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海運業(yè)務(wù)變化趨勢分析表（1）收入的變化情況分析工程實際上月增長率實際累計上年同期增長率收入實際代操作本錢實際代操作費用利潤總額毛利率利潤費用率利潤率1）與上月比變化情況分析2）與上年同期累計比照變化情況分析（①應(yīng)當(dāng)說明是集裝箱出口收入還是進口收入比上月（上年同期累計）變化引起本月的變化；②影響集裝箱出口收入或進口收入原因是價格的變化還是貨量的變化？價格和貨量對收入的影響金額。影響價格變化的原因包括國家政策的變化、市場競爭、公司的折扣政策等。數(shù)據(jù)參見“海運經(jīng)營狀況分析表”）（2）本錢變化情況分析1）與上月比變化情況分析2）與上年同期累計比照變化情況分析（①應(yīng)當(dāng)說明是集裝箱的出口本錢還是進口本錢的變化引起本月本錢的變化；②影響集裝箱的出口本錢或進口本錢的原因是價格因素還是貨量因素，價格和貨量對成本的影響金額。）（3）作業(yè)費用分析1）與上月比照變化情況分析本月累計與上年同期比照變化情況分析（影響作業(yè)費用的因素包括作業(yè)流程是否合理、作業(yè)人員安排是否合理、作業(yè)車輛等資源的調(diào)配是否合理、公司對作業(yè)人員獎勵制度的調(diào)整、作業(yè)效率的變化等方面。數(shù)據(jù)參見“海運作業(yè)費用分析表”）（4）銷售費用分析1）與上月比照變化情況分析本月累計與上年同期比照變化情況分析（影響銷售費用的因素包括銷售政策的變化、銷售人員激勵制度的改變、銷售人員數(shù)量的變化等。數(shù)據(jù)參見“海運銷售費用分析表”）（費用分析要求：應(yīng)對費用增減變化5%,或金額變化5000元（規(guī)模較大的公司為10000元）的事項進行分析說明。重點在于分析變化的合理性。具體工程參見分析表。）（5）效率及效益分析工程實際上月實際累計上年同期日均貿(mào)里日均收入日均費用日均利潤人均貨量人均收入人均人工費用人均總費用人均利潤車均貨量車均收入車均車輛費用車均總費用車均利潤（分析說明：應(yīng)當(dāng)從影響指標(biāo)的兩個方面來說明變化的原因，從而說明人員的安排和車輛的配置是否合理。更深層次的原因，如人員工作安排的變化、工資水平的變化、出勤率變化都會影響人員的效率；車輛調(diào)度方式的變化、車輛滿載率、空駛情況等會影響車輛使用效率。）（6）近6

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