān)控項(xiàng)目施工進(jìn)度提供了一把標(biāo)尺。項(xiàng)目費(fèi)用總要和一定的施工進(jìn)度相聯(lián)系，在項(xiàng)目實(shí)施的任何時(shí)點(diǎn)上，都應(yīng)該有確定的預(yù)算成本支出。根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算成本的完成情況和完成這些預(yù)算成本所消耗的實(shí)際工期，并與完成同樣的預(yù)算成本額的計(jì)劃工期相比較，項(xiàng)目管理者可以及時(shí)掌握項(xiàng)目的進(jìn)度情況。如果制定預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度沒(méi)有聯(lián)系，那么管理者就有可能忽視一些潛在

23、的危險(xiǎn)情況。例如，實(shí)際實(shí)施費(fèi)用已經(jīng)超過(guò)了項(xiàng)目進(jìn)度所對(duì)應(yīng)的成本預(yù)算，但是還沒(méi)有超出項(xiàng)目的總預(yù)算，從而有可能因偏差的日積月累最終造成項(xiàng)目的失敗。（一）制定成本預(yù)算的方法制定項(xiàng)目預(yù)算的實(shí)質(zhì)就是為WBS的每一項(xiàng)活動(dòng)分配資源。我們知道，WBS是一個(gè)樹(shù)型結(jié)構(gòu)，上層節(jié)點(diǎn)的工作范圍是其下層節(jié)點(diǎn)范圍之和。最底層的葉子節(jié)點(diǎn)代表了項(xiàng)目實(shí)施最基本的活動(dòng)。實(shí)施這些活動(dòng)都需要資源，而制定預(yù)算就是預(yù)先對(duì)這些資源作出計(jì)劃和安排。項(xiàng)目可以采用兩種方式來(lái)進(jìn)行預(yù)算制定工作：自上而下和自下而上。所謂“自上而下”，就是項(xiàng)目經(jīng)理先將項(xiàng)目的總預(yù)算分配給下一級(jí)的工作單元，再由下一級(jí)細(xì)化到次下一級(jí)。如此循環(huán)直到每個(gè)活動(dòng)都被分配了一定的預(yù)算。而

24、“自下而上”則正好相反，先由一線人員估計(jì)出每個(gè)活動(dòng)所需要的預(yù)算，然后逐級(jí)向上匯總，最終得到項(xiàng)目的總預(yù)算。兩種預(yù)算制定方法各有利弊?！白陨隙隆钡姆椒梢源_保預(yù)先分配的總預(yù)算不會(huì)被“超支”，但在分配上卻可能“官僚”，產(chǎn)生計(jì)劃和實(shí)際之間的偏差，從而使得一線執(zhí)行人員得不到足夠的資源完成計(jì)劃。如果采用“自下而上”的方法，大多數(shù)一線人員由于過(guò)分擔(dān)心不確定性因素的影響，會(huì)有意地超額估計(jì)所需要的資源來(lái)緩沖風(fēng)險(xiǎn)，這就導(dǎo)致“自下而上”的方法往往會(huì)產(chǎn)生超出期望的總預(yù)算。因此，大多數(shù)組織會(huì)混合采用“自上而下”和“自下而上”兩種方法。一方面可以控制總預(yù)算不超支，另一方面也綜合考慮來(lái)自一線人員的實(shí)際需求。無(wú)論怎樣，制定

25、預(yù)算的過(guò)程都體現(xiàn)出參與各方進(jìn)行利益博奔和均衡的過(guò)程。具體預(yù)算的內(nèi)容，首先需要考慮項(xiàng)目的直接成本，例如完成項(xiàng)目活動(dòng)所需要的物質(zhì)資源、人力資源等；其次要考慮的是項(xiàng)目需要外購(gòu)的產(chǎn)品或者服務(wù)的支出；再次是需要被攤銷的間接成本；最后是項(xiàng)目為了應(yīng)付意外和風(fēng)險(xiǎn)所需要準(zhǔn)備的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金。它們的意義將在第9章中講述。（二）成本基準(zhǔn)計(jì)劃制定預(yù)算過(guò)程最重要的輸出就是成本基準(zhǔn)計(jì)劃。當(dāng)我們把預(yù)算分配到WBS的每一項(xiàng)活動(dòng)上，并且加入進(jìn)度計(jì)劃的時(shí)間因素時(shí)，就可以得到一幅累計(jì)花費(fèi)的成本和進(jìn)度之間的關(guān)系圖。所謂成本基準(zhǔn)計(jì)劃，就是按時(shí)間進(jìn)行分段的費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃（費(fèi)用線），可用來(lái)測(cè)量和監(jiān)督項(xiàng)目成本的實(shí)際發(fā)生情況，并能夠很好

26、地將成本與進(jìn)度聯(lián)系起來(lái)，是按時(shí)間對(duì)項(xiàng)目成本支出進(jìn)行控制的重要依據(jù)。成本基準(zhǔn)計(jì)劃一般有兩種表示方法：直方圖表示法和S形曲線表示法。項(xiàng)目的任何一項(xiàng)活動(dòng)都需要資源支持，即項(xiàng)目的工作范圍和成本是有關(guān)系的，花費(fèi)了成本就意味著相應(yīng)的工作完成了。在理想情況下，當(dāng)所有預(yù)算都花費(fèi)完了，就意味著完成了項(xiàng)目的所有工作，也應(yīng)該產(chǎn)生了項(xiàng)目的最終交付物。從這個(gè)層面上看，衡量項(xiàng)目的成本花費(fèi)就可以得到項(xiàng)目的范圍進(jìn)展信息?？刂瞥杀卷?xiàng)目控制成本就是按照事先擬定的計(jì)劃，將項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的各種實(shí)際成本與預(yù)算成本進(jìn)行對(duì)比、檢查、監(jiān)督和糾正，盡量使項(xiàng)目的實(shí)際成本控制在計(jì)劃和預(yù)算范圍內(nèi)的管理過(guò)程。制定預(yù)算是控制成本的基礎(chǔ)?？刂瞥杀镜闹?/p>

27、要內(nèi)容如下：以工作包為單位，監(jiān)控成本的執(zhí)行情況，確定實(shí)際成本與預(yù)算成本之間的偏差，查找出產(chǎn)生偏差的原因。這主要是確保范圍和成本花費(fèi)在計(jì)劃上相一致。對(duì)發(fā)生成本偏差的工作包進(jìn)行管理，有針對(duì)性地采取糾正措施，必要時(shí)可以根據(jù)實(shí)際情況對(duì)項(xiàng)目成本基準(zhǔn)計(jì)劃進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整和修改。確認(rèn)所有發(fā)生的變化都被準(zhǔn)確記錄在成本基準(zhǔn)計(jì)劃（費(fèi)用線）中。避免不正確的、不合適的或者無(wú)效的變更反映在成本基準(zhǔn)計(jì)劃中。在進(jìn)行成本控制的同時(shí)，應(yīng)該與其他控制過(guò)程（控制范圍、控制進(jìn)度、質(zhì)量控制等）相協(xié)調(diào)，以防止因不合適的單純控制成本而引起項(xiàng)目范圍、進(jìn)度和質(zhì)量方面的問(wèn)題，甚至導(dǎo)致不可接受的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目實(shí)施中，成本的花費(fèi)和項(xiàng)目完成的工作范圍

28、是相關(guān)的，成本控制的關(guān)鍵是確?；ㄙM(fèi)的資源完成了相應(yīng)的工作。所以在項(xiàng)目控制上，很少單獨(dú)討論成本控制，而是和其他因素綜合在一起考慮。也就是說(shuō)，衡量項(xiàng)目成本是否在計(jì)劃內(nèi)，不僅僅要考察其實(shí)際發(fā)生值是否高于預(yù)算成本，還要看其所產(chǎn)生的項(xiàng)目實(shí)際績(jī)效。項(xiàng)目掙值分析就是綜合了范圍、進(jìn)度和成本三方面因素衡量項(xiàng)目績(jī)效的一項(xiàng)重要技術(shù)。掙值分析法主要用來(lái)衡量目標(biāo)實(shí)施與目標(biāo)期望之間的差異，所以又稱為“偏差分析法”。它是綜合了項(xiàng)目范圍、進(jìn)度和成本3個(gè)目標(biāo)要素來(lái)測(cè)量項(xiàng)目績(jī)效的一種方法。掙值分析法的核心思想是引入一個(gè)關(guān)鍵性參數(shù)：掙值，也就是已完成工作的預(yù)算成本。從可以比較清晰地看到“掙值”的含義，即所完成的工作相當(dāng)于計(jì)劃預(yù)算中

29、的價(jià)值。如果仔細(xì)分析這4個(gè)有關(guān)掙值管理的指標(biāo)，就會(huì)發(fā)現(xiàn)其中一些有趣的規(guī)律。有關(guān)成本的指標(biāo)都是掙值和實(shí)際成本進(jìn)行某種運(yùn)算；有關(guān)進(jìn)度的指標(biāo)都是掙值和預(yù)算成本進(jìn)行某種運(yùn)算。前者比較好理解，但為什么成本之間的運(yùn)算會(huì)反映進(jìn)度信息呢？實(shí)際上，在掙值管理的概念里有兩個(gè)前提假設(shè)：第一，項(xiàng)目所完成的范圍和成本存在著關(guān)聯(lián)關(guān)系，這就是掙值所表示的概念；第二，項(xiàng)目的成本花費(fèi)和進(jìn)度呈現(xiàn)線性關(guān)系，也就是說(shuō)，項(xiàng)目成本按照相等的速率進(jìn)行消耗，這就使得成本和進(jìn)度之間存在了關(guān)聯(lián)關(guān)系。在最理想的情況下，項(xiàng)目成本的投入和進(jìn)度之間呈線性關(guān)系，這時(shí)項(xiàng)目進(jìn)度偏差和進(jìn)度執(zhí)行指數(shù)反映的是真實(shí)的進(jìn)度執(zhí)行狀況。但大多數(shù)項(xiàng)目卻并不是這樣。項(xiàng)目的成本

30、投入可能在項(xiàng)目的不同階段消耗速率不一樣，這個(gè)時(shí)候項(xiàng)目進(jìn)度偏差和進(jìn)度執(zhí)行指數(shù)則只能反映一個(gè)較簡(jiǎn)單的信息，即“超前”或“落后”。由于通常壓縮已經(jīng)超支的成本會(huì)影響其他目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，因此只有當(dāng)給出的措施比原計(jì)劃已選定的措施更為有利，如工程范圍縮小或生產(chǎn)效率提高時(shí)，成本才能降低。注意，不管采取什么措施，都必須取得項(xiàng)目客戶的同意。當(dāng)發(fā)現(xiàn)成本超支時(shí)，某些項(xiàng)目企圖在其他工作包上節(jié)約開(kāi)支，這是十分有害的。因?yàn)檫@樣做往往會(huì)影響項(xiàng)目質(zhì)量，若貿(mào)然采取措施，可能造成更大的成本超支。在掙值管理活動(dòng)中，判斷一個(gè)活動(dòng)的完成百分比是比較困難的。因?yàn)楹芏囝愋偷捻?xiàng)目的實(shí)際活動(dòng)是不能簡(jiǎn)單地用工作量來(lái)衡量的，而其活動(dòng)的產(chǎn)出物也沒(méi)有可以直

31、接度量的手段，這樣就使得掙值管理在實(shí)踐中出現(xiàn)了一定程度的障礙。為了解決這個(gè)問(wèn)題，可以采用下面這種方法：雖然對(duì)某一個(gè)正在進(jìn)行的活動(dòng)很難估計(jì)其完成的工作量，但是如果把已經(jīng)完成的工作單元設(shè)成100%，把沒(méi)有開(kāi)工的工作單元設(shè)成0，則我們可以得到較為準(zhǔn)確的項(xiàng)目整體數(shù)據(jù)。對(duì)于那些正在進(jìn)行的活動(dòng)，我們可以采用兩種粗略估計(jì)方法：50/50原則和30/30/30/10原則。這樣就可以在了解項(xiàng)目狀態(tài)和準(zhǔn)確度之間進(jìn)行平衡。掙值管理通過(guò)“成本花費(fèi)”來(lái)度量項(xiàng)目所完成的工作量，從而反映“工作范圍”的完成狀況。對(duì)某些類型的項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，完成的“工作范圍”就等同于“產(chǎn)品范圍”，如建筑工程類項(xiàng)目：但對(duì)某些類型項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，“工作范圍”

32、并不一定能夠準(zhǔn)確反映完成的“產(chǎn)品范圍”狀態(tài)，如產(chǎn)品研發(fā)類項(xiàng)目。公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx有限公司2、法定代表人：白xx3、注冊(cè)資本：1100萬(wàn)元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期：2014-3-187、營(yíng)業(yè)期限：2014-3-18至無(wú)固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額5778.044622.434333.53負(fù)債總額3216.732573.382412.55股東權(quán)益合計(jì)2561.312049.051920

33、.98公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營(yíng)業(yè)收入25765.7420612.5919324.31營(yíng)業(yè)利潤(rùn)5981.374785.104486.03利潤(rùn)總額5203.924163.143902.94凈利潤(rùn)3902.943044.292810.12歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)3902.943044.292810.12項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目承辦單位名稱xxx有限公司（二）項(xiàng)目聯(lián)系人白xx（三）項(xiàng)目建設(shè)單位概況公司堅(jiān)持誠(chéng)信為本、鑄就品牌，優(yōu)質(zhì)服務(wù)、贏得市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)理念，秉承以人為本，始終堅(jiān)持 “服務(wù)為先、品質(zhì)為本、創(chuàng)新為魄、共贏為道”的經(jīng)營(yíng)理念，遵循“以客戶需求為中心，堅(jiān)持高端

34、精品戰(zhàn)略，提高最高的服務(wù)價(jià)值”的服務(wù)理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場(chǎng)高品質(zhì)的需求。本公司秉承“顧客至上，銳意進(jìn)取”的經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)持“客戶第一”的原則為廣大客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。公司堅(jiān)持“責(zé)任+愛(ài)心”的服務(wù)理念，將誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信服務(wù)作為企業(yè)立世之本，在服務(wù)社會(huì)、方便大眾中贏得信譽(yù)、贏得市場(chǎng)?！皾M足社會(huì)和業(yè)主的需要，是我們不懈的追求”的企業(yè)觀念，面對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入快車道的良好機(jī)遇，正以高昂的熱情投身于建設(shè)宏偉大業(yè)。公司全面推行“政府、市場(chǎng)、投資、消費(fèi)、經(jīng)營(yíng)、企業(yè)”六位一體合作共贏的市場(chǎng)戰(zhàn)略，以高度的社會(huì)責(zé)任積極響應(yīng)政府城市發(fā)展號(hào)召，融入各級(jí)城

35、市的建設(shè)與發(fā)展，在商業(yè)模式思路上領(lǐng)先業(yè)界，對(duì)服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。 當(dāng)前，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)依然錯(cuò)綜復(fù)雜。從國(guó)際看，世界經(jīng)濟(jì)深度調(diào)整、復(fù)蘇乏力，外部環(huán)境的不穩(wěn)定不確定因素增加，中小企業(yè)外貿(mào)形勢(shì)依然嚴(yán)峻，出口增長(zhǎng)放緩。從國(guó)內(nèi)看，發(fā)展階段的轉(zhuǎn)變使經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)增速?gòu)母咚僭鲩L(zhǎng)轉(zhuǎn)向中高速增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式從規(guī)模速度型粗放增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力從物質(zhì)要素投入為主轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)為主。新常態(tài)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)新挑戰(zhàn)，企業(yè)遇到的困難和問(wèn)題尤為突出。面對(duì)國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新環(huán)境，公司依然面臨著較大的經(jīng)營(yíng)壓力，資本、土地等要素成本持續(xù)維持高位。公司發(fā)展面臨挑戰(zhàn)的同時(shí)，也面臨著重

36、大機(jī)遇。隨著改革的深化，新型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的推進(jìn)，以及“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”、中國(guó)制造2025、“互聯(lián)網(wǎng)+”、“一帶一路”等重大戰(zhàn)略舉措的加速實(shí)施，企業(yè)發(fā)展基本面向好的勢(shì)頭更加鞏固。公司將把握國(guó)內(nèi)外發(fā)展形勢(shì)，利用好國(guó)際國(guó)內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源，抓住發(fā)展機(jī)遇，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提高發(fā)展質(zhì)量，依靠創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新開(kāi)辟發(fā)展新路徑，贏得發(fā)展主動(dòng)權(quán)，實(shí)現(xiàn)發(fā)展新突破。（四）項(xiàng)目實(shí)施的可行性1、不斷提升技術(shù)研發(fā)實(shí)力是鞏固行業(yè)地位的必要措施公司長(zhǎng)期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領(lǐng)域的不斷擴(kuò)大，公司產(chǎn)品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項(xiàng)目的建設(shè)，將支持公司在相關(guān)領(lǐng)域投入更多的人力、物力和財(cái)力，進(jìn)

37、一步提升公司研發(fā)實(shí)力，加快產(chǎn)品開(kāi)發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，滿足行業(yè)發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需求，鞏固并增強(qiáng)公司在行業(yè)內(nèi)的優(yōu)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)地位，為建設(shè)國(guó)際一流的研發(fā)平臺(tái)提供充實(shí)保障。2、公司行業(yè)地位突出，項(xiàng)目具備實(shí)施基礎(chǔ)公司自成立之日起就專注于行業(yè)領(lǐng)域，已形成了包括自主研發(fā)、品牌、質(zhì)量、管理等在內(nèi)的一系列核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，行業(yè)地位突出，為項(xiàng)目的實(shí)施提供了良好的條件。在生產(chǎn)方面，公司擁有良好生產(chǎn)管理基礎(chǔ)，并且擁有國(guó)際先進(jìn)的生產(chǎn)、檢測(cè)設(shè)備；在技術(shù)研發(fā)方面，公司系國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)，擁有省級(jí)企業(yè)技術(shù)中心，并與科研院所、高校保持著長(zhǎng)期的合作關(guān)系，已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機(jī)制，具備進(jìn)一步升級(jí)改造的條件；在營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面，

38、公司通過(guò)多年發(fā)展已建立了良好的營(yíng)銷服務(wù)體系，營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)拓展具備可復(fù)制性。汽車改裝件行業(yè)是汽車產(chǎn)業(yè)鏈的組成部分，是汽車后裝市場(chǎng)的細(xì)分領(lǐng)域之一，其行業(yè)技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)受到汽車整車行業(yè)影響。當(dāng)下汽車工業(yè)面臨多重技術(shù)升級(jí)，“電動(dòng)化、智能化、網(wǎng)聯(lián)化、共享化”盛行，同時(shí)節(jié)能環(huán)保的重要性日益突出，消費(fèi)者個(gè)性化需求持續(xù)增長(zhǎng)，推動(dòng)著汽車行業(yè)朝著智能化、電動(dòng)化、輕量化、網(wǎng)聯(lián)化等技術(shù)方向邁進(jìn)，從而也促進(jìn)汽車改裝件行業(yè)技術(shù)的同步發(fā)展，“高端化、品牌化、品質(zhì)化、個(gè)性化、定制化”已成為未來(lái)汽車越野改裝市場(chǎng)的主流方向。（五）項(xiàng)目建設(shè)選址及建設(shè)規(guī)模項(xiàng)目選址位于xxx（以最終選址方案為準(zhǔn)），占地面積約53.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地

39、理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。項(xiàng)目建筑面積60173.34，其中：主體工程36360.42，倉(cāng)儲(chǔ)工程14183.93，行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施5647.31，公共工程3981.68。（六）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成1、項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資18654.91萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資15127.38萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的81.09%；建設(shè)期利息194.99萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.05%；流動(dòng)資金3332.54萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的17.86%。2、建設(shè)投資構(gòu)成本期項(xiàng)目建設(shè)投資15127

40、.38萬(wàn)元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用12637.99萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用2124.27萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)365.12萬(wàn)元。（七）資金籌措方案本期項(xiàng)目總投資18654.91萬(wàn)元，其中申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款7958.65萬(wàn)元，其余部分由企業(yè)自籌。（八）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、營(yíng)業(yè)收入（SP）：37500.00萬(wàn)元。2、綜合總成本費(fèi)用（TC）：31578.46萬(wàn)元。3、凈利潤(rùn)（NP）：4319.35萬(wàn)元。4、全部投資回收期（Pt）：6.15年。5、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：16.52%。6、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：1106.07萬(wàn)元。（九）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃本期項(xiàng)目按照國(guó)家基本建設(shè)程序的有關(guān)法規(guī)和實(shí)

41、施指南要求進(jìn)行建設(shè)，本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃12個(gè)月。（十）項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積35333.00約53.00畝1.1總建筑面積60173.34容積率1.701.2基底面積20846.47建筑系數(shù)59.00%1.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝264.302總投資萬(wàn)元18654.912.1建設(shè)投資萬(wàn)元15127.382.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元12637.992.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元2124.272.1.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元365.122.2建設(shè)期利息萬(wàn)元194.992.3流動(dòng)資金萬(wàn)元3332.543資金籌措萬(wàn)元18654.913.1自籌資金萬(wàn)元10696.263.2銀行貸款萬(wàn)元7

42、958.654營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元37500.00正常運(yùn)營(yíng)年份5總成本費(fèi)用萬(wàn)元31578.466利潤(rùn)總額萬(wàn)元5759.137凈利潤(rùn)萬(wàn)元4319.358所得稅萬(wàn)元1439.789增值稅萬(wàn)元1353.4310稅金及附加萬(wàn)元162.4111納稅總額萬(wàn)元2955.6212工業(yè)增加值萬(wàn)元10606.7913盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元15708.46產(chǎn)值14回收期年6.15含建設(shè)期12個(gè)月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率16.52%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元1106.07所得稅后經(jīng)濟(jì)效益分析（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對(duì)價(jià)格變化，同時(shí)，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)

43、品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營(yíng)情況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為10年，其中建設(shè)期1年（12個(gè)月），運(yùn)營(yíng)期9年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營(yíng)后逐年提高運(yùn)營(yíng)能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營(yíng)。（三）營(yíng)業(yè)收入估算本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入37500.00萬(wàn)元；具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入24375.0026250.0030000.0037500.002增值稅814.51891.491045.471353.432.1銷項(xiàng)稅316

44、8.753412.503900.004875.002.2進(jìn)項(xiàng)稅2354.242521.012854.533521.573稅金及附加97.75106.97125.45162.413.1城建稅57.0262.4073.1894.743.2教育費(fèi)附加24.4426.7431.3640.603.3地方教育附加16.2917.8320.9127.07（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問(wèn)題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=1353.43萬(wàn)元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括

45、外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用31578.46萬(wàn)元，其中：可變成本27309.91萬(wàn)元，固定成本4268.55萬(wàn)元。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本30415.79萬(wàn)元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)16676.0917958.8720524.4225655.

46、532工資及福利費(fèi)1654.381654.381654.381654.383修理費(fèi)514.77514.77514.77514.774其他費(fèi)用2591.112591.112591.112591.114.1其他制造費(fèi)用255.16255.16255.16255.164.2其他管理費(fèi)用200.56200.56200.56200.564.3其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用2135.392135.392135.392135.395經(jīng)營(yíng)成本21436.3522719.1325284.6830415.796折舊費(fèi)746.42746.42746.42746.427攤銷費(fèi)26.2826.2826.2826.288利息支出389.9

47、7389.97389.97389.979總成本費(fèi)用22599.0223881.8026447.3531578.469.1其中：固定成本4268.554268.554268.554268.559.2可變成本18330.4719613.2522178.8027309.91（四）稅金及附加本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加162.41萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=5759.13（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00

48、%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=5759.1325.00%=1439.78（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額5759.13萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅1439.78萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：凈利潤(rùn)=達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=5759.13-1439.78=4319.35（萬(wàn)元）。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入24375.0026250.0030000.0037500.002稅金及附加97.75106.97125.45162.413總成本費(fèi)用22599.0223881.80

49、26447.3531578.464利潤(rùn)總額1678.232261.233427.205759.135應(yīng)納所得稅額1678.232261.233427.205759.136所得稅419.56565.31856.801439.787凈利潤(rùn)1258.671695.922570.404319.358期初未分配利潤(rùn)0.001132.802545.854604.639可供分配的利潤(rùn)1258.672828.725116.258923.9810法定盈余公積金125.87282.87511.63892.4011可供分配的利潤(rùn)1132.802545.854604.638031.5812未分配利潤(rùn)1132.8025

50、45.854604.638031.5813息稅前利潤(rùn)2487.763216.514673.977588.88（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=16.52%。本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率16.52%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=110

51、6.07（萬(wàn)元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值1106.07萬(wàn)元（大于0），說(shuō)明本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，本期項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.15年。本期項(xiàng)目全部投資回收期6.15年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說(shuō)明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：

52、萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0024375.0026250.0030000.0037500.001.1營(yíng)業(yè)收入0.0024375.0026250.0030000.0037500.002現(xiàn)金流出15127.3823700.2522992.7327909.5331411.342.1建設(shè)投資15127.380.002.2流動(dòng)資金2166.15166.632499.40833.142.3經(jīng)營(yíng)成本21436.3522719.1325284.6830415.792.4稅金及附加97.75106.97125.45162.413所得稅前凈現(xiàn)金流量-15127.38674.753257.272090.476088.664累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-15127.38-14452.63-11195.36-9104.89-3016.235調(diào)整所得稅621.94804.131168.491897.226所得稅后