1、現(xiàn)狀分析報(bào)告中國電信JMCC業(yè)務(wù)流程優(yōu)化咨詢項(xiàng)目 議程現(xiàn)狀分析析方法現(xiàn)有流程程 -宏宏觀圖圖 (Level0)現(xiàn)有流程程 -第第一層層流程圖圖(Level 1)采購管理理 (PO，AP)財(cái)務(wù)與稅稅務(wù)報(bào)告告管理(GL)預(yù)算管理理 (GL)基建項(xiàng)目目管理(PA)固定資產(chǎn)產(chǎn)管理(FA)庫存管理理 (INV)現(xiàn)金管理理 (CM)收入管理理 (AR)重點(diǎn)問題題討論制度問題題流程與監(jiān)監(jiān)控問題題附件一一：省、市、縣縣詳細(xì)流流程分析析公司概述述模塊概述述流程圖問題列表表附件二二：Oracle調(diào)研研輔助基基礎(chǔ)素材材調(diào)研問題題回答文文檔業(yè)務(wù)描述述工作文文檔項(xiàng)目啟動(dòng)項(xiàng)目計(jì)劃及目標(biāo)介紹高層領(lǐng)導(dǎo)及主要人員訪談策略及流程

2、業(yè)務(wù)目標(biāo) 流程記錄Analysis分析報(bào)告現(xiàn)狀流程程記錄現(xiàn)狀流程程問題觀察及調(diào)研 (現(xiàn)狀分析)省市(模板)縣(模板)現(xiàn)狀分析析方法現(xiàn)有流程程 -宏宏觀圖圖現(xiàn)有流程程 -采采購管管理及其其它應(yīng)付付業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)付業(yè)務(wù)務(wù)總帳業(yè)務(wù)務(wù)業(yè)務(wù)類采采購SIM卡、儲(chǔ)值值卡、及及充值卡卡廣告及宣宣傳用品品固定資產(chǎn)產(chǎn)類采購購工程配套套、物業(yè)業(yè)、車輛及辦公設(shè)設(shè)備項(xiàng)目類采采購網(wǎng)絡(luò)建設(shè)設(shè)主設(shè)備備網(wǎng)絡(luò)建設(shè)設(shè)工程配配套設(shè)備備其它類采采購經(jīng)PO: 辦公公用品不經(jīng)PO:基基站地址址及營務(wù)務(wù)廳租賃賃采購類應(yīng)應(yīng)付采購付款款財(cái)務(wù)匯總總營運(yùn)類應(yīng)應(yīng)付應(yīng)付話費(fèi)費(fèi)漫游話費(fèi)費(fèi)、附加加費(fèi)及網(wǎng)網(wǎng)間結(jié)算算付款應(yīng)付電路路租費(fèi)、無委(頻率占占用)費(fèi)費(fèi)

3、企業(yè)類應(yīng)應(yīng)付土建工程程及裝修修工程拔拔款自動(dòng)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)金、拔拔落市資資金行政類應(yīng)應(yīng)付員工工資資、福利及獎(jiǎng)獎(jiǎng)金差旅費(fèi)支支付采購管理重點(diǎn)問題題討論-采采購管理理制度供應(yīng)商管管理不夠夠嚴(yán)謹(jǐn)。-沒沒有供供應(yīng)商記記錄、編編號(hào)、評評審不足足、采購購上限/比率 等。-在在工程程采購招招標(biāo)找供供應(yīng)商時(shí)時(shí)，沒有有政策規(guī)規(guī)定按金金額而要要求一定定數(shù)目的的招標(biāo)書書。-計(jì)財(cái)財(cái)部也不不能對供供應(yīng)商作作帳齡分分析。-沒沒有定期期對長期期合作的的供應(yīng)商商與市場場上其他他供應(yīng)商商作價(jià)格格及質(zhì)量量的比較較。(省省)沒有設(shè)立立一個(gè)獨(dú)獨(dú)立的采采購部門門進(jìn)行統(tǒng)統(tǒng)一一采購。(省，市)沒有制定定“合格格供應(yīng)商商”列表表及增減減列列表的程程序

4、。(省，市市)沒有書面面界定采采購審批批權(quán)限導(dǎo)導(dǎo)致采購購流流程中經(jīng)經(jīng)過分管管經(jīng)理及及總經(jīng)理理的多多重審審批。而而當(dāng)分管管經(jīng)理及及總經(jīng)理理出出外公干干時(shí)更耽耽誤了采采購的進(jìn)進(jìn)度。(省省，市)縣公司的的固定資資產(chǎn)采購購是由當(dāng)當(dāng)?shù)氐碾婋娦啪志执k。市公司司未有按按人力資資源因素素訂立立縣公司司所負(fù)責(zé)責(zé)的固定定資產(chǎn)采采購范范圍。(縣)重點(diǎn)問題題討論-采采購管理理流程與監(jiān)監(jiān)控請購過程程不夠規(guī)規(guī)范。-請請購部部門沒有有指定請請購人員員，也沒沒有設(shè)設(shè)立立請購權(quán)權(quán)限及標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)格式式請購單單。(省省)采購計(jì)劃劃考慮因因素不足足夠。-固固定資資產(chǎn)的申申購由使使用單位位經(jīng)相關(guān)關(guān)采購部部門，到到計(jì)財(cái)財(cái)部才發(fā)發(fā)現(xiàn)財(cái)政政預(yù)

5、算不不許可，浪費(fèi)行行政時(shí)間間 。(省)沒有定期期與主要要設(shè)備供供應(yīng)商對對帳。(省省)沒有標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)格式的的采購單單。-一一般多使使用合同同形式但但沒有統(tǒng)統(tǒng)一的合合同編編號(hào)。(采購購部與財(cái)財(cái)務(wù)部采采用不同同的合合同編碼碼)。(省)供應(yīng)商發(fā)發(fā)票直接接送到歸歸口部門門，并非非到到計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部，形成監(jiān)監(jiān)控問題題。發(fā)發(fā)票應(yīng)應(yīng)該直接接送到計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部，例例外事項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)事事先有被被授權(quán)人人批準(zhǔn)。 (省省，市)采購的合合同談判判多數(shù)由由經(jīng)辦人人負(fù)責(zé)。同同時(shí)一般般有法律律約束力力的合同同都由由經(jīng)辦辦人簽署署。許多多時(shí)候經(jīng)經(jīng)辦人并并非非管理層層人員，形成了了監(jiān)控的的問題。(省)重點(diǎn)問題題討論-采采購及其其它應(yīng)付付業(yè)務(wù)

6、制度分公司沒沒有訂立立一個(gè)系系統(tǒng)化的的審批權(quán)權(quán)限。所有費(fèi)費(fèi)用(除除電路租租費(fèi)、基基站電費(fèi)費(fèi)及租賃賃費(fèi))都要通通過分公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批。這不不但占占用了分分公司高高層管理理人員的的時(shí)間，而且且對審批批的過程程也未必必產(chǎn)生增增值的作作用。(市)未設(shè)立完完善制度度以確保保有權(quán)簽簽署付款款的人人員離離開公司司或調(diào)職職后，財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)馬馬上通知知有關(guān)關(guān)銀行修修改記錄錄。(省省，市)分公司沒沒法向電電信局計(jì)計(jì)費(fèi)中心心所計(jì)算算的網(wǎng)網(wǎng)間結(jié)算算收入及及支出報(bào)報(bào)告進(jìn)行行任何查查核。無形中中增加了了固有的的內(nèi)在風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。(市)對于一些些未有作作出竣工工決算而而已投入入使使用的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，財(cái)務(wù)務(wù)部都只只按已已繳付付的工

7、程程款轉(zhuǎn)到到固定資資產(chǎn)。而而未未有收到到發(fā)票的的部分工工程款則則不進(jìn)帳帳。引致實(shí)實(shí)際使用用的資產(chǎn)產(chǎn)值跟財(cái)財(cái)務(wù)帳帳不相相配。(市)重點(diǎn)問題題討論-采采購及其其它應(yīng)付付業(yè)務(wù)流程與監(jiān)監(jiān)控目前JMCC指指定高層層管理人人員作付付款款審核，并未設(shè)設(shè)立層次次性的付付款批核核制制度。但但隨著業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)發(fā)展及縣縣公司司的分分配，一一套完善善的制度度是必須須的的。(省省)對一般的的采購付付款，會(huì)會(huì)計(jì)核算算員都采采用用現(xiàn)金制制而不列列入應(yīng)付付帳。在在付款款的審審批流程程，需要要對供應(yīng)應(yīng)商資料料作作出重復(fù)復(fù)性的核核對。(省，市市)由于現(xiàn)金金制的作作法，而而且發(fā)票票是從供供應(yīng)應(yīng)商直接接給采購購部門。所以財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表上

8、上未能實(shí)實(shí)際反映映負(fù)責(zé)情情況。(省省，市).發(fā)票從供供應(yīng)商直直接傳給給采購部部，而非非財(cái)務(wù)務(wù)部，做做成入帳帳時(shí)間差差距，應(yīng)應(yīng)付付帳款不不能完全全反映實(shí)實(shí)及情況況，并且且增增加了欺欺詐行為為的可能能性。(省省，市)現(xiàn)有流程程 -財(cái)財(cái)務(wù)與與稅務(wù)報(bào)報(bào)告帳務(wù)作業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告告稅務(wù)庫存帳務(wù)省財(cái)務(wù)報(bào)表市財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)表匯總科目表維護(hù)財(cái)務(wù)分析報(bào)表報(bào)稅應(yīng)收帳務(wù)應(yīng)付帳務(wù)固定資產(chǎn)帳務(wù)現(xiàn)金帳務(wù)縣財(cái)務(wù)報(bào)表重點(diǎn)問題題討論-財(cái)財(cái)務(wù)與稅稅務(wù)報(bào)告告制度各個(gè)公司司可以因因自己需需要對其他他 應(yīng)收收、其他他應(yīng)付及在建工工程的的明細(xì)會(huì)會(huì)計(jì)科目目進(jìn)行維維護(hù)，沒沒有全省省統(tǒng)一會(huì)會(huì)計(jì)科目目表維護(hù)護(hù)。(省省，市)流程與監(jiān)監(jiān)控會(huì)計(jì)科目目表的維維護(hù)

9、沒有有專職的的人負(fù)責(zé)責(zé)，也沒沒有設(shè)立立維護(hù)的的監(jiān)控流流程，編編寫會(huì)計(jì)科目目表的建建立和維維護(hù)規(guī)范范的程序序文檔。在系統(tǒng)統(tǒng)上，可可以做帳帳的使用用者便能能任意增增加會(huì)計(jì)計(jì)科目表表。(省省，市)上級公司司不能遙遙控屬下下公司的的財(cái)務(wù)資資料，現(xiàn)現(xiàn)在下級級公司的的財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)資料料是以月月報(bào)表的的形式向向上提交交。(省省，市)重點(diǎn)問題題討論-財(cái)財(cái)務(wù)與稅稅務(wù)報(bào)告告流程與監(jiān)監(jiān)控市公司的的所有財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表都是手手工生成成，而省省公司的的報(bào)表只只有資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表及損益益表是自自動(dòng)生成成。(省省，市)報(bào)表匯總總時(shí)需要要市公司司來省公公司一起起制作，此外各各市報(bào)表表資料需需要在財(cái)財(cái)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)輸入?yún)R匯總，用用以檢查查，

10、另外外重復(fù)再再用EXCEL匯總，方方便制作作報(bào)表。(省，市)制作每月月報(bào)表時(shí)時(shí)，縣公公司會(huì)計(jì)計(jì)人員需需要攜同同憑證到到市公司司作審核核及輸入入市公司司的財(cái)務(wù)務(wù)系統(tǒng)。程序繁繁復(fù)。(市)報(bào)表只提提供基本本財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)及有有限的信信息，管管理人員員并不能能依報(bào)表表資料作作出深入入的業(yè)務(wù)務(wù)分析。(省)現(xiàn)在沒有有管理會(huì)會(huì)計(jì)的概概念。因因此并沒沒有收集集非財(cái)務(wù)務(wù)上的主主要信息息，作業(yè)業(yè)務(wù)上的的決策、計(jì)劃和和分析。(省，市)市公司合合同并沒沒有提交交印花稅稅。合同同缺乏保保障。(市)現(xiàn)有流程程 -預(yù)預(yù)算管管理投資計(jì)劃劃預(yù)算控制制省預(yù)算修定及平平衡市投資計(jì)劃省投資計(jì)劃預(yù)算匯總投資完成統(tǒng)計(jì)執(zhí)行收支追蹤分析財(cái)務(wù)收支

11、支預(yù)算縣投資計(jì)劃省收支預(yù)算市收支預(yù)算縣收支預(yù)算預(yù)算匯總市預(yù)算修定及平平衡省預(yù)算修定及平平衡市預(yù)算修定及平平衡重點(diǎn)問題題討論-預(yù)預(yù)算管理理制度。省公司沒沒有發(fā)預(yù)預(yù)算指引引給市縣縣公司以以作預(yù)算算報(bào)告的的參考。導(dǎo)致市市縣公司司所制作作的預(yù)算算報(bào)告理理念不一一致。(省，市)流程與監(jiān)監(jiān)控投資計(jì)劃劃預(yù)算或或其他支支出預(yù)算算不能輸輸入電腦腦來作自自動(dòng)化監(jiān)監(jiān)控?，F(xiàn)現(xiàn)在的監(jiān)監(jiān)控和考考核是手手工做的的。(省，市市)省市公司司對做投投資預(yù)算算的經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)有限。也缺乏乏以往的的數(shù)據(jù)及及非財(cái)務(wù)務(wù)信息來來作預(yù)算算參考，因此投投資計(jì)劃劃并不能能完全反反映實(shí)際際需要。(省，市)投資計(jì)劃劃在董事事會(huì)通過過后并沒沒有將信信息下達(dá)達(dá)

12、到市公公司，市市公司并并不知道道已通過過的投資資金額以以作適當(dāng)當(dāng)?shù)谋O(jiān)控控。(省)現(xiàn)有流程程 -基基建項(xiàng)項(xiàng)目管理理 ProjectCycle省公司市公司項(xiàng)目規(guī)劃劃主設(shè)備采采購項(xiàng)目工作作計(jì)劃工程采購項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告項(xiàng)目工作報(bào)告工程實(shí)施申請資金工程配套設(shè)備采購項(xiàng)目實(shí)施施預(yù)估折舊資本化重點(diǎn)問題題討論-基基建項(xiàng)目目管理制度現(xiàn)在在項(xiàng)項(xiàng)目會(huì)計(jì)計(jì)方面，只有將將項(xiàng)目的的直直接物料料費(fèi)用分分?jǐn)偟矫棵總€(gè)市公公司。并沒沒有將項(xiàng)項(xiàng)目的其其他成本本如經(jīng)常常開開支(OVERHEAD)和員工工工資(LABOURCOST)等分?jǐn)偟降礁黜?xiàng)目目上上。(省，市市)省公司沒沒有運(yùn)用用項(xiàng)目會(huì)會(huì)計(jì)概念念在在建建工工程項(xiàng)目目中。財(cái)財(cái)務(wù)部會(huì)會(huì)計(jì)記

13、錄錄并沒沒有參參考確實(shí)實(shí)工程進(jìn)進(jìn)度，因因此資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債表會(huì)會(huì)有較大大機(jī)會(huì)低低估資產(chǎn)產(chǎn)。(省，市市)網(wǎng)絡(luò)擴(kuò)容容的規(guī)模模是以經(jīng)經(jīng)驗(yàn)去決決定，沒沒有有一個(gè)業(yè)業(yè)務(wù)模型型將客戶戶增長，網(wǎng)絡(luò)絡(luò)質(zhì)量量及財(cái)務(wù)務(wù)成本等等作整體體分析，幫幫助決定定網(wǎng)絡(luò)的的規(guī)模。(省)網(wǎng)絡(luò)工程程的成本本效益分分析依靠靠設(shè)計(jì)院院的的可行性性研究報(bào)報(bào)告中提提供，省省公司司沒有有做嚴(yán)緊緊的成本本效益分分析去證證明明項(xiàng)目投投資是否否有合理理回報(bào)。設(shè)計(jì)院院的的可行性性研究報(bào)報(bào)告中雖雖然有風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分分析及及敏感性性分析，但并不不嚴(yán)謹(jǐn)。(省)重點(diǎn)問題題討論-基基建項(xiàng)目目管理流程與監(jiān)監(jiān)控項(xiàng)目進(jìn)度度計(jì)劃表表只提供供重要項(xiàng)項(xiàng)目完成成里里程碑。省市公公司

14、都沒沒有制定定詳細(xì)細(xì)的項(xiàng)項(xiàng)目計(jì)劃劃將工程程分作數(shù)數(shù)個(gè)階段段，每階段段將工程程工作，指標(biāo)，預(yù)算，資資源要求求，進(jìn)度度進(jìn)行細(xì)細(xì)化，以以便管管理和和追蹤。(省，市市)用以項(xiàng)目目規(guī)劃的的數(shù)據(jù)沒沒有利用用數(shù)據(jù)庫庫去去收集，處理及及分析。不能作作趨勢勢分析析和預(yù)測測去支持持規(guī)劃上上的決策策。(省)制度在工程規(guī)規(guī)劃時(shí)，沒有作作資金需需求分析析，而投資資計(jì)劃的的資金需需求因工工程規(guī)規(guī)劃時(shí)時(shí)間與做做投資計(jì)計(jì)劃時(shí)間間有差異異而而變得不不準(zhǔn)確。(省)重點(diǎn)問題題討論-基基建項(xiàng)目目管理流程與監(jiān)監(jiān)控沒有對工工程項(xiàng)目目投資作作檢討，考核項(xiàng)項(xiàng)目目投資是是否到達(dá)達(dá)目的及及指標(biāo)。實(shí)際際收益益與成本本，客戶戶增長和和用量是是否否達(dá)

15、到預(yù)預(yù)期指標(biāo)標(biāo)。以便便在將來來改善預(yù)預(yù)測測的質(zhì)量量。(省)市公司提提供的項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)度度報(bào)告只只有完成成時(shí)時(shí)間，并并沒有報(bào)報(bào)告未完完成工作作的情情形。(省，市市)現(xiàn)有流程程 -固固定資資產(chǎn)管理理省市公司司固定資產(chǎn)產(chǎn)采購資產(chǎn)卡建建立及提折舊固定資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)表生成成固定資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)撥固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點(diǎn)固定資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)廢重點(diǎn)問題題討論-固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理制度在移動(dòng)電電話業(yè)務(wù)務(wù)跟郵電電局分割割時(shí)，郵郵電局沒沒有把移移動(dòng)電話話業(yè)務(wù)有有關(guān)的固固定資產(chǎn)產(chǎn)記錄(包括固固定資產(chǎn)產(chǎn)卡片)轉(zhuǎn)交到到移動(dòng)公公司，引引至在固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理及及記錄的的完整性性未能作作出有效效的控制制。(省省，市)只以二千千元人民民幣決定定是否固固定資產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目可

16、可以考慮慮提高，使固定定理正確確度和和效率提提高。(省，市市)固定資產(chǎn)產(chǎn)的分類類并不一一致。因因沒有指指引，某某些固定定資產(chǎn)在在不同帳帳務(wù)人員員處理時(shí)時(shí)，會(huì)歸歸類到不不同的固固定資產(chǎn)產(chǎn)類別上上。(省省)省公司內(nèi)內(nèi)部的固固定資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)撥沒沒有設(shè)立一套完完善的程程序，要要求各部部門需要調(diào)撥時(shí)時(shí)通知財(cái)財(cái)務(wù)部進(jìn)進(jìn)行資料料更改。(省)沒有定期期實(shí)行固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點(diǎn)。未能對對已損耗耗的固定定資產(chǎn)在在帳上及及時(shí)反映映。(市)重點(diǎn)問題題討論-固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理每月折舊舊項(xiàng)目入入帳的金金額，沒沒有經(jīng)過過批批核程序序。如有有異常項(xiàng)項(xiàng)目，不不容易易發(fā)現(xiàn)現(xiàn)。(省)現(xiàn)存在工工程部/維護(hù)部部的工程程物料固固定定資資產(chǎn)清單單跟

17、財(cái)務(wù)務(wù)記錄并并不對應(yīng)應(yīng)。如如有固定定資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢，未未能把對對應(yīng)物件件在帳帳上作準(zhǔn)準(zhǔn)確調(diào)整整。(市)在計(jì)算固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊時(shí)時(shí)，并沒沒有考慮慮，到到已完全全折舊的的固定資資產(chǎn)不用用繼繼續(xù)續(xù)提折舊舊，引至至計(jì)提數(shù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)準(zhǔn)確。(市)流程與監(jiān)監(jiān)控現(xiàn)在固定定資產(chǎn)是是沒有編編碼和標(biāo)標(biāo)簽去識(shí)識(shí)別別，在盤盤點(diǎn)時(shí)只只能依賴賴部門自自行識(shí)識(shí)別，容容易引起起錯(cuò)誤，也增加加盤點(diǎn)所所需時(shí)時(shí)間。(省，市市)各部門現(xiàn)現(xiàn)沒有設(shè)設(shè)立臺(tái)帳帳去監(jiān)控控固定資資產(chǎn)。(省)現(xiàn)在固定定資產(chǎn)管管理缺乏乏分析報(bào)報(bào)表(例例：固定定資產(chǎn)使使用率，修理費(fèi)費(fèi)用，修修理次數(shù)數(shù)，采采購固定定資產(chǎn)所所需時(shí)間間等)，以方便便制定決決策。(省)重點(diǎn)問題題討論

18、-固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理流程與監(jiān)監(jiān)控在計(jì)算固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊時(shí)時(shí)，并沒沒有考慮慮，到已已完全折折舊的固固定資產(chǎn)產(chǎn)不用繼繼續(xù)提折折舊，引引至計(jì)提提數(shù)據(jù)不不準(zhǔn)確。(市)沒有對每每件主要要備件作作維修記記錄，沒沒有數(shù)據(jù)據(jù)提供該該主要備備件的使使用壽命命并作適適當(dāng)?shù)牟刹少徏皥?bào)報(bào)消。(市)財(cái)務(wù)部把把所有工工程余料料及新購購備件當(dāng)當(dāng)作固定定資產(chǎn)處處理。對對一些未未有開始始使用的的備件也也在工程程竣工時(shí)時(shí)開始計(jì)計(jì)提折舊舊，使折折舊總額額未能反反映真實(shí)實(shí)所需成成本。(市)現(xiàn)有流程程 -庫庫存管管理省使用部部門市/縣使使用部門門市/縣倉倉庫省倉庫SIM卡，儲(chǔ)值值卡，充值卡宣傳禮品品SIM卡及儲(chǔ)值值卡出/入庫充值卡出出/

19、入庫宣傳禮品品出/入庫電話及配配件出/入庫SIM卡及儲(chǔ)值值卡出/入庫充值卡出出/入庫宣傳用品品出/入庫電話及配配件SIM卡及儲(chǔ)值值卡宣傳用品品工程備件件工程配套套備件辦公用品品工程備件件出/入庫工程備件件出/入庫辦公用品品出/入庫辦公用品品辦公用品品出/入庫業(yè)務(wù)類物物料固定資產(chǎn)產(chǎn)/項(xiàng)目目類物料料其它類物物料重點(diǎn)問題題討論-庫庫存管理理制度各部門存存在內(nèi)部部制定的的庫存進(jìn)進(jìn)出記錄錄方法法。并沒沒有統(tǒng)一一的審批批流程和和記錄文文檔。 (省省，市)管理層沒沒有制定定有關(guān)流流程或制制度處理理呆死死料，也也沒有在在帳上作作貶值處處理。(省，市市)省、市和和縣公司司現(xiàn)沒有有詳細(xì)的的物品分分類類規(guī)則，物品的

20、的分類主主要以物物理屬屬性和和用途分分為SIM卡、電話及及配件、辦辦公用品品、工程程設(shè)備、固定資資產(chǎn)等等。(省，市)流程與監(jiān)監(jiān)控現(xiàn)系統(tǒng)無無明確的的物料編編碼，也也沒有物物料料編碼規(guī)規(guī)則。(省，市市)合格、不不合格、待驗(yàn)物物料等都都不采用用明明確的庫庫位控制制。倉庫沒有有庫位位編碼碼也沒有有報(bào)廢倉庫庫。(省，市市)倉庫在運(yùn)運(yùn)作上沒沒有流程程去處理理呆死料料，對呆死死料也沒沒有貶值值處理。(省省，市)重點(diǎn)問題題討論-庫庫存管理理流程與監(jiān)監(jiān)控在收代銷銷貨物時(shí)時(shí)并沒有有驗(yàn)清代代品質(zhì)數(shù)數(shù)，容易引引起將來來不必要要的糾紛紛。(市)財(cái)務(wù)部并并沒有參參與過手手機(jī)及配配件的盤盤點(diǎn)。管理層層并沒有有提供有有關(guān)指引

21、引盤點(diǎn)人人員。(市)一般來說說，庫存存的盤點(diǎn)點(diǎn)與監(jiān)控控不足。(省，市市)現(xiàn)有流程程 -現(xiàn)現(xiàn)金管管理計(jì)財(cái)/ 出納納出納日常常作業(yè)現(xiàn)金/ 銀行行付款現(xiàn)金/ 銀行行收款現(xiàn)金管理理憑証處理理出納定期期作業(yè)現(xiàn)金盤點(diǎn)點(diǎn)銀行對帳帳重點(diǎn)問題題討論-現(xiàn)現(xiàn)金管理理制度現(xiàn)在省公公司沒有有做現(xiàn)金金流量預(yù)預(yù)測，因因此此在貸款款需求估估計(jì)，預(yù)預(yù)備債務(wù)務(wù)的償償還及及采購的的支付和和定期存存款的續(xù)續(xù)存存等可能能發(fā)生差差誤，容容易引至至流動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金過多或或不足夠夠的情況況。現(xiàn)金金使用用沒有有效率，會(huì)使企企業(yè)利息息成本增增加加，信用用額記錄錄不好。(省，市)流程與監(jiān)監(jiān)控作現(xiàn)金盤盤點(diǎn)時(shí)只只有出納納一人負(fù)負(fù)責(zé)，并并沒沒有其他他的員工

22、工審實(shí)。(省)現(xiàn)在與銀銀行對帳帳是以手手工進(jìn)行行。所費(fèi)費(fèi)需需時(shí)。(省)現(xiàn)有流程程 -應(yīng)應(yīng)收及收收入管理理客戶計(jì)費(fèi)中心心計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部使用服務(wù)務(wù)記錄話費(fèi)費(fèi)業(yè)務(wù)類應(yīng)應(yīng)收應(yīng)收話費(fèi)費(fèi)托收現(xiàn)金/信用卡/存折遞延收入入其它類應(yīng)應(yīng)收預(yù)付-員工借款款預(yù)付-員工借款款報(bào)銷新用戶重點(diǎn)問題題討論-應(yīng)應(yīng)收及收收入管理理制度公司對認(rèn)認(rèn)為有壞壞帳成分分的用戶戶欠費(fèi)(超過二二年以上上)并沒沒有作出出適當(dāng)?shù)牡膲膸?zhǔn)備。而省公公司也沒沒有給出出任何處處理壞帳帳的指引引。(省省，市)應(yīng)收話費(fèi)費(fèi)的記錄錄都是依依靠電信信局計(jì)費(fèi)費(fèi)中中心提供供的計(jì)費(fèi)費(fèi)報(bào)告。有關(guān)部部門未未能對對這些數(shù)數(shù)據(jù)作出出獨(dú)立的的查核。(市)公司對過過期的用用戶欠費(fèi)

23、費(fèi)未有進(jìn)進(jìn)行積亟亟的的追討。(市)流程與監(jiān)監(jiān)控省公司沒沒有市公公司的欠欠收無委委費(fèi)的帳帳齡分分析，對對市公司司未有向向客戶收收到的欠欠費(fèi)未未能作出出有效的的監(jiān)管。(省)客戶未有有分類及及編號(hào). 隨著著業(yè)務(wù)的的增長長及中中國加加 入WTO, 明確確的分類類可以以讓CT對對客戶戶做適當(dāng)當(dāng) 的分分析及及策略略計(jì)劃劃.(市)曾經(jīng)發(fā)生生過用戶戶欠費(fèi)的的數(shù)據(jù)有有誤差。造成成個(gè)別用用戶對訂訂費(fèi)系統(tǒng)統(tǒng)的可靠靠性作出出疑問問。(市市)附件一省、市、縣詳細(xì)細(xì)流程分分析附件一-省省、市、縣詳細(xì)細(xì)流程分分析附件一為為詳細(xì)的的調(diào)研文文檔，全全個(gè)附件件的編排排是先分分公司(省、市市、縣)，后再再分模塊塊。公司分為為：江蘇

24、移動(dòng)動(dòng)通信有有限責(zé)任任公司(省公司司)蘇州市公公司昆山縣公公司每個(gè)公司司都再分分開八模模塊，為為：總帳模塊塊 (GL)應(yīng)付帳模模塊(AP)采購模塊塊 (PO)基建項(xiàng)目目模塊(PA)固定資產(chǎn)產(chǎn)模塊(FA)庫存模塊塊 (INV)應(yīng)收帳模模塊(AR)現(xiàn)金模塊塊 (CM)有三家公公司，而而每家公公司有八八個(gè)模塊塊。附件件一有總總數(shù)二十十四個(gè)調(diào)調(diào)研文檔檔。附件一-省省、市、縣詳細(xì)細(xì)流程分分析江蘇移動(dòng)動(dòng)通信有有限責(zé)任任公司(省公司司)詳細(xì)調(diào)研研文檔?？値つK塊 (GL)應(yīng)付帳模模塊(AP)采購模塊塊 (PO)基建項(xiàng)目目模塊(PA)固定資產(chǎn)產(chǎn)模塊(FA)庫存模塊塊 (INV)應(yīng)收帳模模塊(AR)現(xiàn)金模塊塊

25、(CM)附件一-省省、市、縣詳細(xì)細(xì)流程分分析蘇州市公公司詳細(xì)調(diào)研研文檔。總帳模塊塊 (GL)應(yīng)付帳模模塊(AP)采購模塊塊 (PO)基建項(xiàng)目目模塊(PA)固定資產(chǎn)產(chǎn)模塊(FA)庫存模塊塊 (INV)應(yīng)收帳模模塊(AR)現(xiàn)金模塊塊 (CM)附件一-省省、市、縣詳細(xì)細(xì)流程分分析昆山縣公司司詳細(xì)調(diào)研研文檔?？値つK塊 (GL)應(yīng)付帳模模塊(AP)采購模塊塊 (PO)基建項(xiàng)目目模塊(PA)固定資產(chǎn)產(chǎn)模塊(FA)庫存模塊塊 (INV)應(yīng)收帳模模塊(AR)現(xiàn)金模塊塊 (CM)附件二Oracle調(diào)調(diào)研輔助助基礎(chǔ)素素材附件二-Oracle調(diào)研輔助助基礎(chǔ)素素材附件二為為詳細(xì)的的Oracle調(diào)研輔助助基礎(chǔ)素素材文

26、檔檔，當(dāng)中中包括了了二類型型文檔。調(diào)研問題題回答文文檔業(yè)務(wù)描述述工作文文檔/差差異文檔檔全個(gè)附件件的編排排是先分分公司(省、各各市、各各縣)，后再分分模塊，而每個(gè)個(gè)模塊都都有兩個(gè)個(gè)文檔?？偣惨彩鞘欠珠_九九家公司司和八個(gè)個(gè)模塊。有幾家的的總帳模模塊和現(xiàn)現(xiàn)金模塊塊的調(diào)研研輔助基基礎(chǔ)素材材文檔是是結(jié)合為為一個(gè)的的。這些Oracle調(diào)研研輔助基基礎(chǔ)素材材文檔，會(huì)由Oracle公公司直接接交付給給江蘇移移動(dòng)通信信有限責(zé)責(zé)任公司司 。附件二-Oracle調(diào)研輔助助基礎(chǔ)素素材江蘇移動(dòng)動(dòng)通信有有限責(zé)任任公司(省公司司)調(diào)研輔助助基礎(chǔ)素素材文檔檔?？値つK塊 (GL)應(yīng)付帳模模塊(AP)采購模塊塊 (PO)基建項(xiàng)目目模塊(PA)固定資產(chǎn)產(chǎn)模塊(FA)庫存模塊塊 (INV)應(yīng)收帳模模塊(AR)現(xiàn)金模塊塊 (CM)附件二-Oracle調(diào)研輔助助基礎(chǔ)素素材蘇州市公公司調(diào)研輔助助基礎(chǔ)素素材文檔檔?？値つK塊 (GL)應(yīng)付帳模模塊(AP)采購模塊塊 (PO)基建項(xiàng)目目模塊(PA)固定資產(chǎn)產(chǎn)模塊(FA)庫存模塊塊 (IN