1、附件：2金融公司財務快報編報說明一、封面代碼(分戶報表封面)（一）封面左側(cè)。公司名稱：指在工商行政管理部門登記注冊的全稱，中央直管金融公司能夠財會部門公章取代公司公章。財會部門負責人：指公司內(nèi)部負責財務會計部門工作的負責人。填表人：指詳細負責編制報表的工作人員。（二）封面右側(cè)。公司一致代碼：依據(jù)國家技術(shù)監(jiān)察部門核發(fā)的公司、事業(yè)單位、機關(guān)集體代碼證書規(guī)定的9位代碼填列。如因客觀原由暫未辦理的，可向財政部門申請暫時代碼，財政主管部門依據(jù)自編公司、單位暫時代碼的規(guī)則編制暫時代碼發(fā)給公司填報。公司領(lǐng)取技術(shù)監(jiān)察部門核發(fā)的一致代碼后，暫時代碼停止使用。隸屬關(guān)系：本代碼由“行政隸屬關(guān)系代碼”和“部門表記代碼

2、”兩部分構(gòu)成。詳細填報方法以下：（1）中央公司（無論級次和所在地域）：“行政隸屬關(guān)系代碼”均填零，“部門表記代碼”依據(jù)國家標準中央黨政機關(guān)、人民集體及其余機構(gòu)名稱代碼（GB46572002）編制。2）地方公司：“行政隸屬關(guān)系代碼”依據(jù)國家標準中華人民共和國行政區(qū)劃代碼GB/T22602002）編制。詳細編制方法：A、省級公司以行政區(qū)劃代碼的前兩位數(shù)字后加四個零表示。如：山東省省屬租賃公司填列“370000”；B、地市級公司以行政區(qū)劃代碼的前四位數(shù)字后加兩個零表示。如：山東省濟南市商業(yè)銀行填列“370100”?！安块T表記代碼”依據(jù)公司財務或產(chǎn)權(quán)歸口管理的部門、機構(gòu)或公司公司，對比國家標準中央黨政

3、機關(guān)、人民集體及其余機構(gòu)名稱代碼（GB46572002）填列。3所在地域：依據(jù)公司實質(zhì)所在的省、市、縣（區(qū)），依據(jù)國家標準中華人民共和國行政區(qū)劃代碼（GB/T2260-2003）填列。經(jīng)濟種類：按所列表記碼填列。（1）國有絕對控股：指在公司的所有資本中，國家資本(股本)所占比率大于50%的公司；國有獨資公司選擇國有絕對控股。2）國有相對控股：指在公司的所有資本中，國家資本(股本)所占的比率雖未大于50%，但相對大于公司中的其余經(jīng)濟成分所占比率的公司；或許雖不大于其余經(jīng)濟成分，但依據(jù)協(xié)議規(guī)定，由國家擁有實質(zhì)控制權(quán)的公司(協(xié)議控制)。3）國有參股：指在公司的所有資本中，國家資本(股本)所占的比率小

4、于50%，且國家不擁有實質(zhì)控制權(quán)的公司。（4）其余：指國有絕對控股、國有相對控股、國有參股以外的其余公司。組織形式：按所列表記碼填列。未進行公司制改造的國有獨資公司填有限責任公司。經(jīng)營種類：按所列表記碼填列。詳細經(jīng)營種類的區(qū)分與年度財務決算報表分類口徑同樣。建立年份：指經(jīng)國家正式同意建立并注冊登記的年份。報表種類：按所列表記碼填列。備用碼：可由公司依據(jù)實質(zhì)需要自行規(guī)定填報內(nèi)容。二、金融公司財務快報主要指標表本表所列指標共分三大類：財富欠債表指標、利潤表指標、基本狀況指標。其中：財富欠債表指標填報期末數(shù)和上年同期數(shù)；利潤表指標填今年累計數(shù)及上年同期數(shù)（上年同期累計數(shù)）；基本狀況指標按說明填列。（

5、一）財富欠債表指標。1.財富總數(shù)：反應過去的交易或許事項形成的、由公司擁有或控制的、預期會給公司帶來經(jīng)濟利益的資源。2、交易性金融財富：反應公司擁有的以公允價值計量，且其改動計入當期損益的以交易為目的所擁有的債券投資、股票投資、基金投資、權(quán)證投資等金融財富，但衍生金融財富除外。3、可供銷售金融財富：反應公司擁有的以公允價值計量的可供銷售股票投資、債券投資等金融財富。本項目應依據(jù)“可供銷售金融財富”科目的期末余額，減去“可供銷售金融財富減值準備”科目期末余額后的金額填列。4.擁有至到期投資：反應公司擁有至到期投資的攤余成本扣減擁有至到期投資減值準備后的凈額。未履行新準則的公司，應將長久債權(quán)投資扣

6、減長久債權(quán)投資準備后的凈額與一年內(nèi)到期的長久投資加總后在本項目填列。5.長久股權(quán)投資：反應公司擁有的采納成本法和權(quán)益法核算的長久股權(quán)投資扣減長久股權(quán)投資減值準備后的凈額。未履行新準則的公司，應按長久股權(quán)投資扣減長久股權(quán)投資減值準備后的凈額填列。6、固定財富：反應公司擁有固定財富的賬面余額扣減累計折舊、減值準備后的賬面價值。7、在建工程：反應公司還沒有達到預約可使用狀態(tài)的在建工程的成本扣減減值準備后的賬面價值。8.欠債總數(shù)：反應過去的交易或許事項形成的、預期會致使經(jīng)濟利益流出公司的現(xiàn)時義務。9.汲取存款：此項僅由銀行類金融公司填列，反應公司汲取的除同業(yè)寄存款項以外的其余各樣存款，包含單位存款（公

7、司、事業(yè)單位、機關(guān)、社會集體等）、個人存款、信譽卡存款、特種存款、轉(zhuǎn)貸款資本和財政性存款等。未履行新準則的公司，應按短期存款、短期積蓄存款、匯出匯款、應解匯款、長久存款、長久積蓄存款的共計金額填列。所有者權(quán)益總計：反應財富扣除欠債后由所有者享有的節(jié)余權(quán)益，包含實收資本（或股本）、資本公積、盈余公積、未分派利潤等。實收資本（或股本）：反應公司接受投資者投入的實收資本。資本公積：反應公司收到投資者出資額高出其在注冊資本或股本中所占份額的部分，直接計入所有者權(quán)益的利得和損失也在本項目田填列。盈余公積：反應公司從凈利潤中提取的盈余公積。、一般風險準備：反應公司按規(guī)定從凈利潤中提取的一般風險準備。（二）

8、利潤表指標。1.各種金融公司利潤表指標有關(guān)項目的對應關(guān)系詳見“附表一”和“附表二”?！案奖硪弧狈磻y行（已履行新準則）、證券、保險類金融公司利潤表指標的合并口徑，“附表二”反應銀行（未履行新準則）、擔保、財富管理公司類金融公司利潤表指標的合并口徑。2.營業(yè)稅金及附帶：反應公司經(jīng)營活動的營業(yè)稅、花費稅、城市保護建設(shè)稅和教育費附帶等有關(guān)稅費，與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的房產(chǎn)稅、土地使用稅在本項目反應。未履行新準則的公司此項反應由營業(yè)收入負擔的各樣稅金，包含營業(yè)稅、城市保護建設(shè)稅和教育費附帶等。3.業(yè)務及管理費：反應公司在業(yè)務經(jīng)營和管理過程中發(fā)生的人員花費、業(yè)務費用及管理花費。未履行新準則的公司此項以“營業(yè)

9、花費”填列。4.人員花費：人員花費與年度決算報表中營業(yè)花費及營業(yè)外進出明細表中的人員花費項目口徑一致。包含薪資、員工福利費、工會經(jīng)費、員工教育經(jīng)費、勞動保護費、失業(yè)保險、勞動保險費、住宅公積金、按月發(fā)放的住宅補助和其余人員花費等。5.財富減值損失或呆賬準備（轉(zhuǎn)回以“-”號填列）：反應按規(guī)定計提（或轉(zhuǎn)回）應計入本期損益的財富減值準備所形成的損失，包含貸款損失準備、呆賬準備、壞賬準備、短期投資貶價準備、可供銷售金融財富減值準備、長久股權(quán)投資減值準備、長久債權(quán)投資減值準備、擁有至到期投資減值準備、投資性房地產(chǎn)減值準備、固定財富減值準備、在建工程減值準備、無形財富減值準備、商譽減值準備、抵債財富減值準

10、備等。實繳所得稅：反應公司當期累計實質(zhì)上繳給稅務部門的公司所得稅。7.凈利潤：反應公司實現(xiàn)的凈利潤。如為損失以“”號填列。（三）公司基本狀況指標。1.機構(gòu)戶數(shù)：與年度決算報表基本狀況表中的“四級以上機構(gòu)戶數(shù)”項目同樣。鄉(xiāng)村信譽社“機構(gòu)戶數(shù)”應以縣級及縣級以下獨自法人社的數(shù)目統(tǒng)計；縣級以下沒有法人社的，以縣級聯(lián)社的數(shù)目一致填報。2.期末從業(yè)人員數(shù)：反應期末在本公司實質(zhì)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的所有人員。包括內(nèi)退人員、在崗的員工(合同制員工)、暫時工及其余聘任、留用的人員等。3.發(fā)下班資性收入總數(shù)：反應應計入當期損益的所有從業(yè)人員薪資性收入累計數(shù)，包含薪資、獎金、津貼、住宅公積金和按月發(fā)放房的住宅補助等薪

11、資性支出。金融財富管理公司還應包含獎賞基金。三、金融公司績效評論指標表本表所列指標共分四大類：盈余及增加指標、銀行業(yè)指標、證券業(yè)指標、保險業(yè)指標。此中，各種類金融公司均需填報財富均勻總數(shù)和凈財富均勻余額，國有資本保值增值率由國有絕對控股和國有相對控股金融公司填報，各公司依據(jù)金融公司績效評論合用的行業(yè)分別填報銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)指標。（一）盈余及增加指標。1、財富均勻總數(shù)（年初財富總數(shù)年終財富總數(shù)）/2證券公司財富、欠債不包含客戶財富、欠債，下同。2、凈財富均勻余額（年初所有者權(quán)益余額年終所有者權(quán)益余額）/2凈財富中含資本公積中可供銷售金融財富的公允價值改動，為真切反應公司的經(jīng)營業(yè)績，在指標計

12、算中扣除凈財富中的公允價值改動，下同。3、國有資本保值增值率=（年終國有資本客觀增減要素影響額）年初國有資本100（二）銀行業(yè)指標。1、涉農(nóng)貸款：依據(jù)涉農(nóng)貸款專項統(tǒng)計制度（銀發(fā)2007246號）統(tǒng)計的鄉(xiāng)村貸款和城市公司及各種組織涉農(nóng)貸款。2、中小公司貸款：依據(jù)境內(nèi)大中小型公司貸款專項統(tǒng)計制度（銀發(fā)2009號統(tǒng)計的境內(nèi)中型公司貸款和境內(nèi)小型公司貸款。3、資本充分率=（資本扣除項）/（風險加權(quán)財富+12.5倍的市場風險資本）100%此中：資本扣除項=商譽+對未并表銀行機構(gòu)資本投資+對未并表非銀行金融機構(gòu)資本投資+對非自用不動產(chǎn)投資+對工商公司資本投資+貸款損失準備還沒有提足部分。銀行依據(jù)中國銀監(jiān)會

13、的規(guī)定計算資本充分率，此后變化，從其規(guī)定。4、核心資本充分率=（核心資本核心資本扣除項）/（風險加權(quán)財富+12.5倍的市場風險資本）100%此中：核心資本=實收資本（或一般股）+資本公積+盈余公積+未分派利潤+少數(shù)股權(quán)。核心資本扣除項=商譽+（對未并表銀行機構(gòu)資本投資+對未并表非銀行金融機構(gòu)資本投資+對非自用不動產(chǎn)投資+對工商公司資本投資）50+貸款損失準備還沒有提足部分。銀行依據(jù)中國銀監(jiān)會的規(guī)定計算核心資本充分率，此后變化，從其規(guī)定。（三）、證券業(yè)指標。、加權(quán)均勻凈財富利潤率=P/（E0NP2EiMiM0此中：P為扣除非常常性損益后歸屬于公司一般股股東的凈利潤；NP為歸屬于公司一般股股東的凈

14、利潤；E0為歸屬于公司一般股股東的期初凈財富；Ei為報告期刊行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的、歸屬于公司一般股股東的凈財富；Ej為報告期回購或現(xiàn)金分成等減少的、歸屬于公司一般股股東的凈財富；M0為報告期月份數(shù)；Mi為新增凈財富下一月份起至報告期期末的月份數(shù)；Mj為減少凈財富下一月份起至報告期期末的月份數(shù)；Ek為因其余交易或事項惹起的凈財富增減改動；Mk為發(fā)生其余凈財富增減改動下一月份起至報告期期末的月份數(shù)。2、凈資本與風險準備比率期末凈資本/各項風險準備之和100此中：凈資本=凈財富-金融財富的風險調(diào)整-其余財富的風險調(diào)整-或有欠債的風險調(diào)整-/+中國證監(jiān)會認定或同意的其余調(diào)整項目。因當前凈資本計算只好

15、波及單體公司，所以波及證券公司凈資本指標的，需用母公司數(shù)據(jù)。證券公司依據(jù)中國證監(jiān)會規(guī)定的證券公司風險資本準備計算標準計算各項風險資本準備。當前，證券公司提取六項風險準備之和，此后變化，從其規(guī)定。3、凈資本與凈財富比率期末凈資本/期末凈財富1004、凈資本欠債率期末凈資本/期末欠債100此中：欠債指對外欠債，不含代理買賣證券款。5、財富欠債率期末欠債總數(shù)/期末財富總數(shù)100此中：財富指自己財富，不含代買賣證券款對應的財富；欠債指對外欠債，不含代理買賣證券款。（四）、保險業(yè)指標。1、認同財富率認同財富/財富總數(shù)100此中：認同財富是指保險看管機構(gòu)對保險公司進行償付能力查核時，依據(jù)必定的標準予以認同

16、，歸入償付能力額度計算的財富。2、應收賬款比率（應收保費應收利息其余應收款）/財富總計1003、償付能力充分率=（實質(zhì)資本/最低資本）100%此中：實質(zhì)資本等于認同財富減去認同欠債的差額。認同欠債是指保險看管機構(gòu)對保險公司進行償付能力查核時，依據(jù)必定的標準予以認同，歸入償付能力額度計算的欠債。最低資本是指保險公司在經(jīng)營中應具備的償付能力的最低限額數(shù)。四、銀行類金融公司財務快報增補表本表合用于政策性銀行、商業(yè)銀行、城市信譽社、鄉(xiāng)村信譽社、鄉(xiāng)村合作銀行、財務公司、信托投資公司、租借公司、金融汽車公司等銀行類金融公司填報。所列指標共分三類：貸款質(zhì)量、各項財富減值準備期末余額、營業(yè)收入。（一）各項財富

17、減值準備期末余額：反應公司依據(jù)財政部有關(guān)規(guī)定計提的各項財富減值準備或呆賬準備期末余額的共計數(shù)。（二）營業(yè)收入。1.利息收入：反應公司經(jīng)營存貸款業(yè)務等確認的利息收入，應依據(jù)“利息收入”的發(fā)生額剖析填列，公司債券投資的利息收入，也能夠在該項目反應。未履行新準則的銀行類金融公司此項以“利息收入”與“金融公司來往收入”的共計數(shù)填列。2.利息支出：反應公司經(jīng)營存貸款業(yè)務等發(fā)生的利息支出，應依據(jù)“利息支出”等科目的發(fā)生額剖析填列，公司刊行債券的利息支出，也能夠在該項目反應。未執(zhí)行新準則的銀行類金融公司此項以“利息支出”與“金融公司來往支出”的共計數(shù)填列。3.手續(xù)費及傭金收入：反應公司確認的包含辦理結(jié)算業(yè)務

18、等在內(nèi)的手續(xù)費、傭金收入，應依據(jù)“手續(xù)費及傭金收入”等科目的發(fā)生額剖析填列。未履行新準則的銀行類金融公司此項以“中間業(yè)務收入”填列。4.手續(xù)費及傭金支出：反應公司確認的包含辦理結(jié)算業(yè)務等在內(nèi)發(fā)生的手續(xù)費、傭金支出，應依據(jù)“手續(xù)費及傭金支出”等科目的發(fā)生額剖析填列。未履行新準則的銀行類金融公司此項以“中間業(yè)務支出”填列。5.投資利潤：反應公司以各樣方式對外投資獲得的利潤。本項目應依據(jù)“投資利潤”科目的發(fā)生額剖析填列。如為投資損失，本項目以“”號填列。此中，對聯(lián)營公司和合營公司的投資利潤應獨自列示。未履行新準則的銀行類金融公司此項以“投資凈利潤”與“貴金屬利潤”的共計數(shù)填列。公允價值改動利潤：反應

19、公司應該計入當期損益的財富或欠債公允價值的改動利潤。本項目應依據(jù)“公允價值改動利潤”科目的發(fā)生額剖析填列，如為凈損失，本項目以“”號填列。匯兌利潤：反應公司外幣錢幣性項目因匯率改動形成的凈利潤，應依據(jù)“匯兌損益”科目的發(fā)生額剖析填列。如為凈損失，以“”號填列。8、其余業(yè)務收入：反應公司確認的除主營業(yè)務活動以外的其余經(jīng)營活動實現(xiàn)的收入，包含出租固定財富、出租無形財富、出租包裝物和商品、銷售資料、用材料進行非錢幣性互換（非錢幣性財富互換擁有商業(yè)實質(zhì)且公允價值能夠靠譜計量）或債務重組等實現(xiàn)的收入。五、證券類金融公司財務快報增補表本表合用于證券公司、基金管理公司、期貨公司等證券類金融公司填報。所列指標

20、共分四類：營業(yè)收入、營業(yè)支出、不良財富和計提的各項減值準備期末余額。（一）營業(yè)收入。1、手續(xù)費及傭金凈收入：反應公司確認的代理承銷、兌付和買賣證券等業(yè)求實現(xiàn)的手續(xù)費及傭金收入減去發(fā)生的各項手續(xù)費、風險結(jié)算金、承銷業(yè)務直接有關(guān)的各項花費及傭金支出后的凈額，應依據(jù)“手續(xù)費及傭金收入”、“手續(xù)費及傭金支出”等科目的發(fā)生額剖析計算填列。此中，“代理買賣證券業(yè)務凈收入”、“證券承銷業(yè)務凈收入”和“受托客戶財富管理業(yè)務凈收入”在本項當今獨自填列。2、利息凈收入：反應“利息收入”項目金額，減去“利息支出”項目金額后的余額。（二）不良財富。不良財富分別按“股權(quán)”、“債權(quán)”和“其余”三類填列，詳細要求以下：股權(quán)

21、類不良財富，包含股票投資不良財富和其余股權(quán)投資不良財富。債權(quán)類不良財富，包含債券投資中的不良財富和應收款項中的不良財富。其余類不良財富，反應除“股權(quán)”類不良財富和“債權(quán)”類不良財富以外，因為技術(shù)陳腐、破壞、長久閑置、停建、技術(shù)更新、市價大幅下跌等原由致使估計可回收金額顯然低于其賬面凈值的財富。（三）各項財富減值準備期末余額：反應公司依據(jù)財政部有關(guān)規(guī)定計提的各項資產(chǎn)減值準備期末余額的共計數(shù)。六、保險類金融公司財務快報增補表本表合用于政策性保險公司、保險公司公司、人壽保險公司、財富保險公司等保險類金融公司填報，所列指標共分四類：營業(yè)收入、營業(yè)支出、不良財富狀況和計提的各項財富減值準備期末余額。（一

22、）營業(yè)收入。1、已賺保費：反應“保險業(yè)務收入”項目金額減去“分出保費”、“提取未到期責任準備金”項目金額后的余額。2、保險業(yè)務收入：反應公司從事保險業(yè)務確認的原保費收入和分保費收入，應依據(jù)“保費收入”科目的發(fā)生額剖析填列。此中，“分保費收入”應獨自填列。3、分出保費：反應公司從事再保險業(yè)務分出的保費，應依據(jù)“分出保費”科目的發(fā)生額剖析填列。4、提取未到期責任準備金：反應公司提取的非壽險原保險合同未到期責任準備金和再保險合同分保未到期責任準備金。（二）營業(yè)支出。、退保金：反應公司壽險原保險合同提早排除時，依據(jù)商定退還投保人的保單現(xiàn)金價值。、賠付支出：反應公司支付的原保險合同賠付款項和再保險合同賠

23、付款項。、攤回賠付支出：反應公司向再保險接受人攤回的賠付成本。、提取保險責任準備金：反應公司提取的保險責任準備金，包含未決賠款準備金、壽險責任準備金、長久健康險責任準備金，應依據(jù)“提取保險責任準備金”科目的發(fā)生額剖析填列。、攤回保險責任準備金：反應公司從事再保險業(yè)務應向再保險接受人攤回的保險責任準備金，包含未決賠款準備金、壽險責任準備金、長久健康險責任準備金。、保單盈余支出：反應按原保險合同商定支付給投保人的盈余。、分?；ㄙM:反應公司從事再保險業(yè)務支付的分?；ㄙM。、手續(xù)費及傭金支出:反應公司發(fā)生的與其經(jīng)營活動有關(guān)的各項手續(xù)費、傭金等支出。、攤回分?；ㄙM:反應公司從事再保險業(yè)務向再保險接受人攤回

24、的分?；ㄙM。10、其余業(yè)務成本:反應除以上各項成本和“財富減值損失”以外的其余業(yè)務成本。（三）不良財富。不良財富分別按“股權(quán)”、“債權(quán)”和“其余”三類填列，詳細要求以下：股權(quán)類不良財富，包含股票投資不良財富和其余股權(quán)投資不良財富。債權(quán)類不良財富，包含債券投資中的不良財富、逾期貸款、應收保費和其余應收款項中的不良財富。其余類不良財富，反應除“股權(quán)”類不良財富和“債權(quán)”類不良財富以外，因為技術(shù)陳腐、破壞、長久閑置、停建、技術(shù)更新、市價大幅下跌等原由致使估計可回收金額顯然低于其賬面凈值的財富。（四）各項財富減值準備期末余額：反應公司依據(jù)財政部有關(guān)規(guī)定計提的各項財富減值準備期末余額的共計數(shù)。七、擔保類公司財務快報增補表本表合用于擔保公司填報，所列指標共分三類：不良財