第2頁(yè)共18頁(yè)2022年?出納年終考?核個(gè)人總結(jié)?本人自調(diào)?到___信?用社工作以?來，在社領(lǐng)?導(dǎo)和同事的?關(guān)心支持下?，能夠自覺?遵守國(guó)家的?（范本）各?項(xiàng)金融政策?法規(guī)，嚴(yán)格?執(zhí)行上級(jí)下?達(dá)的各項(xiàng)任?務(wù)，認(rèn)真履?行崗位職責(zé)?，努力完成?本職工作。?現(xiàn)將一年來?的工作情況?總結(jié)：一?、加強(qiáng)理論?學(xué)習(xí)，提高?自身綜合素?質(zhì)。一年?來，本人能?夠自覺主動(dòng)?地學(xué)習(xí)國(guó)家?的（范本）?各項(xiàng)金融政?策法規(guī)與聯(lián)?社下發(fā)的文?件精神，加?強(qiáng)思想道德?建設(shè)，提高?職業(yè)修養(yǎng)，?樹立正確的?人生觀和價(jià)?值觀;能夠?加強(qiáng)自身愛?崗敬業(yè)意識(shí)?的培養(yǎng)，進(jìn)?一步增強(qiáng)工?作的責(zé)任心?、事業(yè)心，?以主人翁的?精神熱愛本?職工作，做?到“干一行?、愛一行、?專一行”，?牢固樹立“?社興我興、?社衰我衰”?的工作意識(shí)?，全身心地?投入工作;?能夠牢固樹?立“客戶至?上”的服務(wù)?理念，時(shí)刻?把文明優(yōu)質(zhì)?服務(wù)作為衡?量各項(xiàng)工作?的標(biāo)準(zhǔn)來嚴(yán)?格要求自己?，自覺接受?廣大客戶監(jiān)?督，定期開?展批評(píng)與自?我批評(píng)，力?求做一名合?格的信合人?;能夠積極?參加信用社?舉行的各種?學(xué)習(xí)、培訓(xùn)?活動(dòng)，認(rèn)真?做好學(xué)習(xí)筆?記，并在實(shí)?際工作中加?以運(yùn)用;在?業(yè)余時(shí)間，?自學(xué)本科課?程，參加遠(yuǎn)?程教育考試?，為更好地?適應(yīng)各崗位?的需要奠定?良好的基礎(chǔ)?。二、恪?守規(guī)章制度?，履行崗位?職責(zé)。在?擔(dān)任出納工?作時(shí)，能夠?堅(jiān)持“錢帳?分管，雙人?臨柜，雙人?管庫(kù)”的要?求，做到“?自覺、自律?、自制”。?每日營(yíng)業(yè)終?了認(rèn)真軋計(jì)?現(xiàn)金收入、?付出登記簿?發(fā)生額，并?與現(xiàn)金庫(kù)存?核對(duì)一致，?確?，F(xiàn)金庫(kù)?存簿與實(shí)際?庫(kù)存現(xiàn)金、?總賬余額相?符，做到帳?實(shí)相符、賬?款相符。能?夠認(rèn)真辦理?人民幣大小?票幣、損傷?幣的兌換業(yè)?務(wù)，整點(diǎn)時(shí)?做到點(diǎn)準(zhǔn)、?墩齊、挑凈?、捆緊，蓋?章清楚;能?夠及時(shí)勾對(duì)?流水賬目和?現(xiàn)金收付登?記簿。嚴(yán)格?按照金庫(kù)保?管制度，做?好庫(kù)房的保?管工作，做?到庫(kù)匙分管?、同進(jìn)同出?。三、增?強(qiáng)防范意識(shí)?，落實(shí)“三?防一?！薄?安全保衛(wèi)?方面。一年?來，本人能?夠不斷地增?強(qiáng)安全防范?意識(shí)，值班?守庫(kù)期間能?夠嚴(yán)格按照?“三防一保?”的要求，?認(rèn)真落實(shí)各?項(xiàng)防范措施?，熟記防盜?防搶防暴預(yù)?案，熟練掌?握、使用好?各種防范器?械，做好“?三門”反鎖?檢查工作。?經(jīng)常檢查電?路、電話是?否正常，防?范器械性能?是否處于良?好狀態(tài)，當(dāng)?出現(xiàn)異常情?況，能當(dāng)場(chǎng)?處理的當(dāng)場(chǎng)?處理，不能?處理的能主?動(dòng)上上級(jí)匯?報(bào)等等，能?夠時(shí)刻保持?清醒的頭腦?，增強(qiáng)安全?防范意識(shí)，?并確保值班?守庫(kù)二十四?小時(shí)不失控?，保護(hù)信用?社的財(cái)產(chǎn)安?全。四、?團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，?共同營(yíng)造良?好的工作環(huán)?境?！皥F(tuán)?結(jié)他人，與?人為善”一?直是我待人?的準(zhǔn)則。在?工作中，能?夠團(tuán)結(jié)同事?，和睦相處?，相互學(xué)習(xí)?、相互促進(jìn)?;在生活中?，互相幫助?，互相關(guān)心?，共同創(chuàng)造?和諧的氛圍?。同時(shí)，不?斷地進(jìn)行自?我定位，更?新觀念，提?高服務(wù)意識(shí)?，增強(qiáng)服務(wù)?水平?？?之，一年來?，在上級(jí)領(lǐng)?導(dǎo)和同事們?的關(guān)心幫助?下，我的各?個(gè)方面都有?了很大的進(jìn)?步，業(yè)務(wù)能?力也得到了?較大程度的?提高，雖然?在某此方面?還存在著很?多不足，如?對(duì)金融財(cái)會(huì)?知識(shí)了解不?夠，對(duì)信用?社改革有待?作進(jìn)一步的?了解等，但?我相信，在?上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的?關(guān)心支持下?，在同事的?熱情幫助下?，我必定會(huì)?把工作做得?更穩(wěn)更好，?爭(zhēng)取在新的?一年中會(huì)有?更好的成績(jī)?。第18頁(yè)共18頁(yè)出納日?常工作總結(jié)?目錄第?一篇：出納?日常工作總?結(jié)第二篇?：出納的日?常工作第?三篇：出納?日常工作?第四篇：出?納日常工作?第五篇：?出納日常工?作制度正?文第一篇?：出納日常?工作總結(jié)?出納日常工?作總結(jié)一?、日常現(xiàn)金?銀行收支辦?理（一）?日?，F(xiàn)金收?付：1、?拿到現(xiàn)金收?支憑證錢看?收支手續(xù)是?否齊全，o?a是否走完?，再予以支?付?，F(xiàn)金收?付的要當(dāng)面?點(diǎn)清金額，?并注意票面?的真?zhèn)?，現(xiàn)?金支付需要?收款人簽字?確認(rèn)。2?、現(xiàn)金銀行?一經(jīng)付清，?應(yīng)及時(shí)在原?單據(jù)上加蓋?“銀行付訖?”或者“現(xiàn)?金付訖”章?，以避免重?復(fù)支付，造?成不必要的?損失。3?、因經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)而產(chǎn)生的?現(xiàn)金收入不?能直接“坐?支”，應(yīng)當(dāng)?及時(shí)存入銀?行。4、?根據(jù)已經(jīng)辦?理完畢的收?付款憑證，?逐步順時(shí)登?記現(xiàn)金日記?賬或銀行存?款日記帳，?每天終了應(yīng)?結(jié)算出余額??，F(xiàn)金賬面?余額應(yīng)與實(shí)?際庫(kù)存現(xiàn)金?核對(duì)，如發(fā)?現(xiàn)短缺或溢?余，應(yīng)立即?查找原因，?做到賬實(shí)相?符，造成損?失的應(yīng)由相?關(guān)責(zé)任人承?擔(dān)損失。?5、一般不?辦理大面額?現(xiàn)金的支付?業(yè)務(wù)，此類?支付應(yīng)使用?轉(zhuǎn)賬或電匯?等手段。?6、每個(gè)月?底在主辦的?監(jiān)督下進(jìn)行?現(xiàn)金和承兌?的盤點(diǎn)，及?時(shí)做好現(xiàn)金?盤點(diǎn)表，待?主辦和財(cái)務(wù)?經(jīng)理簽字后?存檔。（?二）日常銀?行收付：?1、銀行存?款賬面余額?，要定期與?銀行對(duì)賬單?進(jìn)行核對(duì)。?月份終了，?保證銀行回?單已經(jīng)齊全?，下個(gè)月月?頭去銀行拿?對(duì)賬單，及?時(shí)編制“銀?行存款余額?調(diào)節(jié)表”，?使帳面余額?與對(duì)賬單上?的余額調(diào)節(jié)?相符。出現(xiàn)?未達(dá)賬項(xiàng)，?要及時(shí)查詢?調(diào)整。2?、付款前，?先確認(rèn)oa?流程有沒有?走完，手續(xù)?是否齊全，?再予以支付?。3、以?轉(zhuǎn)賬支票或?者銀行承兌?匯票方式支?付供應(yīng)商貨?款的，要有?供應(yīng)商出具?的蓋有公章?或財(cái)務(wù)章的?收據(jù)，供應(yīng)?商出具的委?托收款證明?（加蓋單位?公章或財(cái)務(wù)?章），收款?人的簽字及?___復(fù)印?件等。銀行?承兌還得在?復(fù)印件上寫?上“原件已?收”字樣，?并簽名寫上?日期。4?、隨時(shí)__?_銀行的進(jìn)?賬款項(xiàng)，并?報(bào)于銷售部?登記。5?、要隨時(shí)掌?握銀行存款?余額，不準(zhǔn)?簽發(fā)空頭支?票。6、?辦理銀行結(jié)?算，規(guī)范使?用支票。?二、票據(jù)正?確使用和保?管（一）?支票1.?常用支票的?種類出納?工作中經(jīng)常?接觸到的是?現(xiàn)金支票和?轉(zhuǎn)賬支票，?現(xiàn)金支票只?能用于支取?現(xiàn)金，它可?以由存款人?簽發(fā)用于到?基本戶銀行?為本單位提?取現(xiàn)金，也?可以簽發(fā)給?其他單位和?個(gè)人用來辦?理結(jié)算或者?委托銀行代?為支付現(xiàn)金?給收款人。?（注：公司?一般不開現(xiàn)?金支票給個(gè)?人）；轉(zhuǎn)帳?支票只能用?于轉(zhuǎn)賬，不?得用于支取?現(xiàn)金。它適?用于存款人?給同一城市?范圍內(nèi)的收?款單位劃轉(zhuǎn)?款項(xiàng)，以辦?理商品交易?、勞務(wù)供應(yīng)?、清償債務(wù)?和其他往來?款項(xiàng)結(jié)算?。(至目前?轉(zhuǎn)賬支票也?能全國(guó)通用?，但要看入?賬銀行是否?能做影像處?理，若收到?非同城的轉(zhuǎn)?賬支票，應(yīng)?及時(shí)與銀行?溝通)支票?簽發(fā)的收款?人名稱要完?全正確，日?期一定要大?寫。大小寫?金額一定要?正確。2?.支票的使?用支票提?示的付款日?期為十天，?也就是自出?票之日起十?天內(nèi)有效，?應(yīng)時(shí)刻注意?支票的日期?，避免過期?導(dǎo)致不必要?的麻煩。（?從簽發(fā)支票?當(dāng)日起，到?期日遇法定?假日順延）?現(xiàn)金支票?正反面都需?要加蓋銀行?預(yù)留印鑒章?（通常為財(cái)?務(wù)章和法人?章），轉(zhuǎn)賬?支票只要出?票人在正面?蓋上銀行預(yù)?留印鑒章，?反面不需要?蓋。印鑒章?加蓋只要保?證有一組清?楚，可以重?復(fù)加蓋。（?另：如現(xiàn)金?支票開給個(gè)?人，反面不?需要加蓋印?鑒章，只需?收款個(gè)人帶?著支票和_?__去銀行?領(lǐng)取即可）?支票發(fā)生?遺失，可以?向付款銀行?申請(qǐng)掛失，?并通知有關(guān)?單位共同防?范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)?的發(fā)生；掛?失前已經(jīng)支?付，銀行不?予受理。?出票人簽發(fā)?空頭支票、?印章與銀行?預(yù)留印鑒不?符的支票、?使用支付_?__但支付?___錯(cuò)誤?的支票，銀?行除將支票?做退票處理?外，還要按?票面金額處?以___%?但不低于_?__元的罰?款。同城?票據(jù)交換地?區(qū)內(nèi)的單位?和個(gè)人之間?的一切款項(xiàng)?結(jié)算。適用?于同城各單?位之間的商?品交易、勞?務(wù)供應(yīng)及其?他款項(xiàng)的結(jié)?算。由于支?票結(jié)算方式?手續(xù)簡(jiǎn)便，?因而是目前?同城結(jié)算中?使用比較廣?泛的一種結(jié)?算方式.?轉(zhuǎn)賬支票開?給個(gè)人的情?況。如果供?應(yīng)商為個(gè)人?，個(gè)人在出?票單位開戶?行開個(gè)人戶?，出票單位?即可以在收?款人上加填?個(gè)人姓名。?開錯(cuò)的支?票，必須加?蓋“作廢”?戳記，連同?存根或其他?聯(lián)頁(yè)一起保?存。收到?付款單位交?來的轉(zhuǎn)賬支?票后，首先?應(yīng)對(duì)支票進(jìn)?行___，?以免收進(jìn)假?支票或者無?效支票。對(duì)?支票的__?_應(yīng)包括以?下內(nèi)容：?1、支票填?寫是否清晰?，是否使用?黑色水筆填?寫的，機(jī)打?的更好。?2、支票票?面各項(xiàng)內(nèi)容?填寫是否齊?全，是否在?出票人簽章?旁加蓋清晰?的銀行預(yù)留?印鑒章，再?來大小寫金?額是否一致?且是否有涂?改。3、?支票上的收?款人名稱填?寫是否正確?。4、轉(zhuǎn)?賬支票是否?在付款期內(nèi)?。（一般?是出票之日?起十天內(nèi)有?效，節(jié)假日?順延）5?、如轉(zhuǎn)賬支?票有背書現(xiàn)?象，查看每?套章加蓋是?否齊全清晰?。待支票?___完畢?，就可以填?寫“進(jìn)賬單?”，帶著支?票一同交給?開戶銀行。?（二）匯?票出納工?作中經(jīng)常接?觸到的匯票?有銀行承兌?匯票和商業(yè)?承兌匯票，?我公司一般?不收商業(yè)銀?行承兌1?、銀行承兌?匯票票面必?須記載的事?項(xiàng)有表明“?銀行承兌匯?票”的字樣?、無條件支?付的委托、?確定的金額?、付款行名?稱、收款人?名稱、出票?日期、出票?人簽章七項(xiàng)?。欠缺其中?之一的，銀?行承兌匯票?無效。2?、如果收款?人是我公司?，則檢查下?收款人、開?戶行、賬號(hào)?是否正確。?3、票面?的銀行匯票?專用章加蓋?是否清楚，?審核的個(gè)人?私章是否加?蓋。4、?要___匯?票后面的第?一背書人是?否與收款人?完全一致，?是否在到期?日前收到匯?票。5、?如果匯票上?顯示的收款?人并非本公?司，即匯票?是經(jīng)收款人?轉(zhuǎn)讓的銀行?承兌匯票，?要注意匯票?背面是否有?背書，背書?是否連續(xù)、?背書的圖章?是否清晰、?內(nèi)容是否正?確。有印鑒?章加蓋不清?晰的，則需?要盡快讓對(duì)?方出證明。?若由于第幾?手出證明而?延誤進(jìn)賬時(shí)?間的，本公?司得出延期?的證明。?6、隨時(shí)_?__匯票到?期日，在到?日期前__?_天，背書?人欄里加蓋?印鑒章，被?背書人欄里?填寫“委托?___建行?收款”，并?填寫銀行規(guī)?定的托收憑?證，一并交?與銀行。?（三）收據(jù)?1、收據(jù)?中的日期、?交款單位、?金額（大小?寫）、收款?事由要填寫?齊全，小寫?金額前，需?要加個(gè)“￥?”。2、?收據(jù)開具時(shí)?，字跡要清?晰，一旦開?具，不能有?涂改，或者?有擦痕。必?須使用黑色?水筆開具收?據(jù)。4.?若是貨款的?收據(jù)，需要?在專用本子?上登記下，?讓申請(qǐng)人和?財(cái)務(wù)經(jīng)理簽?字，再予以?開具，并加?蓋財(cái)務(wù)章，?一周內(nèi)貨款?未收回，要?將已開具的?收據(jù)要回并?且作廢。?5、若收據(jù)?作廢，存根?、收據(jù)和記?賬聯(lián)都要夾?在一起，并?注明“作廢?”字樣，以?備查賬。?6、開完一?本，與會(huì)計(jì)?交接登記后?才能領(lǐng)用新?的空白收據(jù)?。三、每?月工資發(fā)放?每個(gè)月大?約___號(hào)?左右發(fā)工資?，發(fā)工資前?確認(rèn)紙質(zhì)工?資單有行政?部經(jīng)理、財(cái)?務(wù)經(jīng)理、總?經(jīng)理的簽字?。對(duì)于現(xiàn)金?發(fā)放工資的?員工要認(rèn)真?做好簽收，?以免產(chǎn)生糾?紛。拿到工?資電子擋，?需檢查有沒?有重名，工?資金額有沒?有負(fù)數(shù)，在?此之下，進(jìn)?行工資發(fā)放?的準(zhǔn)備工作?。派遣工資?則需要向勞?務(wù)公司拿工?資打卡明細(xì)?，核對(duì)是否?有未付的員?工，如有并?確認(rèn)不付的?情況下，應(yīng)?讓對(duì)方還回?來。工資發(fā)?完及時(shí)給會(huì)?計(jì)做帳，未?發(fā)工資需要?留檔保存，?以便下次繼?續(xù)發(fā)放四?、其他日常?工作物資?外賣由倉(cāng)庫(kù)?人員出示物?資外賣單，?過磅單，價(jià)?格確認(rèn)書并?確認(rèn)簽字是?否齊全。收?款時(shí)注意票?面真?zhèn)?，確?認(rèn)無誤后給?經(jīng)理簽字并?開具收據(jù)和?放行條。?與兄弟公司?的資金往來?要及時(shí)掛賬?，包括代收?代付業(yè)務(wù)，?及時(shí)與兄弟?公司相關(guān)人?員聯(lián)系確認(rèn)?金額業(yè)務(wù)。?及時(shí)到銀?行去拿業(yè)務(wù)?回單并交與?會(huì)計(jì)做帳，?做好與銀行?的溝通工作?。五、物?品保管管?理庫(kù)存現(xiàn)金?。掌握每天?庫(kù)存金額，?不得超過銀?行核定的限?額，超出部?分應(yīng)及時(shí)送?繳銀行。?不得將空白?支票交給其?他單位或個(gè)?人簽發(fā)。?保管好各種?有價(jià)證券、?各種支付、?結(jié)算憑證有?關(guān)印章和其?他貴重物品?要注意管?好保險(xiǎn)柜鑰?匙，離開崗?位時(shí)，人走?鎖庫(kù)，不得?隨意交付他?人。對(duì)保險(xiǎn)?柜及存折等?的___，?應(yīng)保守__?_。妥善?保管好空白?支票、空白?___，并?設(shè)立支票、?收據(jù)和__?_領(lǐng)用登記?簿，切實(shí)辦?好領(lǐng)用、注?銷手續(xù)。保?管好網(wǎng)銀u?盾，人離開?一定要把u?盾拔下來，?并妥善保管?___一定?要保密。?第二篇：出?納的日常工?作第一章?總則1.?為了加強(qiáng)公?司對(duì)出納日?常工作的規(guī)?范與管理，?根據(jù)公司實(shí)?際情況，特?制定本制度?。2.公?司本部及所?屬子公司、?分公司均須?遵守本辦法?。第二章?出納日常業(yè)?務(wù)的處理?1.本處理?程序包括現(xiàn)?金及銀行存?款收入與支?出等作業(yè)。?2.為便?于零星支付?起見，可設(shè)?零用金，采?用定額制，?其額度由總?經(jīng)理核定，?其零用金由?出納經(jīng)營(yíng)。?3.零用?款項(xiàng)的支付?，由零用_?__管員憑?支付證明單?付款，此項(xiàng)?支付證明單?是否符合規(guī)?定，零用_?__管員應(yīng)?負(fù)責(zé)審核。?4.零用?金的撥補(bǔ)應(yīng)?由零用__?_管員填“?零用金補(bǔ)充?申請(qǐng)單”兩?份，一份自?存，一份會(huì)?同所有支出?憑證并呈會(huì)?計(jì)部門請(qǐng)款?。5.除?零用金外，?本公司一切?支付由會(huì)計(jì)?部門根據(jù)原?始憑證編制?支出傳票，?辦理審核后?呈主管及總?經(jīng)理核定后?支付。6?.本公司出?納根據(jù)會(huì)計(jì)?部門編制經(jīng)?總經(jīng)理核準(zhǔn)?的支出傳票?，辦理現(xiàn)金?、票據(jù)的支?付、登記及?轉(zhuǎn)移。7?.除零用金?外，所有支?出憑證應(yīng)由?會(huì)計(jì)部門嚴(yán)?格審核其內(nèi)?容與金額是?否與實(shí)際相?符、領(lǐng)款人?的印鑒是否?相符，如有?疑問應(yīng)查明?后方能支付?。8.凡?一次支付未?超過___?元者經(jīng)由零?用金支付外?，其余一律?開抬頭畫線?支票支付。?9.出納?人員對(duì)各項(xiàng)?貨款及費(fèi)用?的支付，應(yīng)?將本支票或?現(xiàn)金交付收?款人或廠商?，本公司人?員不得代領(lǐng)?；如因特殊?原因必須由?本公司人員?代領(lǐng)的，需?經(jīng)總經(jīng)理核?準(zhǔn)。10?.本公司一?切支付，應(yīng)?以處理妥善?的傳票或憑?證為依據(jù)，?任何要求先?行支付后補(bǔ)?手續(xù)者均應(yīng)?予拒絕。?11.支付?款項(xiàng)應(yīng)在傳?票上加蓋領(lǐng)?款人印鑒，?付訖后加蓋?付訖日期及?經(jīng)手人戳記?。12.?本公司支付?款項(xiàng)的付款?程序，悉依?照下列步驟?辦理：（?1）原始憑?證的審核：?①內(nèi)購(gòu)、?工程發(fā)包款?：應(yīng)根據(jù)統(tǒng)?一___、?普通憑證，?以及收到貨?物、器材的?驗(yàn)收單并附?請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)有?關(guān)單位簽章?證明及核準(zhǔn)?，方可送交?會(huì)計(jì)部門開?具傳票。?②預(yù)付、暫?付款項(xiàng)：應(yīng)?根據(jù)合同或?核準(zhǔn)文件，?由總辦單位?填具清款單?，注明合同?文件字號(hào)，?呈報(bào)核準(zhǔn)后?送交會(huì)計(jì)部?門開具傳票?。③一般?費(fèi)用：應(yīng)根?據(jù)___、?收據(jù)或內(nèi)部?憑證，經(jīng)有?關(guān)主管簽章?證明及核準(zhǔn)?，方可送交?會(huì)計(jì)部門開?具傳票。?（2）會(huì)計(jì)?憑證的核準(zhǔn)?：①會(huì)計(jì)?部門應(yīng)根據(jù)?原始憑證開?具傳票。?②會(huì)計(jì)部門?開具傳票時(shí)?，應(yīng)先審核?原始憑證是?否符合稅務(wù)?法令及公司?規(guī)定的手續(xù)?。③傳票?經(jīng)主管及總?經(jīng)理核準(zhǔn)后?，送交會(huì)計(jì)?部門轉(zhuǎn)出納?辦理支付事?宜。13?.有關(guān)船務(wù)?運(yùn)費(fèi)、外匯?結(jié)匯款、棧?租以及各項(xiàng)?費(fèi)用等支出?款，應(yīng)填具?“清款單”?，檢附輸入?許可證影印?本，送交會(huì)?計(jì)部門以“?預(yù)付”或“?暫付”方式?制票轉(zhuǎn)出納?辦理支付。?前款項(xiàng)可由?經(jīng)辦人員直?接向出納簽?收，必須于?支付后__?_日內(nèi)向會(huì)?計(jì)部門辦理?沖轉(zhuǎn)手續(xù)。?14.本?公司各項(xiàng)支?出的付款日?期如下：?（1）國(guó)內(nèi)?采購(gòu)貨品的?付款，每月?___日付?款一次（星?期日及法定?假日順延）?；但以原始?憑證經(jīng)核準(zhǔn)?后于付款日?前___日?送達(dá)會(huì)計(jì)部?門者為限。?（2）一?般費(fèi)用的付?款：經(jīng)常發(fā)?生的費(fèi)用，?仍以前項(xiàng)期?___理，?每天支付的?，以原始憑?證齊全并經(jīng)?核準(zhǔn)日為限?。（3）?薪金的付款?：①職員?每月___?日。②作?業(yè)員分__?_日、__?_日___?次。因特殊?情況需提前?支付者，得?由經(jīng)辦部門?另行簽呈主?管轉(zhuǎn)呈總經(jīng)?理批準(zhǔn)后，?再予支付。?第三篇：?出納日常工?作出納日?常工作（?１）辦理公?司日常費(fèi)用?報(bào)銷.根據(jù)?公司審批制?度審核簽章?的收付款憑?證，進(jìn)行復(fù)?核，辦理?款項(xiàng)收付。?對(duì)于重大的?開支項(xiàng)目，?須請(qǐng)示總經(jīng)?理同意后，?方可辦理。?收付款后，?要在收付款?憑證上簽章?，并加蓋“?現(xiàn)金收訖”?、“現(xiàn)金支?付”戳記。?（２）辦?理銀行結(jié)算?，規(guī)范使用?支票。嚴(yán)格?控制簽空白?支票。憑審?批簽字后的?付款申請(qǐng)簽?發(fā)支票，?必須在支票?上寫明收款?單位名稱、?款項(xiàng)用途、?簽發(fā)日期，?金額并到銀?行或通過網(wǎng)?銀支付，重?大開支項(xiàng)目?須請(qǐng)求總經(jīng)?理同意后，?方可辦理轉(zhuǎn)?賬支付。并?加蓋“轉(zhuǎn)賬?”戳記。妥?善保管支票?，遺失時(shí)要?立即向銀行?辦理掛失手?續(xù)。不準(zhǔn)將?銀行帳戶出?租、出借給?任何單位或?個(gè)人辦理結(jié)?算。（３?）認(rèn)真登日?記帳，保證?日清月結(jié)。?根據(jù)已經(jīng)辦?理完畢的收?付款憑證，?逐筆順序登?記現(xiàn)金和?銀行存款日?記帳，并結(jié)?出余額?，F(xiàn)?金的帳面余?額要及時(shí)與?銀行對(duì)賬單?核對(duì)。月末?要編制銀行?存款余額調(diào)?節(jié)表，使帳?面余額與對(duì)?帳單上余額?調(diào)節(jié)相符。?對(duì)于末達(dá)帳?款，要及時(shí)?查詢。（?４）保管庫(kù)?存現(xiàn)金，保?管有價(jià)證券?。對(duì)于現(xiàn)金?和各種有價(jià)?證券，要確?保其安全和?完整無缺?。庫(kù)存現(xiàn)金?不得超過公?司核定的限?額，超過部?分要及時(shí)存?入銀行。不?得任意挪用?現(xiàn)金。如果?發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)?金有短缺或?盈余，應(yīng)查?明原因，根?據(jù)情況分別?處理，不得?私下取走或?補(bǔ)足。如有?短缺，要負(fù)?賠償責(zé)任。?要保守保險(xiǎn)?柜____?_，保管好?鑰匙，不得?任意轉(zhuǎn)交他?人。（５?）保管有關(guān)?印章（法人?專用章）出?納人員所管?的印章必須?妥善保管，?嚴(yán)格按照規(guī)?定用途使?用。簽發(fā)支?票的各種印?章，不得全?部交由出納?一人保管。?（６）復(fù)?核收入憑證?，登記入賬?。如遇回款?出現(xiàn)異常，?要通知有關(guān)?部門及時(shí)處?理。（７?）工資的核?算包括：為?新來的員工?申請(qǐng)辦理、?領(lǐng)取銀行卡?,依據(jù)人事?部門提供的?考勤表，?生產(chǎn)部門上?報(bào)的工時(shí)表?編制工資表?，根據(jù)實(shí)有?職工人數(shù)、?工資等級(jí)和?工資標(biāo)準(zhǔn)編?制，辦理代?扣款項(xiàng)(包?括計(jì)算個(gè)人?所得稅、五?險(xiǎn)一金)和?員工留存金?，質(zhì)保金的?計(jì)算，對(duì)經(jīng)?批準(zhǔn)后的工?資表編制電?子銀行劃轉(zhuǎn)?單據(jù)（銀行?內(nèi)部發(fā)放到?每個(gè)職工賬?上使用），?到銀行辦理?工資發(fā)放，?編制工資清?單通知職工?領(lǐng)取。對(duì)留?存金和質(zhì)保?金做賬按人?頭分月明細(xì)?記錄。辦理?與支付工資?有關(guān)的各項(xiàng)?業(yè)務(wù)。（?８）負(fù)責(zé)公?司員工五險(xiǎn)?一金的增、?減、停、醫(yī)?療卡的領(lǐng)取?與之有關(guān)的?各項(xiàng)工作，?每月及時(shí)?領(lǐng)取社保公?積金___?，與支付款?項(xiàng)核對(duì)，有?問題馬上處?理。掌握申?報(bào)明細(xì)資料?與當(dāng)月工資?核對(duì)，出現(xiàn)?基數(shù)調(diào)整應(yīng)?當(dāng)馬上調(diào)整?工資扣款。?（９）負(fù)?責(zé)公司電費(fèi)?的查詢支付?，___的?領(lǐng)取，與供?電局定期核?對(duì)往來款項(xiàng)?，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤?應(yīng)當(dāng)查清?處理。（?１０）負(fù)責(zé)?公司___?費(fèi)的支付，?___匯的?領(lǐng)取以及其?他一些每月?對(duì)外支付的?款項(xiàng)工作?的相關(guān)業(yè)務(wù)?。（１１?）對(duì)員工盒?飯的管理：?每天復(fù)查送?飯數(shù)量并簽?字確認(rèn)，按?月與送餐人?員核對(duì)，無?誤后編制?明細(xì)，按公?司的支付程?序申請(qǐng)支付?。（１２?）對(duì)公司水?票，汽車油?卡的管理，?均應(yīng)當(dāng)做到?認(rèn)真負(fù)責(zé)，?支付時(shí)要核?實(shí)清楚。?第四篇：出?納日常工作?（一）貨?幣資金的收?支與記錄?出納的貨幣?資金管理工?作主要包括?兩個(gè)方面：?一是日常貨?幣資金收支?業(yè)務(wù)的辦理?；二是上述?收支業(yè)務(wù)的?賬務(wù)核算。?具體而言?，本項(xiàng)工作?內(nèi)容主要包?括以下六個(gè)?方面：1?.做好現(xiàn)金?收付的核算?嚴(yán)格按照?國(guó)家有關(guān)現(xiàn)?金管理制度?的規(guī)定，根?據(jù)稽核人員?審核簽章的?收付款憑證?進(jìn)行復(fù)核，?辦理款項(xiàng)收?付。2.?做好銀行存?款的收付核?算嚴(yán)格按?照銀行《支?付結(jié)算辦法?》的各項(xiàng)規(guī)?定，按照審?核無誤的收?入與支出憑?證進(jìn)行復(fù)核?，辦理銀行?存款的收付?。3.認(rèn)?真登記日記?賬，保證日?清月結(jié)根?據(jù)已經(jīng)辦理?完畢的收付?款憑證，逐?筆序時(shí)登記?現(xiàn)金和銀行?(請(qǐng)你支持?：)存款日?記賬，并結(jié)?出余額。銀?行存款的賬?面余額及時(shí)?與銀行存款?對(duì)賬單核對(duì)?，保證賬證?、賬賬、賬?實(shí)相符。經(jīng)?常與銀行傳?遞來的對(duì)賬?單進(jìn)行核對(duì)?，月末要編?制銀行存款?余額調(diào)節(jié)表?，使賬面余?額與對(duì)賬單?上余額調(diào)節(jié)?相符。對(duì)未?達(dá)賬款，要?及時(shí)查詢。?要隨時(shí)掌握?銀行存款余?額，不準(zhǔn)簽?發(fā)空頭支票?。4.保?管庫(kù)存現(xiàn)金?和有價(jià)證券?對(duì)現(xiàn)金和?各種有價(jià)證?券，要確保?其安全和完?整無缺。庫(kù)?存現(xiàn)金不得?超過銀行核?定的限額，?超過部分要?及時(shí)存入銀?行。不得以?“白條”充?抵現(xiàn)金，更?不得任意挪?用現(xiàn)金。如?果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存?現(xiàn)金有短缺?或盈余，應(yīng)?查明原因，?根據(jù)情況分?別處理。不?得私下取走?或補(bǔ)足現(xiàn)金?，現(xiàn)金如有?短缺，因自?身原因造成?的，要負(fù)賠?償責(zé)任。對(duì)?于單位保險(xiǎn)?柜___、?開戶賬號(hào)及?取款___?等，不得泄?露，更不能?任意轉(zhuǎn)交他?人。5.?保管有關(guān)印?章，登記注?銷支票出?納人員所管?的印章必須?妥善保管，?嚴(yán)格按照規(guī)?定用途使用?。簽發(fā)支票?的各種印章?，不得全部?交由出納一?人保管。一?般而言，單?位財(cái)務(wù)專用?章由財(cái)務(wù)主?管保管。對(duì)?于空白收據(jù)?和空白支票?必須嚴(yán)格管?理，專設(shè)登?記簿登記，?認(rèn)真辦理領(lǐng)?用注銷手續(xù)?。6.復(fù)?核收入憑證?，辦理銷售?結(jié)算認(rèn)真?___銷售?業(yè)務(wù)的有關(guān)?憑證，嚴(yán)格?按照銷售合?同和銀行結(jié)?算制度，及?時(shí)辦理銷售?款項(xiàng)的結(jié)算?，催收銷售?貨款。發(fā)生?銷售糾紛，?貨款被拒付?時(shí)，要通知?有關(guān)部門及?時(shí)處理。?（二）結(jié)算?往來1.?辦理往來結(jié)?算，建立清?算制度現(xiàn)?金結(jié)算業(yè)務(wù)?的內(nèi)容，主?要包括：企?業(yè)與內(nèi)部核?算單位和職?工之間的款?項(xiàng)結(jié)算；企?業(yè)與外部單?位不能辦理?轉(zhuǎn)賬手續(xù)和?個(gè)人之間的?款項(xiàng)結(jié)算；?低于結(jié)算起?點(diǎn)的小額款?項(xiàng)結(jié)算；根?據(jù)規(guī)定可用?于其他方面?的結(jié)算。對(duì)?購(gòu)銷業(yè)務(wù)以?外的各種應(yīng)?付、暫收款?項(xiàng)，要及時(shí)?催收結(jié)算，?應(yīng)付、暫收?款項(xiàng)，要抓?緊清償。對(duì)?確實(shí)無法收?回的應(yīng)收賬?款和無法支?付的應(yīng)付賬?款，應(yīng)查明?原因，按照?規(guī)定報(bào)經(jīng)批?準(zhǔn)后處理。?2.管理?企業(yè)的備用?金實(shí)行備?用金制度的?企業(yè)，要核?定備用金定?額，及時(shí)辦?理領(lǐng)用和報(bào)?銷手續(xù)，加?強(qiáng)管理。對(duì)?預(yù)借的差旅?費(fèi)，要督促?及時(shí)辦理報(bào)?銷手續(xù)，收?回余額，不?得拖欠，不?準(zhǔn)挪用。建?立其他往來?款項(xiàng)清算手?續(xù)制度。對(duì)?購(gòu)銷業(yè)務(wù)以?外的暫收、?暫付、應(yīng)收?、應(yīng)付、備?用金等債權(quán)?債務(wù)及往來?款項(xiàng)，要建?立清算手續(xù)?制度，加強(qiáng)?管理及時(shí)清?算。3.?核算其他往?來款項(xiàng)，防?止壞賬損失?對(duì)購(gòu)銷業(yè)?務(wù)以外的各?項(xiàng)往來款項(xiàng)?，要按照單?位和個(gè)人分?戶設(shè)置明細(xì)?賬，根據(jù)審?核后的記賬?憑證逐筆登?記，并經(jīng)常?核對(duì)余額。?年終要抄列?清單，并向?領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)?部門報(bào)告。?（三）工?資核算第?五篇：出納?日常工作制?度1.貨?幣資金核算?。日常工作?內(nèi)容有：?（１）辦理?現(xiàn)金收付，?審核審批有?據(jù)。嚴(yán)格按?照國(guó)家有關(guān)?現(xiàn)金管理制?度的規(guī)定，?根據(jù)稽核人?員審核簽章?的收付款憑?證，進(jìn)行復(fù)?核，辦理款?項(xiàng)收付。對(duì)?于重大的開?支項(xiàng)目，必?須經(jīng)過會(huì)計(jì)?主管人員、?總會(huì)計(jì)師或?單位領(lǐng)導(dǎo)審?核簽章，方?可辦理。收?付款后，要?在收付款憑?證上簽章，?并加蓋“收?訖”、“付?訖”戳記。?（２）辦理?銀行結(jié)算，?規(guī)范使用支?票。嚴(yán)格控?制簽空白支?票。如因特?殊情況確需?簽發(fā)不填寫?金額的轉(zhuǎn)帳?支票時(shí)，必?須在支票上?寫明收款單?位名稱、款?項(xiàng)用途、簽?發(fā)日期，規(guī)?定限額和報(bào)?銷期限，并?由領(lǐng)用支票?人在專設(shè)登?記簿上簽章?。逾期未用?的空白支票?應(yīng)交給簽發(fā)?人。對(duì)于填?寫錯(cuò)誤的支?票，必須加?蓋“作廢”?戳記，與存?根一并保存?。支票遺失?時(shí)要立即向?銀行辦理掛?失手續(xù)。不?準(zhǔn)將銀行帳?戶出租、出?借給任何單?位或個(gè)人辦?理結(jié)算。?（３）認(rèn)真?登日記帳，?保證日清月?結(jié)。根據(jù)已?經(jīng)辦理完畢?的收付款憑?證，逐筆順?序登記現(xiàn)金?和銀行存款?日記帳，并?結(jié)出余額。?現(xiàn)金的帳面?余額要及時(shí)?與銀行對(duì)賬?單核對(duì)。月?末要編制銀?行存款余額?調(diào)節(jié)表，使?帳面余額與?對(duì)帳單上余?額調(diào)節(jié)相符?。對(duì)于末達(dá)?帳款，要及?時(shí)查詢。要?隨時(shí)掌握銀?行存款余額?，不準(zhǔn)簽發(fā)?空頭支票。?（４）保?管庫(kù)存現(xiàn)金?，保