1、項 目 管 理主講：張 慶經(jīng)濟與管理學院南京航空航天大學現(xiàn)代項目管理項目論證與評估主要內(nèi)容項目論證概述項目的機會選擇和方案策劃項目的可行性研究項目的社會環(huán)境影響評價項目評估一、項目論證概述項目論證的概念項目論證的作用項目論證的出發(fā)點項目論證的層次項目論證的程序項目論證是指對擬實施項目在技術(shù)上是否可能經(jīng)濟上是否有利建設(shè)上是否可行所進行的綜合分析和全面科學評價的技術(shù)經(jīng)濟研究活動。項目論證的概念具體而言，項目論證主要回答的問題項目在技術(shù)上是否可行？項目在經(jīng)濟上是否有生命力？項目在財務上是否有利可圖？項目能否籌集到全部資金？項目需要多少資金？項目需要多長時間能建立起來？項目需要多少物力、人力資源？通過

2、項目論證要達到的結(jié)論項目建設(shè)的條件是否可靠的項目采用的技術(shù)是否先進的經(jīng)濟上是否有利可圖的項目論證的作用確定項目實施的依據(jù)向銀行貸款的依據(jù)申請建設(shè)執(zhí)照的依據(jù)與有關(guān)單位簽訂協(xié)作的依據(jù)項目實施基礎(chǔ)資料的依據(jù)項目各項工作安排的依據(jù)項目論證的出發(fā)點要站在咨詢的立場上應提出多種替代方案 對各種方案要做經(jīng)濟分析 決定最佳投資時期和投資規(guī)模 要提出可能實施的具體措施 要把資源的有效利用放在中心位置項目論證的層次機會研究初步項目論證輔助研究或功能研究詳細項目論證項目論證的基本程序 一個項目論證報告的編制，需要廣泛的技術(shù)、經(jīng)濟和財務等方面的知識和技能。經(jīng)過機會研究和初步項目論證后，才開始詳細的項目論證。項目論證的

3、目的是為投資決策提供技術(shù)、經(jīng)濟和財務依據(jù)，因而要分析各有關(guān)方面的因素，選擇最佳方案并論證其生命力。第一步：開始階段主要是要明確問題，包括弄清評價研究的范圍業(yè)主的目標第二步：資料搜集與分析實地調(diào)查市場分析技術(shù)分析競爭力分析原材料，能源供應分析工藝分析人力資源分析第三步：建立各種可行的備選技術(shù)方案 為了達到目標通常會有多種可行的方法，因而就形成了多種可行的能夠相互代替的技術(shù)方案。項目論證主要核心點是從多種可供實施的方案中選出最合理或滿意的一個，因此擬定相應的實施方案就是項目論證的關(guān)鍵一步工作。組成技術(shù)專家組提出各種可行的技術(shù)方案專家組論證，發(fā)現(xiàn)技術(shù)和工藝上可行的技術(shù)方案第四步：方案分析階段 方案分

4、析階段包括分析各個可行方案在技術(shù)上經(jīng)濟上的優(yōu)缺點方案各種技術(shù)經(jīng)濟指標投資費用經(jīng)營費用收益投資回收期投資收益率方案的綜合評價與選優(yōu)敏感分析各種方案結(jié)果的比較、分析和評價選擇一個最優(yōu)方案第五步：編制已選擇好的方案 進一步的市場分析方案實施的工藝流程項目地址的選擇及服務設(shè)施勞動力及培訓組織與經(jīng)營管理現(xiàn)金流量及經(jīng)濟財務分析額外的效果 第六步：編制項目論證報告 項目論證報告其結(jié)構(gòu)和內(nèi)容常常有特定的要求第七步：編制資金籌措計劃 項目的資金籌措在比較方案時，已作過詳細考查，其中一些潛在的項目資金會在與貸款者討論可行性研究時冒出來。實施中的期限和條件的改變也會導致資金的改變，這些都應根據(jù)項目論證報告的財務分析

5、作出相應的調(diào)整。同時應作出一個最終的決策，以說明項目可根據(jù)協(xié)議的實施進度及預算進行。 二、項目的機會選擇和方案策劃一般機會研究特定項目機會研究方案策劃一般機會研究的概念 一般機會研究是研究項目機會選擇的最初階段，是項目投資者或經(jīng)營者通過占有大量信息，并經(jīng)過分析比較，從錯綜復雜的事務中鑒別發(fā)展機會，最終形成確切的項目發(fā)展方向或投資領(lǐng)域的過程（或稱項目意向）。地區(qū)研究 通過分析地理位置、自然特征、人口、地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟發(fā)展狀況、地區(qū)進出口結(jié)構(gòu)等狀況，選擇投資或發(fā)展方向。部門研究 通過分析部門特征，經(jīng)營者或投資者所處行業(yè)及其增長情況等，進行項目的方向性選擇。資源研究 通過分析資源情況尋找項目可能的

6、機會。一般機會研究主要內(nèi)容一般機會研究的依據(jù)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)預測地區(qū)社會發(fā)展現(xiàn)狀及預測地區(qū)資源狀況及數(shù)量顯示有關(guān)法律法規(guī)部門發(fā)展情況及增長率進出口結(jié)構(gòu)及趨勢分析特定項目機會研究的概念 特定項目機會研究是在一般機會研究已經(jīng)確定了項目發(fā)展方向或領(lǐng)域后，做進一步的調(diào)查研究、經(jīng)過方案篩選，將項目發(fā)展方向或投資領(lǐng)域轉(zhuǎn)變?yōu)楦爬ㄐ缘捻椖刻岚富蝽椖拷ㄗh。特定項目機會研究的主要內(nèi)容市場研究項目意向的外部環(huán)境研究項目投資者自身條件研究特定項目機會研究的方法和結(jié)果特定項目機會研究的方法主要采用要素分層法。特定項目機會研究最終為決策者提供具體的項目建議或投資提案；同時提出粗略的項目論證的依據(jù)。其結(jié)果通常是機會研

7、究報告。方案策劃的概念 方案策劃是根據(jù)項目的功能要求和目標，進行總體規(guī)劃與設(shè)計。經(jīng)篩選形成總體規(guī)劃方案，其一方面為可行性提供答案，同時也是項目后期設(shè)計與實施的綱領(lǐng)。方案策劃的步驟項目功能和目標分析總體方案設(shè)想總體方案規(guī)劃方案各部分功能設(shè)計對總體方案進行粗略選擇確定供可行性研究的項目方案方案策劃的方法及其結(jié)果方法進行方案比選時可運用方案比較法進行方案策劃時可運用價值工程中的創(chuàng)造性思維和功能分析的方法結(jié)果 總體方案三、項目的可行性研究初步可行性研究詳細可行性研究的依據(jù)、框架項目論證的內(nèi)容項目論證的步驟論證報告的編寫1.初步可行性研究初步可行性研究目的初步可行性研究要解決的問題初步可行性研究的主要內(nèi)

8、容輔助（功能）研究初步可行性研究的目的投資機會是否有前途，值不值得進一步作詳細項目論證；確定的項目概念是否正確，有無必要通過項目論證進一步詳細分析；項目中有哪些關(guān)鍵性問題，是否需要通過市場調(diào)查、試驗室試驗、工業(yè)性試驗等功能研究作深入研究；是否有充分的資料說明該項目可行，同時對某一具體投資者具有足夠的吸引力。初步可行性研究要解決的問題項目建設(shè)是否必要？項目需要多長的時間完成？需要多少人力、物力資源？需要多少資金且能否籌集到足夠的資金？項目財務上是否有利可圖？項目經(jīng)濟上是否合理？初步可行性研究的主要內(nèi)容市場和生產(chǎn)能力物料投入分析坐落地點及初步的廠址選擇項目設(shè)計項目進度安排項目投資與成本估算輔助研究

9、（功能研究）對要制造的產(chǎn)品進行市場研究原料和投入物資的研究實驗室和中間工廠的試驗廠址研究規(guī)模的經(jīng)濟性研究設(shè)備選擇研究2.詳細可行性研究的依據(jù)、框架詳細可行性研究的概念詳細可行性研究的依據(jù)詳細可行性研究的原則詳細可行性研究的程序框架詳細可行性研究的概念機會研究、初步可行性研究、詳細可行性研究、評估與決策是投資前的四個環(huán)節(jié)。其中一般把詳細可行性研究稱為項目論證。詳細可行性研究是在項目決策前對項目有關(guān)的工程、技術(shù)、經(jīng)濟等各方面條件和情況進行詳盡、系統(tǒng)、全面的調(diào)查、研究、分析，對各種可能的建設(shè)方案和技術(shù)方案進行詳盡的比較論證，并對建成后的經(jīng)濟效益、社會效益進行預測和評價的一種科學分析過程和方法。詳細可

10、行性研究的依據(jù)國家有關(guān)的發(fā)展規(guī)劃、計劃文件項目主管部門對項目建議的批復項目建議書及其審批文件項目投資者委托合同或協(xié)議初步選擇報告主要工藝和裝置的技術(shù)資料詳細可行性研究的原則科學性原則客觀性原則公正性原則詳細可行性研究的程序框架立項項目目標設(shè)定項目財務評價調(diào)查研究方案比較最優(yōu)方案論證國民經(jīng)濟評價編寫可行性報告環(huán)境報告資金籌措計劃采購規(guī)劃招投標申請3.項目論證的主要內(nèi)容市場需求預測原材料和投入的選擇供應產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝方案的確定生產(chǎn)規(guī)模（或生產(chǎn)能力）的確定技術(shù)與設(shè)備選擇坐落地點和廠址選擇投資、成本估算與資金籌措經(jīng)濟和綜合評價市場需求預測需求分析的內(nèi)容市場當前需求的大小與組成，該市場的地域范圍市場細分

11、，主要按以下因素確定：最終用途（如消費者）消費者類別（如消費者的不同收入水平）地理區(qū)域（如區(qū)域市場、國內(nèi)市場和出口市場）對整個市場及其各部分在項目使用期間的某段時期，最好是頭十年的需求預測擬議中項目在國內(nèi)與國際競爭發(fā)展和消費者反應變化的情況下，在所預測的時期內(nèi)預期達到的市場滲透率；作為預測增長與市場滲透依據(jù)的大致的訂價結(jié)構(gòu)。需求預測 對某一種或幾種產(chǎn)品的潛在需求的預測； 對潛在供應的估計； 對擬議中項目可能達到的市場滲透程度的估計； 某段時期內(nèi)潛在需求的特性。需要有關(guān)于這些不同方面的數(shù)量和質(zhì)量數(shù)字。市場需求預測預測方法時間序列預測法因果回歸預測模型消費水平法（包括需求的收入彈性與價格彈性）最終

12、用途（消費系數(shù)）法市場需求預測原材料和投入物的選擇供應 原材料和投入物的分類原料（未加工或半加工的）；經(jīng)過加工的工業(yè)材料（中間產(chǎn)品）；制成品（組件）；輔助材料；工廠供應品及公用設(shè)施（水、電、氣、燃料、廢水和廢氣處理等）。原材料和投入物的選擇與說明在很多項目中，不同的原材料可用于同一生產(chǎn)，應確定哪一種原材料最為適宜。如果各種可供選擇的原料都易于得到的話，問題就在于工藝與技術(shù)是否經(jīng)濟。原材料和投入物的特點質(zhì)量性能 、來源和可得數(shù)量、單位成本原材料和投入物的供應協(xié)議產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及工藝方案的確定 技術(shù)的先進性技術(shù)的實用性技術(shù)的可靠性技術(shù)的連鎖效果技術(shù)后果的危害性生產(chǎn)規(guī)模（或生產(chǎn)能力）的確定 生產(chǎn)規(guī)模或生產(chǎn)

13、能力的定義 生產(chǎn)規(guī)模或生產(chǎn)能力一般是指一個工廠在一定時期內(nèi)能夠生產(chǎn)的量或單位數(shù)。 確定可行的企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模 最小經(jīng)濟規(guī)模和設(shè)備限制因素 資金和投入的限制因素 投資費用和生產(chǎn)成本 預計的銷售額和企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模 .技術(shù)與設(shè)備選擇 技術(shù)選擇技術(shù)評價技術(shù)獲得方式技術(shù)費用設(shè)備選擇生產(chǎn)技術(shù)生產(chǎn)能力生產(chǎn)規(guī)模工藝過程座落地點和廠址選擇 地點的選擇政府政策的作用注重原材料還是注重市場當?shù)貤l件：基本設(shè)施和社會經(jīng)濟環(huán)境廠址選擇土地費用當?shù)貤l件場地整理和開拓投資、成本估算與資金籌措 總投資資金籌措自籌資金、各種貸款、募集股份生產(chǎn)成本財務報表 現(xiàn)金流量表、預計資產(chǎn)負債表經(jīng)濟評價及綜合分析 經(jīng)濟評價企業(yè)經(jīng)濟評價靜態(tài)評價方法

14、：投資收益率與投資回收期 動態(tài)評價方法：凈現(xiàn)值法、內(nèi)部收益率法、動態(tài)投資回收期法 國民經(jīng)濟評價國民經(jīng)濟評價是從國家的角度，評價項目對實現(xiàn)國家經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略目標及對社會福利的實際貢獻。 經(jīng)濟評價及綜合分析綜合分析不確定性分析產(chǎn)生不確定性的最普遍原因有：通貨膨脹、技術(shù)變革、額定生產(chǎn)能力測定失實以及施工期和投產(chǎn)期的長短。不確定分析分為三個步驟進行：盈虧平衡點分析、敏感性分析和概率分析 綜合分析政治和國防評估；工業(yè)配置評估；發(fā)展地區(qū)經(jīng)濟或部門經(jīng)濟的評估；提高國家、地區(qū)和部門科技水平的評估；減少進口、節(jié)約外匯和增加出口、創(chuàng)造外匯的評估；環(huán)境保護和生態(tài)平衡的評估；節(jié)約能源的評估；節(jié)約勞動力和提供就業(yè)機會的評

15、估；產(chǎn)品質(zhì)量評估；提高社會福利和人民物資文化生活的評估。4.項目論證的步驟委托與簽訂合同組織人員和制訂計劃調(diào)查研究與收集資料方案設(shè)計與選優(yōu)經(jīng)濟分析和評價編寫論證報告5.項目論證報告書的格式第一章 實施要點第二章 項目背景和歷史第三章 市場和工廠生產(chǎn)能力第四章 原材料和投入物第五章 坐落地點和廠址第六章 項目設(shè)計第七章 工廠機構(gòu)和管理費用第八章 人力資源第九章 項目執(zhí)行時間安排第十章 財務和經(jīng)濟評價第十一章 論證結(jié)論和建議第一章：實施要點 實施要點這一章反映了項目論證報告各個章節(jié)的最關(guān)鍵部分及其最基本的結(jié)論，包括：項目背景和歷史市場和工廠生產(chǎn)能力原材料和投入物座落地點和廠址項目設(shè)計工廠機構(gòu)和企業(yè)

16、管理費用人力資源執(zhí)行時間安排財務和經(jīng)濟評價結(jié)論 第二章：項目背景和歷史 為了保證項目論證報告取得成功，必須清楚地了解項目設(shè)想與一個國家的經(jīng)濟狀況、一般發(fā)展和工業(yè)發(fā)展等情況如何相適應。一般來講本章主要包括以下幾個方面：項目背景項目主辦者和（或）發(fā)起者項目歷史預備性研究及有關(guān)調(diào)查的費用 第三章：市場和工廠生產(chǎn)能力 在擬定項目之前，應當分門別類地確定當前市場有效需求的規(guī)模和組成情況，以便估計某一產(chǎn)品可能的市場滲透程度。本章主要包括以下幾個方面：需求和市場預測產(chǎn)品和副產(chǎn)品的銷售預測和銷售生產(chǎn)計劃工廠的生產(chǎn)能力 第四章：原材料和投入物 本章討論關(guān)于制造規(guī)定的產(chǎn)品所需原材料和投入的選擇和說明以及供應計劃的

17、確定和原材料費用的計算等。即本章主要包括以下兩個方面：原材料和投入物供應計劃 第五章：座落地點和廠址 項目論證報告必須說明適合于所考慮的項目的地點或廠址。應該從一個相當大的地理區(qū)域選擇地點，還必須從中多考慮幾個可供選擇的廠址，一旦選定廠址就要研究建立和經(jīng)營工廠對周圍環(huán)境的影響。本章主要包括以下幾個方面：座落地點廠址當?shù)貤l件環(huán)境的影響 第六章：項目設(shè)計 本章主要包括以下幾個方面：項目范圍項目布局技術(shù)設(shè)備土建工程 第七章：工廠機構(gòu)和管理費用 制訂機構(gòu)規(guī)劃將使得計算管理費用成為可能，而管理費用在有些項目中對項目的盈利性可以有決定意義。 要對管理費用作出現(xiàn)實估價， 必須把全廠可行地分成幾個組成部分（生

18、產(chǎn)、服務和行政等成本項目）。即本章主要包括以下兩個方面：工廠組織結(jié)構(gòu)和管理機制企業(yè)管理費用 第八章：人力資源 在工廠的生產(chǎn)能力及所使用的生產(chǎn)過程確定之后，有必要對審議中項目的各級管理部門所需人員作出規(guī)定；對生產(chǎn)和其它有關(guān)活動進行估價時，應同時對項目各個階段各級人員所需要的培訓進行估計。即本章主要包括以下兩個方面：一般職員管理人員 第九章：項目執(zhí)行時間安排 項目執(zhí)行時期是指從決定投資到開始大規(guī)模生產(chǎn)這段時期。這一時期包括談判和簽訂合同、項目設(shè)計、施工和試運轉(zhuǎn)等若干階段。為了調(diào)節(jié)這些活動，在項目論證報告中應編制并提出最佳執(zhí)行計劃和時間安排。本章主要包括以下幾個方面：項目執(zhí)行的基本數(shù)據(jù)和活動項目執(zhí)行計劃和時間安排的選擇項目執(zhí)行的成本估計 第十章：財務和經(jīng)濟評價 項目編制應當符合財務和經(jīng)濟評價的要求。在進行財務評價時最好采用動態(tài)評價方法，并結(jié)合采用敏感性分析。同時，還應從項目對國民經(jīng)濟的直接和