1、總工程審計(jì)操作程序 2HUA system office room【HUA16H-TTMS2A-HUAS8Q8-HUAH1688】為加強(qiáng)國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量控制，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步規(guī)范組織社會(huì)中介機(jī)構(gòu)從事國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)業(yè)務(wù)，提高審計(jì)效率，保證國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目工程審計(jì)工作的順利開(kāi)展，國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目工程審計(jì)按以下程序操作：第一條 從國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)收集、掌握建設(shè)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)情況。定期到財(cái)政、計(jì)劃、建委等部門(mén)和建設(shè)單位了解項(xiàng)目情況，并督促各項(xiàng)目主管部門(mén)和建設(shè)單位上報(bào)、補(bǔ)充建設(shè)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)情況，充實(shí)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)內(nèi)容。第二條 實(shí)地核實(shí)擬列計(jì)劃的建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施情況，做好審前調(diào)查（內(nèi)容參審計(jì)工作底稿審前調(diào)查情況

2、表）。第三條 每季度提供可實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目清單，每半年制定項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃。第四條 根據(jù)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，確定擬組織參加審計(jì)的中介機(jī)構(gòu)名單（逐步推行公開(kāi)招投標(biāo)方式確定）。第五條 對(duì)中介機(jī)構(gòu)下達(dá)審計(jì)任務(wù)委托書(shū)。向建設(shè)單位發(fā)送審計(jì)預(yù)通知書(shū)，請(qǐng)建設(shè)單位向中介機(jī)構(gòu)報(bào)送審計(jì)相關(guān)資料，如資料不能及時(shí)報(bào)送，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)催促建設(shè)單位抓緊報(bào)送。同中介機(jī)構(gòu)簽訂審計(jì)任務(wù)委托協(xié)議書(shū)（內(nèi)容格式詳見(jiàn)協(xié)議書(shū)范本）。第六條 中介機(jī)構(gòu)按月向委托單位匯報(bào)審計(jì)進(jìn)度。第七條 審核中介機(jī)構(gòu)提供的初審報(bào)告（初審報(bào)告中須列出初審中數(shù)額較大的核減內(nèi)容和較大事項(xiàng)，要有分析，并交付初審的計(jì)算底稿等依據(jù)）。第八條 中介機(jī)構(gòu)與施工單位核對(duì)、簽證。除審計(jì)局要求在指定場(chǎng)所核對(duì)外，其余均在中介機(jī)構(gòu)辦公場(chǎng)所核對(duì)。第九條 審核中介機(jī)構(gòu)經(jīng)施工單位簽證后的審定結(jié)果報(bào)告。報(bào)告分二部分，一部分是簽證無(wú)異議的，另一部分是存在異議的內(nèi)容和對(duì)異議的焦點(diǎn)分析。第十條 核實(shí)無(wú)異議的審計(jì)報(bào)告內(nèi)容，裁定有異議的審計(jì)內(nèi)容，編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告。第十一條 裁定有異議的審計(jì)內(nèi)容中分一般與重大問(wèn)題，重大問(wèn)題向領(lǐng)