1、施工現(xiàn)場(chǎng)消防工作施工現(xiàn)場(chǎng)消防工作頁腳內(nèi)容頁腳內(nèi)容施工企業(yè)資金預(yù)算制度、總則為統(tǒng)籌及機(jī)敏運(yùn)用資金，以某各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，還應(yīng)逐月編列資金估計(jì)表，以便充分發(fā)揮資金的經(jīng)濟(jì)效用，達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本制度。、資金范圍本制度所稱資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金及銀行存款。、作業(yè)期間（月日前逐月估計(jì)次三個(gè)月份的資金收支，并把相關(guān)資料送會(huì)計(jì)部，以利匯編。（日前編妥次三個(gè)月份的資金來源運(yùn)用估計(jì)表，且按月協(xié)作修訂，并于次月日前編妥上月份實(shí)際與估計(jì)比較的資金來源運(yùn)用比較表總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送才財(cái)務(wù)部。、內(nèi)銷收入營(yíng)業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，估計(jì)可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。、勞

2、務(wù)收入（兌）現(xiàn)數(shù)編列。、退稅收入（、退稅部門依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，估計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列。（、估計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，所以視同退現(xiàn)。、其他收入凡無法直接歸屬上述各項(xiàng)收入的，如財(cái)務(wù)收入、增資收入等，其數(shù)額在萬元以上者， 均應(yīng)加以說明。、資本支出（、土地：依據(jù)購(gòu)地支付方案供應(yīng)的支付預(yù)算數(shù)編列。（、房屋：依據(jù)興建工程進(jìn)度，估計(jì)所需支付資金編列。（、設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì)計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。（物資部依據(jù)外購(gòu)開立方案，估計(jì)支付資金編列。、材料支出物資部依請(qǐng)購(gòu)、選購(gòu)、結(jié)匯作業(yè)，分別估計(jì)內(nèi)外購(gòu)原物料支付資金編列。、薪資會(huì)計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷方案等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌估計(jì)支付

3、數(shù)編列。、經(jīng)常費(fèi)用（、外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商的商定付款條件等資料，斟酌估計(jì)支付數(shù)編列。（酌估計(jì)支付編列。（列。（、管理費(fèi)用：會(huì)計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作方案編列。（、財(cái)務(wù)費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度狀況，核算利息支付編列。、其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其他支出（分期）等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明。、特別說明各單位按月編制資金來源運(yùn)用比較表比較每項(xiàng)差異在以上者，應(yīng)由資料供應(yīng)部門填列資金差異報(bào)告表 于每月日前送會(huì)計(jì)部匯編。、資金調(diào)度（、各單位經(jīng)營(yíng)資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財(cái)務(wù)部幫忙籌措調(diào)度。（財(cái)務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。（料編列銀行短期借款明細(xì)表、附則本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)

4、理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。附表：資金來源運(yùn)用估計(jì)表附表年 月份單位：千元月月月月月月月說項(xiàng) 目金金金項(xiàng) 目金金金 明額額額額額額外銷收入收內(nèi)銷支款收入稅內(nèi)購(gòu)現(xiàn)銷入出外購(gòu)票據(jù)兌現(xiàn)勞務(wù)勞務(wù)收入退稅薪資收入其他收入財(cái)務(wù)收入其他合計(jì)償還其他合計(jì)短缺經(jīng)理：科長(zhǎng)：制表：一式三聯(lián)：、會(huì)計(jì)部、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部資金來源運(yùn)用比較表附表年 月份單位：千元月項(xiàng) 目金額月月金金項(xiàng) 目額額月月月說金金金 明額額額外銷資本出收入土地房屋內(nèi)銷款收入稅收內(nèi)購(gòu)現(xiàn)銷外購(gòu)票據(jù)材料出兌現(xiàn)原料購(gòu)入 勞務(wù)出收入退稅 薪資收入經(jīng)常用其他托工繳收入工程用財(cái)務(wù)營(yíng)銷用收入管理用其他 合計(jì)償還其他合計(jì)短缺資金 調(diào) 度說明 事項(xiàng)期本本期調(diào)度 初期期末增

5、對(duì)象金借償金減額入還額同業(yè)往來小計(jì)外銷貸款長(zhǎng)期貸款貼現(xiàn)貸款信用貸款抵押貸款私人私人貸款銀行透支員工存款小計(jì)合計(jì)經(jīng)理：科長(zhǎng)：制表：一式三聯(lián)：、會(huì)計(jì)部、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)、外銷收入估計(jì)表附表年 月份位：千元資料供應(yīng)部門：項(xiàng)目金額月份外銷收入月份月份備 注表列數(shù)字系指當(dāng)月可押收入或收現(xiàn)部分。本表由資料供應(yīng)部門分別就有關(guān)項(xiàng)目填列，于每月日填送會(huì)計(jì)部門。營(yíng)業(yè)部門估計(jì)三次三個(gè)月份營(yíng)業(yè)額。月份千元月份千元月份千元內(nèi)銷收入現(xiàn)銷 票據(jù)兌現(xiàn)勞務(wù)收入入退稅收入其他收入財(cái)務(wù)收入其他合計(jì)經(jīng)理：科長(zhǎng)：制表： 一式兩聯(lián)：、自存、會(huì)計(jì)部門資本支出估計(jì)表附表年 月份位：千元資料供應(yīng)部門：金 額金 額月份月份項(xiàng)機(jī)械設(shè)備預(yù)機(jī)械設(shè)備預(yù)

6、土專土專備 注目付工付工地及內(nèi)外 項(xiàng)設(shè)地及內(nèi)外 項(xiàng)設(shè)程定程定房屋 購(gòu)購(gòu)備房屋 購(gòu)購(gòu)備金金本表由資料供應(yīng)部門分別就有關(guān)項(xiàng)目填列，于每月日前送會(huì)計(jì)部門。表列數(shù)字系指當(dāng)月付現(xiàn)數(shù)合計(jì)經(jīng)理：科長(zhǎng)：制表： 一式兩聯(lián)：、自存、會(huì)計(jì)部門內(nèi)、外原物估計(jì)表附表年 月份位：千元資料供應(yīng)部門：金額項(xiàng)目備 注月份月份月份原 料配 件貨物稅表列數(shù)字系指當(dāng)月付現(xiàn)數(shù)。本表由資料供應(yīng)部門于每月日填送會(huì)計(jì)部門。購(gòu)關(guān) 稅合計(jì)合計(jì)經(jīng)理：科長(zhǎng)：制表： 一式兩聯(lián)：、自存、會(huì)計(jì)部門資金差異報(bào)告表附表實(shí)際估計(jì)差異緣由說實(shí)際估計(jì)差異緣由說備 注數(shù)數(shù)減明項(xiàng)目金金金額額額凡實(shí)際數(shù)與估計(jì)數(shù)比較，每項(xiàng)差異在以上明差異緣由，于每月日前就上月份數(shù)填送會(huì)計(jì)

7、部。本表由會(huì)計(jì)部填列實(shí)送各資料供應(yīng)部門說明差異緣由。資資料經(jīng)理：科長(zhǎng)：制表：會(huì)經(jīng)理：科長(zhǎng)：制表：提計(jì)供部部門門一式兩聯(lián)：、會(huì)計(jì)部門、資料供應(yīng)部門資金差異報(bào)告表附表供請(qǐng)品起訖日期利率每月攤還金額供請(qǐng)品起訖日期利率每月攤還金額應(yīng)商購(gòu)單號(hào) 名年碼月日年（利月日息）月月月月月月月本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息本金利息經(jīng)理：科長(zhǎng)：制表：資金差異報(bào)告表附表截止年 月 日單位：千元年率序貸款貸款貸款（利號(hào)銀行種類額度尚可已動(dòng)動(dòng)期限用備 注用額息）額度度經(jīng)理：科長(zhǎng)：制表：、現(xiàn)金使用范圍依據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，本公司在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。（、職工工資、津貼、

8、補(bǔ)助、獎(jiǎng)金。（、個(gè)人勞動(dòng)酬勞。（、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的個(gè)人其他支出。（、出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)。（、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。（、公司規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。、庫(kù)存現(xiàn)金限額及日?，F(xiàn)金收支管理（天計(jì)算，一般狀況下不得超過元。（、公司的庫(kù)存現(xiàn)金由出納員保管，經(jīng)管現(xiàn)金出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬簿的記賬工作以及會(huì)計(jì)稽核和會(huì)計(jì)檔案保管工作。填寫銀行結(jié)算憑證的支票印鑒， 不得集中在出納人員保管，應(yīng)實(shí)行印鑒分管制度。（管領(lǐng)導(dǎo)同意后，其次天應(yīng)將收入的現(xiàn)金送存銀行，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。（檢查，以防短缺。（、簽發(fā)支票和付款要分別兩人蓋章，現(xiàn)金收付款憑證，應(yīng)定期裝訂成冊(cè)，由專人保管，對(duì)

9、支出的保證金、押金、備用金等，應(yīng)定期與有關(guān)單位和部門清理核對(duì)。（、出納人員的經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金必需做到日清日結(jié)，并填寫“現(xiàn)金收付日?qǐng)?bào)表”報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理和主管會(huì)計(jì)，如業(yè)務(wù)量不多可以不連續(xù)每天報(bào)表，但依據(jù)上級(jí)負(fù)責(zé)人的需要可準(zhǔn)時(shí)報(bào)出， 公司財(cái)務(wù)副總或內(nèi)部稽查人員定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行檢查 完整。、現(xiàn)金的分析檢查（、現(xiàn)金支出的分析檢查現(xiàn)金支出項(xiàng)目是否符合規(guī)定范圍?，F(xiàn)金支出的金額有無超出規(guī)定限額。有關(guān)未經(jīng)批準(zhǔn)而坐支現(xiàn)金的現(xiàn)象。是否存在貪污或挪用現(xiàn)金漏洞分析檢查備用金制度的執(zhí)行狀況。（、現(xiàn)金結(jié)存分析檢查實(shí)際留存的現(xiàn)金是否超出庫(kù)存現(xiàn)金的限額現(xiàn)金賬目是否做到逐筆記載現(xiàn)金收付，是否做到日清月結(jié)，賬款相符。有無不符合財(cái)務(wù)

10、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證、白條頂替現(xiàn)金的現(xiàn)象。有無保留帳外公款，即三、銀行存款管理制度銀行存款是儲(chǔ)存在銀行的款項(xiàng)，是貨幣資金的組成部分，依據(jù)國(guó)家規(guī)定，本公司在銀行開立結(jié)算賬戶本賬戶，為更好地辦理公司存款、取款和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，特制定本制度。（） 送存銀行，公司的銀行存款主要包括：基本賬戶存款、各專業(yè)銀行、商業(yè)銀行、非銀行機(jī)構(gòu)存款，信用證存款和外埠存款。（）銀行存款的收支業(yè)務(wù)由公司出納人員負(fù)責(zé)辦理，每筆銀行存款收入和支出業(yè)務(wù)都必需經(jīng)過審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，作為記賬的依據(jù)。（）為了反映銀行存款的收入、支出和結(jié)存，要設(shè)置“銀行存款”賬戶進(jìn)行核算，按存款和外幣存款進(jìn)行明細(xì)核算。（）公司發(fā)生外幣業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)

11、將外幣金額折合人民幣記賬，并登記外幣金額和折合率， 整后的外幣賬戶人民幣余額與原賬戶余額差額，作為匯兌損益，列做當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。（）銀行存款的賬面余額應(yīng)當(dāng)與銀行對(duì)賬單定期核對(duì)，并按月編制“銀行存款余額調(diào)整表”調(diào)整相符。（）銀行賬戶和賬號(hào)必需保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。（）銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行二章分管并用制，即：財(cái)務(wù)章由出納保管，另外一枚由 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，不準(zhǔn)一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由總經(jīng)理托付他人代管。（）銀行支票的使用規(guī)定公司全部外購(gòu)物資（含工程款）每周四下午：為對(duì)外結(jié)算時(shí)間。公司財(cái)務(wù)人員支付每一筆貨款、支票，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?，F(xiàn)款現(xiàn)貨由分管銷售副總簽字并負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)

12、部負(fù)責(zé)人有權(quán)依據(jù)資金狀況，合理支配付款期限。 一證明。 并按銀行的需要交驗(yàn)身份證。如簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，可以向銀行掛失，掛失前已經(jīng)支付，銀行不予受理，由當(dāng)事人自己負(fù)責(zé)，已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失，銀行不受理掛失的，可懇求收款人幫忙防范。必需加強(qiáng)空白支票的管理，不得簽發(fā)空白支票，嚴(yán)格把握簽發(fā)空白轉(zhuǎn)賬支票，因特殊時(shí)送回注銷，對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必需加蓋“作廢”戳記，與存根一起保存，支票遺失要馬上向銀行辦理掛失手續(xù)，必要時(shí)更換印鑒字體?？瞻字钡暮灠l(fā)，事前需財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員方可辦理。四、內(nèi)部銀行管理方法為規(guī)范項(xiàng)目管理中的資金管理，加強(qiáng)公司內(nèi)部銀行管理及結(jié)算工作，提高財(cái)務(wù)管理監(jiān)控職能，保證資金運(yùn)營(yíng)質(zhì)量

13、，特制定本制度。（） 任組成， 內(nèi)部銀行業(yè)務(wù)納入公司財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一管理。公司董事會(huì)：審批公司對(duì)外投資、借貸、擔(dān)保、抵押等重大經(jīng)濟(jì)決策。內(nèi)部銀行行長(zhǎng)：執(zhí)行董事會(huì)決議，對(duì)內(nèi)部銀行管理擔(dān)當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。內(nèi)部銀行副行長(zhǎng)：審核并向董事會(huì)呈報(bào)公司資金方案，監(jiān)督檢查內(nèi)部銀行的運(yùn)行，對(duì)內(nèi)部銀行管理擔(dān)當(dāng)具體責(zé)任。內(nèi)部銀行主任：對(duì)內(nèi)部銀行日常業(yè)務(wù)進(jìn)行全面管理，提出公司資金收支方案方案，審批公司規(guī)定權(quán)限內(nèi)的資金。開戶范圍及原則：公司所屬項(xiàng)目經(jīng)理部、專業(yè)分公司均在內(nèi)部銀行開立“內(nèi)部賬戶用于施工生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支付業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)科目：內(nèi)部銀行開戶單位必需依據(jù)財(cái)務(wù)部規(guī)定的會(huì)計(jì)制定法和公司有關(guān)設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目執(zhí)行。內(nèi)部銀行在集團(tuán)內(nèi)部

14、銀行的資金存款收付結(jié)算通過“銀行存款內(nèi)部銀行存款”科目 “內(nèi)部往來內(nèi)部借款某項(xiàng)目部“其他應(yīng)收款承包成本差異”科目。項(xiàng)目經(jīng)理部設(shè)立“內(nèi)部往來內(nèi)部存款 “內(nèi)部往來內(nèi)部借款”科目?jī)?nèi)部銀行結(jié)算任務(wù)：依據(jù)企業(yè)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)往來合理組織結(jié)算，并精確、準(zhǔn)時(shí)、平安地辦理結(jié)算，保障結(jié)算活動(dòng)正常進(jìn)行。經(jīng)濟(jì)往里，除按國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必需辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。內(nèi)部銀行票據(jù)：公司內(nèi)部銀行和集團(tuán)內(nèi)部銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證，依據(jù) 規(guī)定正確填寫，字跡清楚，印章齊全，單位名稱寫明全稱，外單位和異地結(jié)算要寫明用途、金額、?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、縣（市）字樣收款單位開戶全稱。內(nèi)部銀行票據(jù)和結(jié)算憑證嚴(yán)禁自印，違者依照有關(guān)規(guī)定處

15、理。內(nèi)部銀行開戶的單位和個(gè)人辦理結(jié)算必需遵守下列結(jié)算原則：遵守信用，履約付款。誰家的錢進(jìn)誰家的帳，由誰支配。內(nèi)部銀行不墊款。存貸計(jì)息。內(nèi)部銀行開戶申請(qǐng)書附表賬戶名稱：賬戶名稱：賬號(hào)：申請(qǐng)開戶單位名稱：電話：開戶資金來源：開戶金額大寫：內(nèi)部銀行預(yù)留印鑒：?jiǎn)挝回?cái)務(wù)章單位負(fù)責(zé)人章單位負(fù)責(zé)人章行長(zhǎng)（簽字：附：貸款項(xiàng)目批準(zhǔn)書啟用日期：年 月 日銷戶日期：年 月 日內(nèi)部銀行支票（現(xiàn)金）存款單附表存款人單位：存款人單位：賬號(hào)：金額（大寫：小寫：資金來源：存入該單位賬號(hào)金額（）大寫：小寫：預(yù)留內(nèi)部調(diào)劑資金（）大寫：小寫：內(nèi)部銀行（蓋章：資金還款協(xié)議附表債權(quán)方名稱：債務(wù)方名稱：本著雙方資源原則，經(jīng)協(xié)商，雙方就項(xiàng)

16、目發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，協(xié)議如下：金額（大寫）元其中：本金（大寫）元利息（大寫）元還款方式：元違約方式：元年月日年月日五、協(xié)議拖欠工程款資金籌措管理方法權(quán)、利關(guān)系，確保工程項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)順當(dāng)進(jìn)行，特制定本方法。（）位付款承諾及是否承諾支付拖欠工程款利息。（）因諸因素不能準(zhǔn)時(shí)簽訂合同的工程項(xiàng)目，由辦公會(huì)爭(zhēng)辯打算，起草必要的會(huì)議紀(jì)要，明確有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)措施。（）財(cái)會(huì)部依據(jù)合同及公司打算的會(huì)議紀(jì)要，對(duì)協(xié)議拖欠工程款工程進(jìn)行合理籌措資金，滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。（）入部分，對(duì)借款使用開支項(xiàng)目有必要說明，實(shí)行?？顚Ｓ?。借款單位提出書面申請(qǐng)，經(jīng)內(nèi)部銀行核實(shí)后，呈總會(huì)計(jì)師審批同意后，借款單位與內(nèi)部銀行簽訂借款合同，明確貸款

17、期限、貸款計(jì)息。（）甲方付息的協(xié)議拖欠工程款工程，按規(guī)定收取借款單位的利息。（）甲方不付息的協(xié)議拖欠工程款工程。在協(xié)議拖欠工程款期限內(nèi)合同規(guī)定的協(xié)議拖欠工程款完成的施工產(chǎn)值，或完成的施工進(jìn)度達(dá)到合同規(guī)定協(xié)議拖欠工程款的工程施工進(jìn)度時(shí)取利息。施工單位協(xié)議拖欠工程款達(dá)到協(xié)議拖欠工程款金額時(shí)，要準(zhǔn)時(shí)收回拖欠工程款，償還內(nèi)部銀行貸款金額，貸款到期時(shí)尚未歸還的余額按內(nèi)部銀行規(guī)定開頭計(jì)收利息。合同或協(xié)議規(guī)定拖欠工程款不付利息，但經(jīng)過施工單位的努力收回的利息屬于本單位收益。（合同商定）收 利潤(rùn)，之后按月規(guī)定上交公司利潤(rùn)。（滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。六、資金使用審批程序、總則為進(jìn)一步完善資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依

18、據(jù)公司規(guī)范化管理實(shí)施大綱，對(duì)于資金使用的審批，特定本程序。、選購(gòu)材料用款（） 算資金和財(cái)會(huì)部核定的往來資金定額，編制（閱讀材料選購(gòu)用款方案表日前上 報(bào)財(cái)會(huì)部。財(cái)會(huì)部依據(jù)以收定支、誰收款誰先用、優(yōu)先組織材料供應(yīng)的原則審簽撥付資金，同，財(cái)會(huì)部依據(jù)建設(shè)單位付款狀況撥付資金。（）公司所屬單位自行選購(gòu)、自行結(jié)算的材料（非供應(yīng)分公司統(tǒng)一結(jié)算的材料單位供應(yīng)收據(jù)、點(diǎn)驗(yàn)單、必要的經(jīng)濟(jì)合同，經(jīng)物資管理部領(lǐng)導(dǎo)審批后由財(cái)會(huì)部審簽付款。（）自行選購(gòu)勞保用品的結(jié)算：付款單位供應(yīng)收據(jù)、點(diǎn)驗(yàn)單，經(jīng)施工管理部負(fù)責(zé)勞保用品管理的責(zé)任人審批后，財(cái)會(huì)部審簽后付款。、設(shè)備購(gòu)置、大修及租賃款項(xiàng)（） 的設(shè)備，須經(jīng)公司經(jīng)理審批。（）設(shè)備大修

19、：因設(shè)備狀況及施工生產(chǎn)需要而大修設(shè)備的費(fèi)用，必需由設(shè)備管理部門 意見支付。大修費(fèi)在萬元以上應(yīng)由經(jīng)理審批。（）日常中小型修理購(gòu)置配件的結(jié)算：付款單位供應(yīng)收據(jù)點(diǎn)驗(yàn)單，經(jīng)設(shè)備管理部領(lǐng)導(dǎo)審簽后付款。（）理部和總會(huì)計(jì)師審批后支付，萬元以上的設(shè)備應(yīng)由經(jīng)理審批。（）管理用車輛租賃：依據(jù)公司施工生產(chǎn)需要，由租車單位提出報(bào)告，經(jīng)公司設(shè)備管 通過內(nèi)部銀行按合同支付。（）備使用單，經(jīng)設(shè)備管理部門簽認(rèn)后據(jù)實(shí)支付。、工資及勞務(wù)費(fèi)開支（）職工工資：由經(jīng)營(yíng)管理部門依據(jù)工資、獎(jiǎng)金提取方法提出各單位工資、獎(jiǎng)金，提取數(shù)額經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)會(huì)部依據(jù)各單位存款及收款狀況核發(fā)。（）兌現(xiàn)獎(jiǎng)：超額盈利的兌現(xiàn)獎(jiǎng)，經(jīng)營(yíng)部門依據(jù)審計(jì)報(bào)告計(jì)算兌

20、現(xiàn)額，準(zhǔn)時(shí)上報(bào)辦公會(huì)審批，由財(cái)務(wù)部門掛賬反映，財(cái)會(huì)部依據(jù)工程款收取狀況核發(fā)。（）工期獎(jiǎng)：項(xiàng)目經(jīng)理部收取的工程獎(jiǎng)在財(cái)務(wù)成果不虧損的狀況下，按規(guī)定上交公司損不準(zhǔn)發(fā)放工期獎(jiǎng)。（）總會(huì)計(jì)師、經(jīng)理審批后，由財(cái)會(huì)部核發(fā)。（）公司職能部門依據(jù)公司管理方法，對(duì)公司所屬單位獎(jiǎng)罰，實(shí)行以罰定獎(jiǎng)、專款專 用，寫出書面申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)分管業(yè)務(wù)部門的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批，元以上報(bào)請(qǐng)公司經(jīng)理審批，財(cái)會(huì)部依據(jù)審批報(bào)告及獎(jiǎng)罰通知單劃撥。（）外包勞務(wù)費(fèi)：財(cái)會(huì)部依據(jù)經(jīng)濟(jì)合同，分包工程款（預(yù)）結(jié)算賬單，經(jīng)施工、質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)、勞務(wù)、財(cái)務(wù)管理部門簽認(rèn)后支付。、管理性費(fèi)用開支審批程序（）業(yè)務(wù)款待費(fèi)：各單位（部門）確因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要需款待工程甲

21、方、監(jiān)理單位、質(zhì)量 （部門 機(jī)關(guān)部室借取款待費(fèi)支票，要求報(bào)請(qǐng)公司分管業(yè)務(wù)部門的公司領(lǐng)導(dǎo)審批。一次款待金額在元以內(nèi)的，由財(cái)會(huì)部領(lǐng)導(dǎo)審批。元之間的需報(bào)請(qǐng)公司總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)；重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，元以上或需到城區(qū)以外的費(fèi)用，必需報(bào)請(qǐng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)。（）辦公用品：因生產(chǎn)管理需要，一次支付金額在元以內(nèi)的開支，單位提出方案，由財(cái)會(huì)部審核。元以上開支，由單位提出方案和報(bào)告，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審批。元以 付。（）出差：因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理需要的出差人員，由單位（或個(gè)人）提出申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)公 司相關(guān)業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。乘飛機(jī)的，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)會(huì)部門按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，凡超規(guī)定報(bào)銷的，需由經(jīng)理批示。、專項(xiàng)費(fèi)用開支

22、（）師審批，同時(shí)必需嚴(yán)格把握。（）黨委宣揚(yáng)費(fèi)、團(tuán)費(fèi)：由部門寫出書面申請(qǐng)，經(jīng)分管部門的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批。（）工會(huì)經(jīng)費(fèi)：由工會(huì)按有關(guān)規(guī)定審批（）勞務(wù)管理費(fèi)：由部門寫出書面申請(qǐng)，報(bào)分管勞務(wù)部門的公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（）科技嘉獎(jiǎng)、竣工圖編制的嘉獎(jiǎng)：由部門寫出書面申請(qǐng)，報(bào)總工會(huì)、總會(huì)、經(jīng)理審批。（）檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)：由總工、總會(huì)審批。、其他費(fèi)用（）投資、借款：公司因經(jīng)營(yíng)需要投資和借款項(xiàng)目的支出，需相關(guān)協(xié)議、合同、可行性報(bào)告及公司辦公會(huì)議打算的相關(guān)文件，經(jīng)公司法人代表審批后支付。（）投標(biāo)保函、中標(biāo)：由分管投標(biāo)工作的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批。（）福利費(fèi)、住院費(fèi)及門診費(fèi)用支付按公司規(guī)定執(zhí)行。困難救濟(jì)按工會(huì)文件及審批執(zhí)

23、行。集體福利項(xiàng)目需開支時(shí)，由主辦部門寫出報(bào)告，萬元以內(nèi)經(jīng)總會(huì)計(jì)師審批，萬 元報(bào)經(jīng)理審批，萬元以上由公司辦公會(huì)議打算。（）內(nèi)部貸款：依據(jù)內(nèi)部銀行貸款的有關(guān)規(guī)定，由貸款單位提出申請(qǐng)后，內(nèi)部銀行依據(jù)有關(guān)貸款手續(xù)辦理貸款業(yè)務(wù)。附錄：現(xiàn)場(chǎng)資金使用狀況表附表費(fèi)費(fèi)實(shí)際數(shù)量計(jì)實(shí)際金額計(jì)某某單單劃備本月完累計(jì)完本月累計(jì)劃金 年度完 年度金號(hào) 名 位價(jià)用注成量成量金額金額額成量額稱量填表人：部門負(fù)責(zé)人：說明：累計(jì)欄為從項(xiàng)目開工至本月，如跨年度則還需分別填寫各年度年終的量及金額。本表可擴(kuò)充七、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度總則（）為加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，制定本制度。（）各項(xiàng)費(fèi)用支出，要求報(bào)銷人供應(yīng)合法有效的原始憑證，要求發(fā)

24、票正規(guī)，客戶名稱 證粘貼單上，原始憑證粘貼單應(yīng)寫明日期、單據(jù)張數(shù)和大寫、小寫金額、用途，實(shí)物要由綜合處驗(yàn)收。自制憑證應(yīng)列明項(xiàng)目名稱、制表人、單價(jià)及金額，加蓋部門印章。由財(cái)務(wù)部門初審。差旅費(fèi)的報(bào)銷出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)必需供應(yīng)住宿發(fā)票，填制差旅費(fèi)報(bào)銷表起始日期、出差事由、批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。辦公用品、書籍等管理費(fèi)用的報(bào)銷購(gòu)買辦公用品應(yīng)由綜合處統(tǒng)一購(gòu)買。購(gòu)買時(shí)，先做方案，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意。報(bào)銷時(shí)，要求發(fā)票填寫清楚，大批量購(gòu)買，發(fā)票上不能一一列明時(shí)，需附有供貨單位蓋章的清單核簽字后報(bào)銷。其他部室和部門（個(gè)人）確需購(gòu)置一些特殊辦公用品用具時(shí)，列出方案，說明用途，經(jīng) 記和辦理領(lǐng)用手續(xù)后，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收簽字

25、，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。利息費(fèi)用和其他財(cái)務(wù)費(fèi)用的支付存款利息由財(cái)務(wù)審計(jì)部依據(jù)合同審核后，按財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定入賬。在銀行購(gòu)買支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)等，由財(cái)務(wù)審計(jì)部審核報(bào)銷。車輛修理費(fèi)、購(gòu)汽油及其他車輛使用費(fèi)的報(bào)銷由行政辦公室依據(jù)車輛修理及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字，最終經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。全部罰款一律不予報(bào)銷。車輛洗刷費(fèi)不允許報(bào)銷。會(huì)議費(fèi)用的報(bào)銷必需取得正規(guī)發(fā)票，并附說明召開會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、參與人數(shù)、組織單位、費(fèi)用明細(xì)清單，會(huì)議通知或邀請(qǐng)函，按規(guī)定程序報(bào)銷。業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用的報(bào)銷各部門、部室需開支款待費(fèi)用，須先向指揮部領(lǐng)導(dǎo)書面匯報(bào)，

26、批注后方可支配款待，報(bào)銷時(shí)按規(guī)定程序報(bào)銷。通訊費(fèi)用的報(bào)銷通訊費(fèi)用按指揮部有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，由行政辦公室按規(guī)定程序報(bào)銷。職工參與業(yè)余教育和其他教育費(fèi)用的報(bào)銷 按規(guī)定程序報(bào)銷。工資福利性質(zhì)的費(fèi)用需憑有關(guān)憑證經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)層審核后，由行政辦公室按規(guī)定程序報(bào)銷。其他費(fèi)用報(bào)銷以上未包括的其他費(fèi)用開支，各部門負(fù)責(zé)人審核驗(yàn)收后，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)銷或領(lǐng)取。（） 借出的支票，經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定準(zhǔn)時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。借出的款項(xiàng)、支票丟失的，由借款人、借支票人擔(dān)當(dāng)一切責(zé)任。（）各項(xiàng)合同應(yīng)付款，由主辦人持相應(yīng)發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款，暫未能供應(yīng)發(fā)票而又急需付款時(shí)，由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款

27、支付。（）內(nèi)部借款需經(jīng)部門主管簽批借款緣由，報(bào)指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后天內(nèi)要到財(cái) 元以 下零星開支，元以上的應(yīng)開具銀行支票。如特殊狀況需用現(xiàn)金，由指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 并經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意后，方可支付現(xiàn)金。八、零用金管理細(xì)則（）有關(guān)零用金之設(shè)置劃分如下公司本部由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)單位之零星支付。工地總務(wù)組負(fù)責(zé)設(shè)置零用金管理人員，盡可能由原由辦理總務(wù)人員兼辦，必要時(shí)再行研討設(shè)置專人辦理。（）零用金額暫定，工地每月經(jīng)常保持萬元，將來視實(shí)際狀況或減或增，再行研辦。（）零用金借支程序如下各單位零星費(fèi)用開支，如需預(yù)備現(xiàn)金，應(yīng)填寫零用金借（還）款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給零用金。零用金暫支，不得超過元

28、，特殊事故者應(yīng)由項(xiàng)目部經(jīng)理核準(zhǔn)。零用金之借支，經(jīng)手人應(yīng)予一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管之費(fèi)用章借支戶，并于當(dāng)月發(fā)薪時(shí)一次扣還。（）零用金保管及作業(yè)程序如下零用金之收支應(yīng)設(shè)立零用金賬戶，并編制收支日?qǐng)?bào)送呈項(xiàng)目經(jīng)理核閱。零用金每星期應(yīng)將收到之發(fā)票或收據(jù)，編制零用支出傳票結(jié)報(bào)一次，送交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部收到領(lǐng)用金支出傳票后，應(yīng)于當(dāng)天即行付款，以期保持零用金總額與周轉(zhuǎn)。財(cái)務(wù)部收到零用金支付傳票后，補(bǔ)足零用金后，如發(fā)覺所附單據(jù)由疑問，可直接通知各部經(jīng)手人辦理補(bǔ)正手續(xù)，如經(jīng)手人延擱不辦應(yīng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。零用金賬戶應(yīng)逐月清結(jié)。（）零用金應(yīng)由保管人出具保管收據(jù)，存財(cái)務(wù)部，如有短少概由保管人負(fù)責(zé)賠償。

29、施工企業(yè)成本、費(fèi)用管理制度一、成本管理責(zé)任制度總則為加強(qiáng)工程項(xiàng)目成本管理，特制定本制度。項(xiàng)目經(jīng)理成本管理責(zé)任（）項(xiàng)目經(jīng)理是工程項(xiàng)目成本的第一責(zé)任人，對(duì)承包工程的成本全面負(fù)責(zé)。（）建立和完善項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)，明確各類人員的職責(zé)，充分發(fā)揮全體人員的樂觀性， 落實(shí)全員參與成本管理。（）遵守國(guó)家的法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行公司的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度。（）成本，確保項(xiàng)目陳本方案的實(shí)現(xiàn)。（）樂觀妥當(dāng)?shù)奶幚砼c甲方的關(guān)系，努力增加項(xiàng)目收入。生產(chǎn)副經(jīng)理成本管理責(zé)任（）依據(jù)文明現(xiàn)場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行管理，節(jié)省經(jīng)費(fèi)開支。（）把握?qǐng)?zhí)行工程承包合同中的內(nèi)容和有關(guān)規(guī)定，做好設(shè)計(jì)變更的原始記錄，準(zhǔn)時(shí)辦理有效的簽證手續(xù)。（）負(fù)責(zé)勞務(wù)單位、分包單

30、位所施工工程的質(zhì)量監(jiān)督和驗(yàn)收，削減返工損失，并負(fù)責(zé)勞務(wù)單位、分包單位已完工程的工日或工程量結(jié)算工作。（）依據(jù)施工組織設(shè)計(jì)，落實(shí)新工藝、新技術(shù)、新材料的應(yīng)用。（）嚴(yán)格執(zhí)行平安操作規(guī)程，確保平安生產(chǎn)，削減工傷事故，將平安事故損失壓到最低限度。（）參與編制和落實(shí)月度（分部工程）成本方案及項(xiàng)目成本設(shè)計(jì)工作。總工程師成本管理責(zé)任（）合理規(guī)劃施工現(xiàn)場(chǎng)平面布置，為文明施工、平安生產(chǎn)、削減鋪張和損失制造條件。（）樂觀接受“四新（新技術(shù)、新工藝、新材料、新標(biāo)準(zhǔn)成本。（）編制施工組織設(shè)計(jì)，認(rèn)真落實(shí)技術(shù)措施及成本降低方案。（）準(zhǔn)時(shí)辦理工程技術(shù)變更洽商。（）參與編制和落實(shí)月度（分部工程）成本方案及項(xiàng)目成本設(shè)計(jì)工作?？?/p>

31、經(jīng)濟(jì)師成本管理責(zé)任（）參與工程合同、協(xié)議的談判和簽訂。（）編制施工圖預(yù)算，做好工程工、料、機(jī)分析。（）收集工程變更資料，準(zhǔn)時(shí)編制預(yù)算增減賬。（）按期供應(yīng)分包費(fèi)用開支狀況，準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行分包結(jié)算。（）積累有關(guān)工程造價(jià)的基礎(chǔ)資料，完善臺(tái)帳登記，搞好價(jià)格管理工作。（）竣工時(shí)準(zhǔn)時(shí)編制竣工結(jié)算。（）參與編制和落實(shí)月度（分部工程）成本方案及項(xiàng)目成本設(shè)計(jì)工作?？倳?huì)計(jì)師成本管理責(zé)任（）門，進(jìn)行成本把握，定期對(duì)各部門責(zé)任成本完成狀況進(jìn)行考核。（）依據(jù)成本開支范圍、費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格審核各項(xiàng)費(fèi)用開支，控 制成本支出。按月（分部工程）編制成本方案，進(jìn)行成本核算，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，要做到準(zhǔn)時(shí)向項(xiàng)目經(jīng)理及有關(guān)部門反

32、饋信息，以便對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行有效把握。（）建立月度資金收支方案制度，準(zhǔn)時(shí)收取工程款，依據(jù)生產(chǎn)需要，平衡調(diào)度資金。通過把握資金使用，達(dá)到把握成本費(fèi)用開支的目的。（）開展工程項(xiàng)目成本，定期組織對(duì)分部分項(xiàng)工程、月度成本以及竣工成本進(jìn)行分析， 提出存在的問題以及解決問題的建議，以便實(shí)行有效的措施來訂正工程項(xiàng)目施工成本的偏 差。技術(shù)員成本責(zé)任（）落實(shí)技術(shù)組織措施方案，從施工技術(shù)上保證工程質(zhì)量，加快施工進(jìn)度。（）準(zhǔn)時(shí)辦理工程變更洽商記錄。做到隨時(shí)變更，隨時(shí)辦理洽商，并準(zhǔn)時(shí)將洽商反饋到經(jīng)營(yíng)部門。（）嚴(yán)格執(zhí)行工程技術(shù)規(guī)范、平安操作規(guī)程，確保工程質(zhì)量、削減傷亡事故，降低工程成本。材料員成本管理責(zé)任（）的供應(yīng)，保證

33、工程項(xiàng)目施工的順當(dāng)進(jìn)行，防止因停工待料造成損失。（）參與編制和落實(shí)月度分部工程成本方案及項(xiàng)目成本設(shè)計(jì)工作。（）物資選購(gòu)要比質(zhì)、比價(jià)、比付款期限、經(jīng)運(yùn)距，選擇信譽(yù)好的物資供應(yīng)單位。物 資選購(gòu)成本。（）嚴(yán)格執(zhí)行物資收發(fā)、領(lǐng)退制度，準(zhǔn)時(shí)向財(cái)務(wù)供應(yīng)點(diǎn)驗(yàn)單、發(fā)料單。季末對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)并核對(duì)債權(quán)債務(wù)。（）加強(qiáng)周轉(zhuǎn)材料的進(jìn)退場(chǎng)管理，嚴(yán)格計(jì)量，精確核實(shí)。（）實(shí)際完成部位相符，對(duì)材料的用量及價(jià)格進(jìn)行認(rèn)真的分析對(duì)比。設(shè)備員成本管理責(zé)任（）依據(jù)施工方案，合理配置機(jī)械，節(jié)省機(jī)械費(fèi)用。（）加強(qiáng)施工過程的使用與管理，削減因設(shè)備故障引起的停工、停產(chǎn)。（）按月編制機(jī)械使用方案，建立機(jī)械使用臺(tái)賬，核對(duì)外租機(jī)械使用和停置

34、臺(tái)班，對(duì)機(jī)械使用費(fèi)進(jìn)行認(rèn)真的分析對(duì)比。（）好率和使用率。質(zhì)量員成本責(zé)任（）負(fù)責(zé)全面質(zhì)量管理工作，提高一次成活率，降低質(zhì)量修補(bǔ)成本支出。（）知道外埠施工隊(duì)、分包單位進(jìn)行質(zhì)量自檢、互檢和交接檢，防止質(zhì)量事故和返工損失。（）登記質(zhì)量成本臺(tái)賬，搞好質(zhì)量成本核算。方案統(tǒng)計(jì)員成本管理責(zé)任（）依據(jù)施工方案和整個(gè)工程生產(chǎn)方案，按月編制分部分項(xiàng)的產(chǎn)值、實(shí)物工程量方案。（）參與編制月度（分部工程）成本方案及項(xiàng)目成本設(shè)計(jì)工作。（）加強(qiáng)施工生產(chǎn)調(diào)度，確保均衡生產(chǎn)，削減停工、窩工損失。（）負(fù)責(zé)制訂大包單位用水用電管理方法。（）工程竣工后負(fù)責(zé)辦理停交水電費(fèi)手續(xù)。二、成本核算管理制度為了搞好工程成本核算，須從管理要求動(dòng)身，依據(jù)貫徹“算管結(jié)合，算為管用”的原則。加強(qiáng)成本管理，降低費(fèi)用開支，準(zhǔn)時(shí)反饋，指導(dǎo)施工，特制定本制度。（）或安