1、酒店?duì)I運(yùn)資產(chǎn)梳理工作方案酒店?duì)I運(yùn)資產(chǎn)梳理工作方案酒店?duì)I運(yùn)資產(chǎn)梳理工作方案V:1.0精細(xì)整理，僅供參考 酒店?duì)I運(yùn)資產(chǎn)梳理工作方案日期：20 xx年X月XX酒店?duì)I運(yùn)資產(chǎn)梳理工作方案根據(jù)XX酒店關(guān)于酒店?duì)I運(yùn)資產(chǎn)需要進(jìn)一步清查核實(shí)、建立規(guī)范賬簿記錄的指示精神，為了做好酒店?duì)I運(yùn)資產(chǎn)清查核實(shí)等工作，特制訂本方案。一、目標(biāo)1、全面清查核實(shí)酒店“家底”，如實(shí)揭示營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)管理中存在的問題，為建立和完善酒店資產(chǎn)管理制度奠定基礎(chǔ)，真實(shí)、完整地反映企業(yè)資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，促進(jìn)提高酒店會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。2、通過對(duì)酒店?duì)I運(yùn)資產(chǎn)清查核實(shí)工作，核實(shí)酒店從開業(yè)到基準(zhǔn)日止?fàn)I運(yùn)資產(chǎn)的購(gòu)入總數(shù)、基準(zhǔn)日實(shí)際數(shù)等狀況，分析評(píng)估工作

2、中的不足，進(jìn)一步健全酒店會(huì)計(jì)核算及內(nèi)部控制，規(guī)范業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理程序，提高酒店管理水平和核心競(jìng)爭(zhēng)力。二、范圍酒店開業(yè)日至清查核實(shí)基準(zhǔn)日歸屬于酒店的全部營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)(固定資產(chǎn)、低值易耗品等)。三、清查核實(shí)清查時(shí)間點(diǎn)酒店清查核實(shí)基準(zhǔn)日為2016年12月31日（假設(shè)）。四、清查核實(shí)等工作內(nèi)容1、購(gòu)入數(shù)清理統(tǒng)計(jì) = 1 * GB3 酒店購(gòu)買部分酒店自開業(yè)日至清查核實(shí)基準(zhǔn)日購(gòu)入的營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)由于目前沒有完整的購(gòu)入臺(tái)賬記錄，采用查閱全部會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行記錄統(tǒng)計(jì)（由鑫業(yè)公司人員完成）。 = 2 * GB3 東城移交部分按東城移交清單確認(rèn)。2、清查盤點(diǎn)對(duì)酒店內(nèi)外的固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行全面的清查盤點(diǎn)（由酒店人員完成）。3

3、、建立資產(chǎn)管理賬簿根據(jù)清查盤點(diǎn)結(jié)果及按會(huì)計(jì)賬簿統(tǒng)計(jì)的資產(chǎn)單價(jià)建立資產(chǎn)管理賬簿（由酒店人員完成）。資產(chǎn)管理賬簿應(yīng)按資產(chǎn)類別、管理部門分類設(shè)置并編號(hào)，若條件具備可附上實(shí)物照片?？蓞⒄瞻聪铝蟹诸惙椒ㄟM(jìn)行： = 1 * GB2 低值易耗品分類（登記的內(nèi)容：物品的單價(jià)、數(shù)量、質(zhì)量完好程度、規(guī)格、存放位置） ：A.家具類：各種桌、椅、凳、床、沙發(fā)、茶幾等；B.辦公及管理用具類：計(jì)算器、電風(fēng)扇、鐘表等；C.工器具類：萬(wàn)用表、搖表、電流表、電壓表、測(cè)繪儀器等。D.玻璃器皿：各種量杯、玻璃杯、酒杯、扎壺等；E.瓷器：各種瓷杯、骨碟、煙灰盅、湯煲等； F.不銹鋼、金銀器類：各種不銹鋼、金銀器、鍍金餐具或用具等；G

4、.布草類：各種口布、臺(tái)布、毛巾、床單等。 = 2 * GB2 固定資產(chǎn)類（登記的內(nèi)容：固定資產(chǎn)的單價(jià)、數(shù)量、質(zhì)量完好程度、規(guī)格、生產(chǎn)廠家、使用年限、必要的技術(shù)參數(shù)、存放位置）A. 房屋類：營(yíng)業(yè)用房 、 非營(yíng)業(yè)用房 （如職工宿舍、招待所、職工食堂）、簡(jiǎn)易房等；B. 建筑物類：水塔、蓄水池、停車場(chǎng)、園林設(shè)施、圍墻等；C. 機(jī)器設(shè)備類：供電系統(tǒng)設(shè)備、供熱系統(tǒng)設(shè)備、中央空調(diào)系統(tǒng)設(shè)備 、通訊設(shè)備、洗滌設(shè)備 、維修設(shè)備、廚房機(jī)具設(shè)備、電梯 、其他機(jī)器設(shè)備等；D. 辦公設(shè)備類：計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)備 、電腦、復(fù)印機(jī)、收款機(jī)等；E.交通運(yùn)輸工具類：客車、轎車、貨車、摩托車等；F. 家具類： 包括：床、沙發(fā)、寫字臺(tái)、會(huì)

5、議桌、餐桌、櫥柜、柜臺(tái)、貨架等。G. 電器及影視設(shè)備類：閉路電視播放設(shè)備、音響設(shè)備 、電視機(jī) 、電冰箱、空調(diào)器、電影放影機(jī)、照相機(jī)、其他電器設(shè)備等H. 文體誤樂設(shè)備類：高級(jí)樂器 、游樂場(chǎng)設(shè)備 、健身房設(shè)備等；H. 其他設(shè)備類：工藝擺設(shè)（高級(jí)屏風(fēng)、高級(jí)工藝品等）、消防設(shè)備等。4、完善制度在清查核實(shí)營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，針對(duì)清查核實(shí)工作中揭示出來的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理等方面的問題，建立健全各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度，防止前清后亂（由鑫業(yè)公司人員完成）。五、工作量計(jì)劃（僅指鑫業(yè)公司人員工作量）項(xiàng)目工作量（人/天）備注一、梳理賬面營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)（低值易耗品、固定資產(chǎn)類）1、查詢憑證及登錄營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)（共27個(gè)月）55假設(shè)每月憑證20本，每天每人查詢10本計(jì)算2、分類匯總營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)5假設(shè)原總部移交的營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)賬表齊全不需要整理二、盤點(diǎn)營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)實(shí)物1、固定資產(chǎn)類由酒店人員完