國(guó)際結(jié)算方式國(guó)際結(jié)算方式概述匯付托收信用證/sundae_meng國(guó)際結(jié)算方式國(guó)際結(jié)算方式概述http://www.docin1國(guó)際結(jié)算方式概述國(guó)際結(jié)算方式又稱國(guó)際支付方式，是國(guó)際間通過結(jié)算工具，辦理因債權(quán)債務(wù)所引起的貨幣資金的收付所采取的方式。隨著國(guó)際貿(mào)易和銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，國(guó)際結(jié)算方式也從簡(jiǎn)單的交貨付款的現(xiàn)金結(jié)算方式，轉(zhuǎn)變?yōu)閼{單付款的非現(xiàn)金結(jié)算方式。主要有匯付、托收和信用證三大類。/sundae_meng國(guó)際結(jié)算方式概述國(guó)際結(jié)算方式又稱國(guó)際支付方式，是國(guó)際間通過結(jié)2國(guó)際結(jié)算方式順匯逆匯/sundae_meng國(guó)際結(jié)算方式順匯/s3順匯(Remittance)又稱匯付法，是由債務(wù)人或付款人主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權(quán)人或收款人的結(jié)算方法。特點(diǎn)：結(jié)算工具傳遞與資金的運(yùn)動(dòng)方向一致，并且是從付款（債務(wù)）方傳遞到收款（債權(quán)）方。圖示：

付款人收款人進(jìn)口地銀行出口地銀行/sundae_meng順匯(Remittance)又稱匯付法，是由債務(wù)人或付款人主4逆匯（ReverseRemittance）又稱出票法，是由債權(quán)人以開出匯票的方式，委托銀行向國(guó)外債務(wù)人索取一定金額的結(jié)算方式。特點(diǎn)：結(jié)算工具傳遞與資金運(yùn)動(dòng)方向相反。圖示：付款人收款人進(jìn)口地銀行出口地銀行/sundae_meng逆匯（ReverseRemittance）又稱出票法，是由5第一節(jié)匯付/sundae_meng第一節(jié)匯付/s6匯付Remittance匯付的概念匯付的當(dāng)事人匯付的種類及程序匯付的業(yè)務(wù)處理匯付的償付、解付匯付在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用/sundae_meng匯付Remittance匯付的概念http://www.do7匯付的概念也稱國(guó)際匯兌或國(guó)外匯兌，是匯款人或債務(wù)人通過本國(guó)銀行運(yùn)用各種結(jié)算工具將款項(xiàng)付給國(guó)外收款人的一種結(jié)算方式，屬于順匯。/sundae_meng匯付的概念也稱國(guó)際匯兌或國(guó)外匯兌，是匯款人或債務(wù)人通過本國(guó)銀8匯付的當(dāng)事人匯款人（Remitter）匯出行（RemittingBank）匯入行（PayingBank）收款人（PayeeorBeneficiary）/sundae_meng匯付的當(dāng)事人匯款人（Remitter）http://www.9匯付的種類及程序電匯(TelegraphicTransfer,T/T)信匯(MailTransfer,M/T)票匯(RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）/sundae_meng匯付的種類及程序電匯(TelegraphicTransf10電匯電匯匯款：（T/T）。是匯款人委托銀行以電報(bào)、電傳、環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)方式，指示出口地某銀行作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。電匯工具一般包括：電報(bào)（Cable）、電傳（Telex）、SWIFT、CHIPS等。一般采用密押證實(shí)。/sundae_meng電匯電匯匯款：（T/T）。是匯款人委托銀行以電報(bào)、電傳、環(huán)球11電匯匯款的程序匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）①電匯申請(qǐng)書②電匯回執(zhí)③電匯委托書④電匯通知書⑤收款人收據(jù)⑥付款⑦付訖借記通知書/sundae_meng電匯匯款的程序匯款人匯入行匯出行收款人①電匯申請(qǐng)書②電匯回執(zhí)12信匯信匯匯款（M/T），是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，將信匯委托書或支付委托書郵寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。工具：郵寄支付憑證。一般采用簽字證實(shí)。/sundae_meng信匯信匯匯款（M/T），是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，將信匯委托書或13信匯匯款的程序匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）①信匯申請(qǐng)書②信匯回執(zhí)③信匯委托書④信匯通知書⑤收款人收據(jù)⑥付款⑦付訖借記通知書/sundae_meng信匯匯款的程序匯款人匯入行匯出行收款人①信匯申請(qǐng)書②信匯回執(zhí)14票匯票匯匯款（D/D），是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式。工具：銀行即期匯票。一般采用簽字證實(shí)。/sundae_meng票匯票匯匯款（D/D），是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，代匯款人開立以15票匯匯款的程序匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）①票匯申請(qǐng)書②銀行即期匯票④銀行即期匯票⑤付款⑥付訖借記通知書③銀行即期匯票/sundae_meng票匯匯款的程序匯款人匯入行匯出行收款人①票匯申請(qǐng)書②銀行即期16三種匯款方式的比較：從支付工具來看，電匯方式使用電報(bào)、電傳，或SWIFT；信匯方式使用信匯委托書或支付委托書；票匯方式使用銀行即期匯票。從匯款人的成本費(fèi)用來看，電匯收費(fèi)較高。從安全方面來看，電匯比較安全。從匯款速度來看，電匯最為快捷，從使用范圍來看，電匯是目前使用最廣泛的方式；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間。/sundae_meng三種匯款方式的比較：從支付工具來看，電匯方式使用電報(bào)、電傳，17匯款的業(yè)務(wù)處理匯出匯款的辦理程序:---匯款人填寫匯款申請(qǐng)書---匯款人向匯款銀行交納所要匯出的外幣及匯款所需費(fèi)用---匯款銀行根據(jù)匯款申請(qǐng)書的內(nèi)容,繕制各種匯款憑證,并分別做出處理---匯款銀行向付款銀行撥交頭寸匯入?yún)R款的辦理程序:-審核付款指令-及時(shí)索償頭寸-履行付款責(zé)任/sundae_meng匯款的業(yè)務(wù)處理匯出匯款的辦理程序:http://www.do18匯款的解付與償付1、匯款的償付俗稱撥頭寸，是指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的行為。2、匯款的解付是匯入行向收款人付款的行為。/sundae_meng匯款的解付與償付1、匯款的償付http://www.doci19匯付在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用應(yīng)用方式應(yīng)用特點(diǎn)/sundae_meng匯付在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用應(yīng)用方式http://www.doci20應(yīng)用方式1、預(yù)付貨款2、貨到付款（1）售定（2）寄售3、憑單付匯：是進(jìn)口商通過銀行將款項(xiàng)匯給出口商所在地銀行，并指示該行憑出口商提供的某些商業(yè)單據(jù)或某種裝運(yùn)證明即可付款給出口商。/sundae_meng應(yīng)用方式1、預(yù)付貨款http://www.docin.co21應(yīng)用特點(diǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)大。2、資金負(fù)擔(dān)不平衡。3、手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少。/sundae_meng應(yīng)用特點(diǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)大。http://www.docin.c22第二節(jié)托收/sundae_meng第二節(jié)托收/s23托收統(tǒng)一規(guī)則概括托收業(yè)務(wù)中的銀行（托收行、代收行）對(duì)單據(jù)并無以下審核責(zé)任：（只對(duì)表面真實(shí)性具審核責(zé)任）a.簽字的真實(shí)性或簽字人的權(quán)限；b.傳遞中發(fā)生的遺失或差錯(cuò)；c.未事先征得銀行同意的交貨所帶來的失；d.不可抗力等

默認(rèn)：如未指明，遠(yuǎn)期付款的托收憑付款后交單；

匯票被拒付，托收行應(yīng)在60天內(nèi)做出進(jìn)一步指示。/sundae_meng托收統(tǒng)一規(guī)則概括托收業(yè)務(wù)中的銀行（托收行、代收行）對(duì)單據(jù)并無24托收Collection托收概述托收的當(dāng)事人托收的種類及業(yè)務(wù)程序托收風(fēng)險(xiǎn)采用托收方式應(yīng)注意的問題/sundae_meng托收Collection托收概述http://www.doc25托收概述

托收的定義

托收當(dāng)事人

托收申請(qǐng)書

托收指示

托收方式的種類/sundae_meng托收概述托收的定義http://www.docin.c26托收的定義托收（Collection）是出口方委托本地銀行根據(jù)其要求通過進(jìn)口地銀行向進(jìn)口方提示單據(jù)，收取貨款的結(jié)算方式。/sundae_meng托收的定義托收（Collection）是出口方委托本地銀行根27托收的當(dāng)事人委托人(ConsignororDrawer)托收行(RemittingBank)代收行(CollectingBank)付款人(Drawee)[提示行(PresentingBank)]/sundae_meng托收的當(dāng)事人委托人(ConsignororDrawer)28托收申請(qǐng)書托收申請(qǐng)書是委托人與托收銀行之間關(guān)于該筆托收業(yè)務(wù)的契約性文件，也是銀行進(jìn)行該筆托收業(yè)務(wù)的依據(jù)。/sundae_meng托收申請(qǐng)書托收申請(qǐng)書是委托人與托收銀行之間http://ww29托收指示1、定義：托收指示是托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制的、授權(quán)代收行處理單據(jù)的完全和準(zhǔn)確的條款。

所有托收單據(jù)必須附帶托收指示，除非托收指示另有授權(quán)，代收行將不理會(huì)除向其發(fā)出托收的一方/銀行以外的任何一方/銀行的任何指示。2、特點(diǎn)：a.是托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制的；b.是授權(quán)代收行處理單據(jù)的完全和準(zhǔn)確的條款；c.是代收行處理托收業(yè)務(wù)的唯一依據(jù)；d.所有托收單據(jù)必須附帶托收指示。/sundae_meng托收指示1、定義：托收指示是托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制的、授權(quán)30

托收的種類光票托收(CleanCollection)跟單托收(DocumentaryCollection)

托收統(tǒng)一規(guī)則”表述：“跟單托收”意指下列單據(jù)的托收：

a.金融單據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)；b.商業(yè)單據(jù)不伴隨金融單據(jù)。

即：一定有商業(yè)單據(jù)；不一定有金融單據(jù)。/sundae_meng托收的種類光票托收(CleanCollection)h31光票托收和跟單托收/sundae_meng光票托收和跟單托收/32跟單托收的種類及業(yè)務(wù)程序付款交單(DocumentsagainstPayment,D/P)---即期交單(D/Patsight)---遠(yuǎn)期交單(D/Patxdaysafterdateofdraftorsight,etc.)承兌交單(DocumentsagainstAcceptance,D/A)/sundae_meng跟單托收的種類及業(yè)務(wù)程序付款交單(Documentsaga33即期付款交單程序D/P委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①合同②發(fā)貨取得提單⑨交單提貨③托收申請(qǐng)書及跟單匯票④回執(zhí)⑩付款⑤托收委托書及跟單匯票⑨匯交收托的款項(xiàng)⑥提示匯票要求付款⑦付款⑧交單/sundae_meng即期付款交單程序D/P委托人輪船代收行托收行付款人①合同②發(fā)34遠(yuǎn)期付款交單程序D/PatXXXdays委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①合同②發(fā)貨取的提單⑩交單提貨③托收申請(qǐng)書及跟單匯票④回執(zhí)⑾付款⑤托收委托書及跟單匯票⑩匯交收托的款項(xiàng)⑥提示匯票要求承兌⑦承兌匯票⑧到期提示匯票要求付款⑨付款交單/sundae_meng遠(yuǎn)期付款交單程序D/PatXXXdays委托人輪船代收行35承兌交單程序D/A委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①合同②發(fā)貨取的提單⑨交單提貨③托收申請(qǐng)書及跟單匯票④回執(zhí)⒀付款⑤托收委托書及跟單匯票⑿匯交收托的款項(xiàng)⑥提示匯票要求付款⑦承兌匯票⑧交單⑩到期提示匯票要求付款⑾付款/sundae_meng承兌交單程序D/A委托人輪船代收行托收行付款人①合同②發(fā)貨取36托收風(fēng)險(xiǎn)1、托收風(fēng)險(xiǎn)的來源1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。2）進(jìn)口國(guó)環(huán)境變化的風(fēng)險(xiǎn)。3）進(jìn)口商經(jīng)營(yíng)能力的風(fēng)險(xiǎn)。2、不同交單條件下的風(fēng)險(xiǎn)（對(duì)委托人來說）：①承兌交單風(fēng)險(xiǎn)最大。②付款交單風(fēng)險(xiǎn)較小。

3、托收風(fēng)險(xiǎn)的防范

1）了解進(jìn)口國(guó)有關(guān)政策規(guī)定。

2）對(duì)進(jìn)口商的調(diào)查，包括進(jìn)口商的資信情況、經(jīng)營(yíng)規(guī)模等等。/sundae_meng托收風(fēng)險(xiǎn)1、托收風(fēng)險(xiǎn)的來源http://www.docin.37采用托收方式應(yīng)注意的問題加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口方資信的調(diào)查注意選擇代收行注意了解進(jìn)口國(guó)家的有關(guān)規(guī)定注意“D/P”遠(yuǎn)期方式的使用事先找好代理人出口方應(yīng)辦理出口信用保險(xiǎn)/sundae_meng采用托收方式應(yīng)注意的問題加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口方資信的調(diào)查http://38第三節(jié)信用證/sundae_meng第三節(jié)信用證/s39信用證信用證的定義信用證的特點(diǎn)信用證的作用信用證的內(nèi)容信用證的當(dāng)事人信用證的種類信用證的業(yè)務(wù)程序信用證的審核與修改/sundae_meng信用證信用證的定義/40信用證的定義

“DocumentaryCredit”,and“standbylettersofcredit”meananyagreementwherebyabank(the“issuingbank”)actingattherequestandontheinstructionsofacustomer(the“applicant”)oronitsownbehalf,⑴istomakeapaymenttoortotheorderofathirdparty(the”beneficiary”),oristoacceptandpaybillsofexchange(draft)drawnbythebeneficiary,or⑵authorizesanotherbanktoeffectsuchpayment,ortoacceptandpaysuchbillsofexchange(draft),or⑶authorizesanotherbanktonegotiate.

/sundae_meng信用證的定義“DocumentaryCredi41信用證的定義（LETTEROFCREDIT，L/C）是銀行應(yīng)買方要求和指示向賣方開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個(gè)可以確定的將來日期，兌付一定金額的書面承諾。/sundae_meng信用證的定義（LETTEROFCREDIT，L/C）是42信用證的特點(diǎn)開征行付第一性付款責(zé)任信用證是一項(xiàng)不依附于貿(mào)易合同的獨(dú)立文件信用證業(yè)務(wù)的處理以單據(jù)而不是以貨物為準(zhǔn)銀行在信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任不受開征申請(qǐng)人向開證行或向受益人索賠或抗辯的影響/sundae_meng信用證的特點(diǎn)開征行付第一性付款責(zé)任http://www.do43信用證的作用1．銀行保證作用；2．資金融通作用。/sundae_meng信用證的作用1．銀行保證作用；http://www.doci44信用證的資金融通

（1）對(duì)出口商a.打包放款b.紅條款信用證c.出口押匯d.匯票貼現(xiàn)（2）對(duì)進(jìn)口商a.進(jìn)口押匯b.交納保證金的融資c.延期付款d.專項(xiàng)貸款融資/sundae_meng信用證的資金融通 （1）對(duì)出口商a.打包放款http:45信用證的內(nèi)容P65/sundae_meng信用證的內(nèi)容P65/46信用證當(dāng)事人1、開證行2、受益人3、開證申請(qǐng)人

4、通知行5、保兌行6、付款行7、承兌行8、議付行9、償付行/sundae_meng信用證當(dāng)事人1、開證行http://www.docin47開證行接受開證申請(qǐng)人委托開立信用證的銀行或者以其自身名義開立信用證的銀行。也被稱作開證人、授予人。責(zé)任：驗(yàn)單付款。權(quán)利：獨(dú)立處理信用證業(yè)務(wù)，不受其他當(dāng)事人的干涉。開證行在驗(yàn)單付款之后無權(quán)向受益人或其它前手追索。/sundae_meng開證行接受開證申請(qǐng)人委托開立信用證的銀行或者以其自身名義開立48受益人指有權(quán)依照信用證條款和條件提交匯票/或單據(jù)要求兌取信用證款項(xiàng)的人，也是有權(quán)享受信用證利益的人。受益人同時(shí)還是信用證匯票的出票人、貨物運(yùn)輸單據(jù)的托運(yùn)人。責(zé)任：收取貨款。/sundae_meng受益人指有權(quán)依照信用證條款和條件提交匯票/或單據(jù)要求兌取信用49開證申請(qǐng)人

國(guó)際貿(mào)易中的進(jìn)口商或買方。有時(shí)開證申請(qǐng)人也稱開證人，他還是運(yùn)輸單據(jù)的收貨人。

進(jìn)口商根據(jù)貿(mào)易合同的規(guī)定到其有業(yè)務(wù)往來的銀行申請(qǐng)開立信用證。

責(zé)任：付款贖單，憑單取貨。/sundae_meng開證申請(qǐng)人國(guó)際貿(mào)易中的進(jìn)口商或買方。有時(shí)開證申請(qǐng)人也稱開證50通知行是開證行在出口國(guó)的代理人。責(zé)任：及時(shí)通知或轉(zhuǎn)遞信用證，證明信用證的真實(shí)性并及時(shí)澄清疑點(diǎn)。通知行對(duì)信用證內(nèi)容的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。/sundae_meng通知行是開證行在出口國(guó)的代理人。http://www.doc51保兌行

保兌行是接受開證行的授權(quán)，對(duì)其開證加以保兌，使自己承擔(dān)與開證行相同的責(zé)任的銀行，又稱確認(rèn)行。

通常由通知行做保兌行。但是，銀行有權(quán)做出是否加保的選擇。

保兌行承擔(dān)與開證行相同的責(zé)任。保兌行一旦對(duì)該信用證加具了保兌，就對(duì)信用證負(fù)獨(dú)立的確定的付款責(zé)任。/sundae_meng保兌行保兌行是接受開證行的授權(quán)，對(duì)其開證加以保兌，使自己承52付款行

被指定對(duì)受益人進(jìn)行付款的銀行。

在審單無誤時(shí)，對(duì)受益人進(jìn)行付款。

一旦付款，沒有追索權(quán)。/sundae_meng付款行被指定對(duì)受益人進(jìn)行付款的銀行。http://www.53議付行

對(duì)信用證進(jìn)行審單，審單無誤后，即可墊付匯票/單據(jù)款項(xiàng)，扣減墊付利息，將凈款立即付給受益人。

若議付行不是保兌行的話，對(duì)于受益人的付款有追索權(quán)。（相當(dāng)于是匯票的受讓人）/sundae_meng議付行對(duì)信用證進(jìn)行審單，審單無誤后，即可墊付匯票/單據(jù)款54償付行開證行指定的對(duì)議付行或付款行、承兌行進(jìn)行償付的銀行。償付行的付款是代開證行轉(zhuǎn)帳的單純付款，并沒有受單和審單的義務(wù)。/sundae_meng償付行開證行指定的對(duì)議付行或付款行、承兌行進(jìn)行償付的銀行。h55基本當(dāng)事人之間的三角契約安排

賣方受益人買方申請(qǐng)人開證行合同信用證申請(qǐng)書/sundae_meng基本當(dāng)事人之間的三角契約安排56信用證的種類●根據(jù)是否附有貨運(yùn)單據(jù)，可分為跟單信用證和光票信用證。（CleanCreditorDocumentaryCredit）---光票信用證是憑不附貨運(yùn)單據(jù)的匯票或收據(jù)付款的信用證。---跟單信用證是憑附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。/sundae_meng信用證的種類●根據(jù)是否附有貨運(yùn)單據(jù)，可分為跟單信用證和光票信57信用證的種類根據(jù)信用證有無開證行以外的其他銀行加以保兌,可分為保兌信用證和不保兌信用證（ConfirmedCreditandUnconfirmedCredit）。---一家銀行所開的信用證，經(jīng)另一家銀行(保兌行)保證，對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款，經(jīng)過這樣保兌的信用證叫保兌信用證。----未經(jīng)另一家銀行在信用證上加保兌的為不保兌信用證?！锉缎袑?duì)信用證所負(fù)擔(dān)的責(zé)任與信用證開證行所負(fù)擔(dān)的責(zé)任相當(dāng)/sundae_meng信用證的種類根據(jù)信用證有無開證行以外的其他銀行加以保兌,可分58信用證的種類根據(jù)受益人交單給指定銀行辦理結(jié)算時(shí)，使用信用證的不同方式來分類，有即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證、議付信用證。/sundae_meng信用證的種類根據(jù)受益人交單給指定銀行辦理結(jié)算時(shí)，使用信用證的59信用證的種類根據(jù)受益人使用信用證的權(quán)利能否轉(zhuǎn)讓劃分，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證（TransferableCreditandNon-transferableCredit）。----不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。----可轉(zhuǎn)讓信用證指開證行授權(quán)出口地銀行在受益人的要求下，將信用證的權(quán)利全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人使用的信用證。/sundae_meng信用證的種類根據(jù)受益人使用信用證的權(quán)利能否轉(zhuǎn)讓劃分，可分為可60可轉(zhuǎn)讓信用證的相關(guān)說明1．可轉(zhuǎn)讓信用證適用于中間貿(mào)易。2．只有被明確注明“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)字樣的信用證才可以被轉(zhuǎn)讓。3．只能轉(zhuǎn)讓一次。。4．有權(quán)要求轉(zhuǎn)讓的是信用證的受益人。5．辦理轉(zhuǎn)讓的銀行是信用證指定的轉(zhuǎn)讓行。第一受益人必須通過轉(zhuǎn)讓行辦理信用證轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，不能由第一受益人自行轉(zhuǎn)讓信用證給第二受益人。6．轉(zhuǎn)讓的金額可以是部分的，也可以是全部的。7．轉(zhuǎn)讓的對(duì)象可以是一個(gè)或幾個(gè)。8．除少數(shù)條款，信用證只能按照原證規(guī)定的條款轉(zhuǎn)讓。9．根據(jù)UCP500規(guī)定，即使信用證未表明可轉(zhuǎn)讓，并不影響受益人根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，將信用證項(xiàng)下應(yīng)得的款項(xiàng)讓渡給他人的權(quán)利。但僅是款項(xiàng)的讓渡，而不是信用證項(xiàng)下執(zhí)行權(quán)力的讓渡。/sundae_meng可轉(zhuǎn)讓信用證的相關(guān)說明1．可轉(zhuǎn)讓信用證適用于中間貿(mào)易。htt61信用證的種類根據(jù)信用證和其他信用證的關(guān)系來分，可分為對(duì)背信用證和對(duì)開信用證（BacktoBackCreditandReciprocalCredit）。----對(duì)背信用證是指出口商收到進(jìn)口商開來的信用證后，要求通知行或其他銀行在原信用證的基礎(chǔ)上，另外開立一張內(nèi)容近似的信用證，這張信用證就叫對(duì)背信用證。其中的原始信用證又稱為主要信用證，而背對(duì)背信用證是第二信用證。

用途：主要用于中間商的貿(mào)易活動(dòng)。

/sundae_meng信用證的種類根據(jù)信用證和其他信用證的關(guān)系來分，可分為對(duì)背信用62背對(duì)背信用證的特點(diǎn)

1．背對(duì)背信用證的開立并非原始信用證申請(qǐng)人和開證行的意旨。2．背對(duì)背信用證與原證則是兩個(gè)獨(dú)立的信用證，同時(shí)并存。3．背對(duì)背信用證的第二受益人不能獲得原證開證行的付款保證，只能得到背對(duì)背開證行的付款保證。4．開立背對(duì)信用證的銀行就是該證的開證行，一經(jīng)開立，該行就要承擔(dān)開證行責(zé)任。/sundae_meng背對(duì)背信用證的特點(diǎn)1．背對(duì)背信用證的開立并非原始信用證63對(duì)開信用證

定義：對(duì)開信用證是以交易雙方互為開證申請(qǐng)人和受益人、金額大致相等的信用證。

生效方法：1、兩份信用證同時(shí)生效。2、兩份信用證分別生效。

對(duì)開信用證廣泛用于易貨貿(mào)易、來料加工貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易等。/sundae_meng對(duì)開信用證定義：對(duì)開信用證是以交易雙方互為開證申64信用證的種類循環(huán)信用證（RevolvingCredit）：信用證金額被全部或部分利用后能夠匯輔導(dǎo)員金額再被利用，周而復(fù)始，直到規(guī)定的利用次數(shù)或總金額被用完為止。----循環(huán)條件----循環(huán)金額----循環(huán)方式/sundae_meng信用證的種類循環(huán)信用證（RevolvingCredit）：65信用證的種類紅條款信用證（RedClauseCredit）：開證行在信用證上加列條款，授權(quán)信用證的通知行或議付行提前向受益人支付貨款的信用證。/sundae_meng信用證的種類紅條款信用證（RedClauseCredit66信用證的業(yè)務(wù)程序出口商輪船公司進(jìn)口方銀行（開證行）出口方銀行（通知行）進(jìn)口商①買賣合同②開證申請(qǐng)書③開立信用證④通知⑤裝船取的提單⑥交單⑦墊付⑧寄發(fā)匯票、單據(jù)⑨償付⑩付款⑾贖單⑿交單提貨/sundae_meng信用證的業(yè)務(wù)程序出口商輪船公司進(jìn)口方銀行出口方銀行進(jìn)口商①買67小結(jié)（信用證）：信用證的基本當(dāng)事人：開證行&受益人；付款后具有追索權(quán)的銀行：議付行（議付行與付款行的本質(zhì)區(qū)別）；不受單和審單的銀行：償付行（實(shí)際上并未參加到信用證業(yè)務(wù)中來）；承兌行所負(fù)的付款責(zé)任與開證行完全一致（都是信用證下第一性的付款人）；五種付款可能：開證行、付款行、議付行、承兌行、保兌行。/sundae_meng小結(jié)（信用證）：信用證的基本當(dāng)事人：開證行&受益人；http68信用證的審核與修改1、銀行的審證2、出口商的審證3.信用證的審單/sundae_meng信用證的審核與修改1、銀行的審證http://www.do69（一）銀行的審證

1、審查開證行資信

2、審查信用證的有效性

3、審查信用證的責(zé)任條款

4、索匯路線和索匯方式的審查

5、費(fèi)用問題/sundae_meng（一）銀行的審證1、審查開證行資信http://www.70（二）出口商的審證

1、審查信用證與合同的一致性

2、審查信用證條款的可接受性（是否有保留條款）

3、價(jià)格條款的完整性

4、其它審證內(nèi)容（信用證的有效期，交單期，到期地點(diǎn)等）/sundae_meng（二）出口商的審證1、審查信用證與合同的一致性http71出口商審核信用證的依據(jù)交易雙方達(dá)成的買賣合同《跟單信用證統(tǒng)一慣例》國(guó)內(nèi)的有關(guān)政策和規(guī)定實(shí)際業(yè)務(wù)的具體情況/sundae_meng出口商審核信用證的依據(jù)交易雙方達(dá)成的買賣合同http://w72審核信用證應(yīng)注意的問題

在審核信用證時(shí)，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)通知開證人向開證行辦理改證事宜。在辦理改證事宜時(shí)，應(yīng)注意以下幾個(gè)問題：1.對(duì)需要修改的內(nèi)容，應(yīng)盡量一次性提出。2.除受益人要求申請(qǐng)人進(jìn)行的修改外，對(duì)其他的修改，受益人有權(quán)決定是否接受。3.在受益人未表示接受修改之前，原信用證對(duì)受益人繼續(xù)有效。4.受益人對(duì)修改的內(nèi)容應(yīng)提供接受或拒絕的通知。如未發(fā)通知，但所交單據(jù)與尚未表示接受的修改相一致時(shí)，則應(yīng)視為接受修改。5.受益人隊(duì)同一修改通知中的內(nèi)容只能全部接受或全部拒絕，不允許部分接受。6.必須在收到通知銀行的修改通知書后才能辦理發(fā)貨事宜，絕不能僅憑買方的“證已改妥”或其他類似的通知就發(fā)貨裝船。/sundae_meng審核信用證應(yīng)注意的問題在審核信用證時(shí)，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)73信用證的審單

審單原則審單注意事項(xiàng)單據(jù)不符的處理/sundae_meng信用證的審單審單原則http://www.docin.c74審單原則

1、嚴(yán)格一致

2、實(shí)質(zhì)一致/sundae_meng審單原則1、嚴(yán)格一致http://www.docin.c75嚴(yán)格一致

嚴(yán)格一致是指在單據(jù)和信用證條款之間，一個(gè)字與一個(gè)字、一個(gè)字母與一個(gè)字母的相符，即使是拼寫錯(cuò)誤，也構(gòu)成單證不一致，單據(jù)就像是信用證的“鏡子影像”。/sundae_meng嚴(yán)格一致嚴(yán)格一致是指在單據(jù)和信用證條款之間，一個(gè)字與一個(gè)字76實(shí)質(zhì)一致實(shí)質(zhì)一致允許單據(jù)有差異，只要差異不損害進(jìn)口人，或不違反法庭的“合理、公平、善意”的概念即可。/sundae_meng實(shí)質(zhì)一致實(shí)質(zhì)一致允許單據(jù)有差異，只要差異不損害進(jìn)口人，或不違77審單注意事項(xiàng)1、有依據(jù)的內(nèi)容“嚴(yán)格一致”，沒有依據(jù)的內(nèi)容“實(shí)質(zhì)一致”。2、銀行對(duì)信用證未規(guī)定的單據(jù)將不予審核。3、若信用證項(xiàng)下的單據(jù)與單據(jù)之間表面上出現(xiàn)的彼此不一致，將被視為單據(jù)表面上與信用證條款不符。4、銀行審單的合理時(shí)間是不超過收到單據(jù)次日起的七個(gè)銀行工作日。5、信用證含有某些條件而未列明需提交與之相符的單據(jù)，銀行認(rèn)為這些單據(jù)是非單據(jù)條件，非單據(jù)條件不予理會(huì)。/sundae_meng審單注意事項(xiàng)1、有依據(jù)的內(nèi)容“嚴(yán)格一致”，沒有依據(jù)的內(nèi)容“實(shí)78單據(jù)不符的處理

信用證項(xiàng)下的不符點(diǎn)指定銀行的處理開證行的處理/sundae_meng單據(jù)不符的處理信用證項(xiàng)下的不符點(diǎn)http://www79信用證項(xiàng)下的不符點(diǎn)

不符點(diǎn)是指信用證項(xiàng)下受益人所提交的單據(jù)表面出現(xiàn)的一處或多處不符合信用證的條款或條件的錯(cuò)誤。當(dāng)單據(jù)出現(xiàn)不符點(diǎn)后，信用證的開證行就可以免除付款的責(zé)任。

/sundae_meng信用證項(xiàng)下的不符點(diǎn)不符點(diǎn)是指信用證項(xiàng)80議付行的處理將單據(jù)退回受益人修改憑保議付表提---議付行把不符點(diǎn)開列出，寄給開證行并征求意見，由開證行接洽申請(qǐng)人是否同意付款，若同意，則議付行議付款項(xiàng)，若不予接受，議付行退單給受益人。有證托收---由信用證變?yōu)橥惺?，由于申?qǐng)人已經(jīng)因單據(jù)不符拒受單據(jù)，故有證托收往往遭到拒付。不予受理，退單給受益人/sundae_meng議付行的處理將單據(jù)退回受益人修改http://www.doc81開證行對(duì)于單據(jù)不符的處理

（1）拒付時(shí)必須以單據(jù)作為依據(jù)。（2）必須在7個(gè)工作日內(nèi)拒付。（3）以電訊方式通知寄單行。（4）說明全部不符點(diǎn)。（5）說明單據(jù)聽候處理或退回。/sundae_meng開證行對(duì)于單據(jù)不符的處理（1）拒付時(shí)必須以單據(jù)作為依據(jù)。h82國(guó)際結(jié)算方式國(guó)際結(jié)算方式概述匯付托收信用證/sundae_meng國(guó)際結(jié)算方式國(guó)際結(jié)算方式概述http://www.docin83國(guó)際結(jié)算方式概述國(guó)際結(jié)算方式又稱國(guó)際支付方式，是國(guó)際間通過結(jié)算工具，辦理因債權(quán)債務(wù)所引起的貨幣資金的收付所采取的方式。隨著國(guó)際貿(mào)易和銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，國(guó)際結(jié)算方式也從簡(jiǎn)單的交貨付款的現(xiàn)金結(jié)算方式，轉(zhuǎn)變?yōu)閼{單付款的非現(xiàn)金結(jié)算方式。主要有匯付、托收和信用證三大類。/sundae_meng國(guó)際結(jié)算方式概述國(guó)際結(jié)算方式又稱國(guó)際支付方式，是國(guó)際間通過結(jié)84國(guó)際結(jié)算方式順匯逆匯/sundae_meng國(guó)際結(jié)算方式順匯/s85順匯(Remittance)又稱匯付法，是由債務(wù)人或付款人主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權(quán)人或收款人的結(jié)算方法。特點(diǎn)：結(jié)算工具傳遞與資金的運(yùn)動(dòng)方向一致，并且是從付款（債務(wù)）方傳遞到收款（債權(quán)）方。圖示：

付款人收款人進(jìn)口地銀行出口地銀行/sundae_meng順匯(Remittance)又稱匯付法，是由債務(wù)人或付款人主86逆匯（ReverseRemittance）又稱出票法，是由債權(quán)人以開出匯票的方式，委托銀行向國(guó)外債務(wù)人索取一定金額的結(jié)算方式。特點(diǎn)：結(jié)算工具傳遞與資金運(yùn)動(dòng)方向相反。圖示：付款人收款人進(jìn)口地銀行出口地銀行/sundae_meng逆匯（ReverseRemittance）又稱出票法，是由87第一節(jié)匯付/sundae_meng第一節(jié)匯付/s88匯付Remittance匯付的概念匯付的當(dāng)事人匯付的種類及程序匯付的業(yè)務(wù)處理匯付的償付、解付匯付在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用/sundae_meng匯付Remittance匯付的概念http://www.do89匯付的概念也稱國(guó)際匯兌或國(guó)外匯兌，是匯款人或債務(wù)人通過本國(guó)銀行運(yùn)用各種結(jié)算工具將款項(xiàng)付給國(guó)外收款人的一種結(jié)算方式，屬于順匯。/sundae_meng匯付的概念也稱國(guó)際匯兌或國(guó)外匯兌，是匯款人或債務(wù)人通過本國(guó)銀90匯付的當(dāng)事人匯款人（Remitter）匯出行（RemittingBank）匯入行（PayingBank）收款人（PayeeorBeneficiary）/sundae_meng匯付的當(dāng)事人匯款人（Remitter）http://www.91匯付的種類及程序電匯(TelegraphicTransfer,T/T)信匯(MailTransfer,M/T)票匯(RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）/sundae_meng匯付的種類及程序電匯(TelegraphicTransf92電匯電匯匯款：（T/T）。是匯款人委托銀行以電報(bào)、電傳、環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)方式，指示出口地某銀行作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。電匯工具一般包括：電報(bào)（Cable）、電傳（Telex）、SWIFT、CHIPS等。一般采用密押證實(shí)。/sundae_meng電匯電匯匯款：（T/T）。是匯款人委托銀行以電報(bào)、電傳、環(huán)球93電匯匯款的程序匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）①電匯申請(qǐng)書②電匯回執(zhí)③電匯委托書④電匯通知書⑤收款人收據(jù)⑥付款⑦付訖借記通知書/sundae_meng電匯匯款的程序匯款人匯入行匯出行收款人①電匯申請(qǐng)書②電匯回執(zhí)94信匯信匯匯款（M/T），是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，將信匯委托書或支付委托書郵寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。工具：郵寄支付憑證。一般采用簽字證實(shí)。/sundae_meng信匯信匯匯款（M/T），是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，將信匯委托書或95信匯匯款的程序匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）①信匯申請(qǐng)書②信匯回執(zhí)③信匯委托書④信匯通知書⑤收款人收據(jù)⑥付款⑦付訖借記通知書/sundae_meng信匯匯款的程序匯款人匯入行匯出行收款人①信匯申請(qǐng)書②信匯回執(zhí)96票匯票匯匯款（D/D），是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式。工具：銀行即期匯票。一般采用簽字證實(shí)。/sundae_meng票匯票匯匯款（D/D），是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，代匯款人開立以97票匯匯款的程序匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）①票匯申請(qǐng)書②銀行即期匯票④銀行即期匯票⑤付款⑥付訖借記通知書③銀行即期匯票/sundae_meng票匯匯款的程序匯款人匯入行匯出行收款人①票匯申請(qǐng)書②銀行即期98三種匯款方式的比較：從支付工具來看，電匯方式使用電報(bào)、電傳，或SWIFT；信匯方式使用信匯委托書或支付委托書；票匯方式使用銀行即期匯票。從匯款人的成本費(fèi)用來看，電匯收費(fèi)較高。從安全方面來看，電匯比較安全。從匯款速度來看，電匯最為快捷，從使用范圍來看，電匯是目前使用最廣泛的方式；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間。/sundae_meng三種匯款方式的比較：從支付工具來看，電匯方式使用電報(bào)、電傳，99匯款的業(yè)務(wù)處理匯出匯款的辦理程序:---匯款人填寫匯款申請(qǐng)書---匯款人向匯款銀行交納所要匯出的外幣及匯款所需費(fèi)用---匯款銀行根據(jù)匯款申請(qǐng)書的內(nèi)容,繕制各種匯款憑證,并分別做出處理---匯款銀行向付款銀行撥交頭寸匯入?yún)R款的辦理程序:-審核付款指令-及時(shí)索償頭寸-履行付款責(zé)任/sundae_meng匯款的業(yè)務(wù)處理匯出匯款的辦理程序:http://www.do100匯款的解付與償付1、匯款的償付俗稱撥頭寸，是指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的行為。2、匯款的解付是匯入行向收款人付款的行為。/sundae_meng匯款的解付與償付1、匯款的償付http://www.doci101匯付在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用應(yīng)用方式應(yīng)用特點(diǎn)/sundae_meng匯付在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用應(yīng)用方式http://www.doci102應(yīng)用方式1、預(yù)付貨款2、貨到付款（1）售定（2）寄售3、憑單付匯：是進(jìn)口商通過銀行將款項(xiàng)匯給出口商所在地銀行，并指示該行憑出口商提供的某些商業(yè)單據(jù)或某種裝運(yùn)證明即可付款給出口商。/sundae_meng應(yīng)用方式1、預(yù)付貨款http://www.docin.co103應(yīng)用特點(diǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)大。2、資金負(fù)擔(dān)不平衡。3、手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少。/sundae_meng應(yīng)用特點(diǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)大。http://www.docin.c104第二節(jié)托收/sundae_meng第二節(jié)托收/s105托收統(tǒng)一規(guī)則概括托收業(yè)務(wù)中的銀行（托收行、代收行）對(duì)單據(jù)并無以下審核責(zé)任：（只對(duì)表面真實(shí)性具審核責(zé)任）a.簽字的真實(shí)性或簽字人的權(quán)限；b.傳遞中發(fā)生的遺失或差錯(cuò)；c.未事先征得銀行同意的交貨所帶來的失；d.不可抗力等

默認(rèn)：如未指明，遠(yuǎn)期付款的托收憑付款后交單；

匯票被拒付，托收行應(yīng)在60天內(nèi)做出進(jìn)一步指示。/sundae_meng托收統(tǒng)一規(guī)則概括托收業(yè)務(wù)中的銀行（托收行、代收行）對(duì)單據(jù)并無106托收Collection托收概述托收的當(dāng)事人托收的種類及業(yè)務(wù)程序托收風(fēng)險(xiǎn)采用托收方式應(yīng)注意的問題/sundae_meng托收Collection托收概述http://www.doc107托收概述

托收的定義

托收當(dāng)事人

托收申請(qǐng)書

托收指示

托收方式的種類/sundae_meng托收概述托收的定義http://www.docin.c108托收的定義托收（Collection）是出口方委托本地銀行根據(jù)其要求通過進(jìn)口地銀行向進(jìn)口方提示單據(jù)，收取貨款的結(jié)算方式。/sundae_meng托收的定義托收（Collection）是出口方委托本地銀行根109托收的當(dāng)事人委托人(ConsignororDrawer)托收行(RemittingBank)代收行(CollectingBank)付款人(Drawee)[提示行(PresentingBank)]/sundae_meng托收的當(dāng)事人委托人(ConsignororDrawer)110托收申請(qǐng)書托收申請(qǐng)書是委托人與托收銀行之間關(guān)于該筆托收業(yè)務(wù)的契約性文件，也是銀行進(jìn)行該筆托收業(yè)務(wù)的依據(jù)。/sundae_meng托收申請(qǐng)書托收申請(qǐng)書是委托人與托收銀行之間http://ww111托收指示1、定義：托收指示是托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制的、授權(quán)代收行處理單據(jù)的完全和準(zhǔn)確的條款。

所有托收單據(jù)必須附帶托收指示，除非托收指示另有授權(quán)，代收行將不理會(huì)除向其發(fā)出托收的一方/銀行以外的任何一方/銀行的任何指示。2、特點(diǎn)：a.是托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制的；b.是授權(quán)代收行處理單據(jù)的完全和準(zhǔn)確的條款；c.是代收行處理托收業(yè)務(wù)的唯一依據(jù)；d.所有托收單據(jù)必須附帶托收指示。/sundae_meng托收指示1、定義：托收指示是托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制的、授權(quán)112

托收的種類光票托收(CleanCollection)跟單托收(DocumentaryCollection)

托收統(tǒng)一規(guī)則”表述：“跟單托收”意指下列單據(jù)的托收：

a.金融單據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)；b.商業(yè)單據(jù)不伴隨金融單據(jù)。

即：一定有商業(yè)單據(jù)；不一定有金融單據(jù)。/sundae_meng托收的種類光票托收(CleanCollection)h113光票托收和跟單托收/sundae_meng光票托收和跟單托收/114跟單托收的種類及業(yè)務(wù)程序付款交單(DocumentsagainstPayment,D/P)---即期交單(D/Patsight)---遠(yuǎn)期交單(D/Patxdaysafterdateofdraftorsight,etc.)承兌交單(DocumentsagainstAcceptance,D/A)/sundae_meng跟單托收的種類及業(yè)務(wù)程序付款交單(Documentsaga115即期付款交單程序D/P委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①合同②發(fā)貨取得提單⑨交單提貨③托收申請(qǐng)書及跟單匯票④回執(zhí)⑩付款⑤托收委托書及跟單匯票⑨匯交收托的款項(xiàng)⑥提示匯票要求付款⑦付款⑧交單/sundae_meng即期付款交單程序D/P委托人輪船代收行托收行付款人①合同②發(fā)116遠(yuǎn)期付款交單程序D/PatXXXdays委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①合同②發(fā)貨取的提單⑩交單提貨③托收申請(qǐng)書及跟單匯票④回執(zhí)⑾付款⑤托收委托書及跟單匯票⑩匯交收托的款項(xiàng)⑥提示匯票要求承兌⑦承兌匯票⑧到期提示匯票要求付款⑨付款交單/sundae_meng遠(yuǎn)期付款交單程序D/PatXXXdays委托人輪船代收行117承兌交單程序D/A委托人（出口方）輪船公司代收行（進(jìn)口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進(jìn)口方）①合同②發(fā)貨取的提單⑨交單提貨③托收申請(qǐng)書及跟單匯票④回執(zhí)⒀付款⑤托收委托書及跟單匯票⑿匯交收托的款項(xiàng)⑥提示匯票要求付款⑦承兌匯票⑧交單⑩到期提示匯票要求付款⑾付款/sundae_meng承兌交單程序D/A委托人輪船代收行托收行付款人①合同②發(fā)貨取118托收風(fēng)險(xiǎn)1、托收風(fēng)險(xiǎn)的來源1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。2）進(jìn)口國(guó)環(huán)境變化的風(fēng)險(xiǎn)。3）進(jìn)口商經(jīng)營(yíng)能力的風(fēng)險(xiǎn)。2、不同交單條件下的風(fēng)險(xiǎn)（對(duì)委托人來說）：①承兌交單風(fēng)險(xiǎn)最大。②付款交單風(fēng)險(xiǎn)較小。

3、托收風(fēng)險(xiǎn)的防范

1）了解進(jìn)口國(guó)有關(guān)政策規(guī)定。

2）對(duì)進(jìn)口商的調(diào)查，包括進(jìn)口商的資信情況、經(jīng)營(yíng)規(guī)模等等。/sundae_meng托收風(fēng)險(xiǎn)1、托收風(fēng)險(xiǎn)的來源http://www.docin.119采用托收方式應(yīng)注意的問題加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口方資信的調(diào)查注意選擇代收行注意了解進(jìn)口國(guó)家的有關(guān)規(guī)定注意“D/P”遠(yuǎn)期方式的使用事先找好代理人出口方應(yīng)辦理出口信用保險(xiǎn)/sundae_meng采用托收方式應(yīng)注意的問題加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口方資信的調(diào)查http://120第三節(jié)信用證/sundae_meng第三節(jié)信用證/s121信用證信用證的定義信用證的特點(diǎn)信用證的作用信用證的內(nèi)容信用證的當(dāng)事人信用證的種類信用證的業(yè)務(wù)程序信用證的審核與修改/sundae_meng信用證信用證的定義/122信用證的定義

“DocumentaryCredit”,and“standbylettersofcredit”meananyagreementwherebyabank(the“issuingbank”)actingattherequestandontheinstructionsofacustomer(the“applicant”)oronitsownbehalf,⑴istomakeapaymenttoortotheorderofathirdparty(the”beneficiary”),oristoacceptandpaybillsofexchange(draft)drawnbythebeneficiary,or⑵authorizesanotherbanktoeffectsuchpayment,ortoacceptandpaysuchbillsofexchange(draft),or⑶authorizesanotherbanktonegotiate.

/sundae_meng信用證的定義“DocumentaryCredi123信用證的定義（LETTEROFCREDIT，L/C）是銀行應(yīng)買方要求和指示向賣方開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個(gè)可以確定的將來日期，兌付一定金額的書面承諾。/sundae_meng信用證的定義（LETTEROFCREDIT，L/C）是124信用證的特點(diǎn)開征行付第一性付款責(zé)任信用證是一項(xiàng)不依附于貿(mào)易合同的獨(dú)立文件信用證業(yè)務(wù)的處理以單據(jù)而不是以貨物為準(zhǔn)銀行在信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任不受開征申請(qǐng)人向開證行或向受益人索賠或抗辯的影響/sundae_meng信用證的特點(diǎn)開征行付第一性付款責(zé)任http://www.do125信用證的作用1．銀行保證作用；2．資金融通作用。/sundae_meng信用證的作用1．銀行保證作用；http://www.doci126信用證的資金融通

（1）對(duì)出口商a.打包放款b.紅條款信用證c.出口押匯d.匯票貼現(xiàn)（2）對(duì)進(jìn)口商a.進(jìn)口押匯b.交納保證金的融資c.延期付款d.專項(xiàng)貸款融資/sundae_meng信用證的資金融通 （1）對(duì)出口商a.打包放款http:127信用證的內(nèi)容P65/sundae_meng信用證的內(nèi)容P65/128信用證當(dāng)事人1、開證行2、受益人3、開證申請(qǐng)人

4、通知行5、保兌行6、付款行7、承兌行8、議付行9、償付行/sundae_meng信用證當(dāng)事人1、開證行http://www.docin129開證行接受開證申請(qǐng)人委托開立信用證的銀行或者以其自身名義開立信用證的銀行。也被稱作開證人、授予人。責(zé)任：驗(yàn)單付款。權(quán)利：獨(dú)立處理信用證業(yè)務(wù)，不受其他當(dāng)事人的干涉。開證行在驗(yàn)單付款之后無權(quán)向受益人或其它前手追索。/sundae_meng開證行接受開證申請(qǐng)人委托開立信用證的銀行或者以其自身名義開立130受益人指有權(quán)依照信用證條款和條件提交匯票/或單據(jù)要求兌取信用證款項(xiàng)的人，也是有權(quán)享受信用證利益的人。受益人同時(shí)還是信用證匯票的出票人、貨物運(yùn)輸單據(jù)的托運(yùn)人。責(zé)任：收取貨款。/sundae_meng受益人指有權(quán)依照信用證條款和條件提交匯票/或單據(jù)要求兌取信用131開證申請(qǐng)人

國(guó)際貿(mào)易中的進(jìn)口商或買方。有時(shí)開證申請(qǐng)人也稱開證人，他還是運(yùn)輸單據(jù)的收貨人。

進(jìn)口商根據(jù)貿(mào)易合同的規(guī)定到其有業(yè)務(wù)往來的銀行申請(qǐng)開立信用證。

責(zé)任：付款贖單，憑單取貨。/sundae_meng開證申請(qǐng)人國(guó)際貿(mào)易中的進(jìn)口商或買方。有時(shí)開證申請(qǐng)人也稱開證132通知行是開證行在出口國(guó)的代理人。責(zé)任：及時(shí)通知或轉(zhuǎn)遞信用證，證明信用證的真實(shí)性并及時(shí)澄清疑點(diǎn)。通知行對(duì)信用證內(nèi)容的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。/sundae_meng通知行是開證行在出口國(guó)的代理人。http://www.doc133保兌行

保兌行是接受開證行的授權(quán)，對(duì)其開證加以保兌，使自己承擔(dān)與開證行相同的責(zé)任的銀行，又稱確認(rèn)行。

通常由通知行做保兌行。但是，銀行有權(quán)做出是否加保的選擇。

保兌行承擔(dān)與開證行相同的責(zé)任。保兌行一旦對(duì)該信用證加具了保兌，就對(duì)信用證負(fù)獨(dú)立的確定的付款責(zé)任。/sundae_meng保兌行保兌行是接受開證行的授權(quán)，對(duì)其開證加以保兌，使自己承134付款行

被指定對(duì)受益人進(jìn)行付款的銀行。

在審單無誤時(shí)，對(duì)受益人進(jìn)行付款。

一旦付款，沒有追索權(quán)。/sundae_meng付款行被指定對(duì)受益人進(jìn)行付款的銀行。http://www.135議付行

對(duì)信用證進(jìn)行審單，審單無誤后，即可墊付匯票/單據(jù)款項(xiàng)，扣減墊付利息，將凈款立即付給受益人。

若議付行不是保兌行的話，對(duì)于受益人的付款有追索權(quán)。（相當(dāng)于是匯票的受讓人）/sundae_meng議付行對(duì)信用證進(jìn)行審單，審單無誤后，即可墊付匯票/單據(jù)款136償付行開證行指定的對(duì)議付行或付款行、承兌行進(jìn)行償付的銀行。償付行的付款是代開證行轉(zhuǎn)帳的單純付款，并沒有受單和審單的義務(wù)。/sundae_meng償付行開證行指定的對(duì)議付行或付款行、承兌行進(jìn)行償付的銀行。h137基本當(dāng)事人之間的三角契約安排

賣方受益人買方申請(qǐng)人開證行合同信用證申請(qǐng)書/sundae_meng基本當(dāng)事人之間的三角契約安排138信用證的種類●根據(jù)是否附有貨運(yùn)單據(jù)，可分為跟單信用證和光票信用證。（CleanCreditorDocumentaryCredit）---光票信用證是憑不附貨運(yùn)單據(jù)的匯票或收據(jù)付款的信用證。---跟單信用證是憑附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。/sundae_meng信用證的種類●根據(jù)是否附有貨運(yùn)單據(jù)，可分為跟單信用證和光票信139信用證的種類根據(jù)信用證有無開證行以外的其他銀行加以保兌,可分為保兌信用證和不保兌信用證（ConfirmedCreditandUnconfirmedCredit）。---一家銀行所開的信用證，經(jīng)另一家銀行(保兌行)保證，對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款，經(jīng)過這樣保兌的信用證叫保兌信用證。----未經(jīng)另一家銀行在信用證上加保兌的為不保兌信用證?！锉缎袑?duì)信用證所負(fù)擔(dān)的責(zé)任與信用證開證行所負(fù)擔(dān)的責(zé)任相當(dāng)/sundae_meng信用證的種類根據(jù)信用證有無開證行以外的其他銀行加以保兌,可分140信用證的種類根據(jù)受益人交單給指定銀行辦理結(jié)算時(shí)，使用信用證的不同方式來分類，有即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證、議付信用證。/sundae_meng信用證的種類根據(jù)受益人交單給指定銀行辦理結(jié)算時(shí)，使用信用證的141信用證的種類根據(jù)受益人使用信用證的權(quán)利能否轉(zhuǎn)讓劃分，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證（TransferableCreditandNon-transferableCredit）。----不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。----可轉(zhuǎn)讓信用證指開證行授權(quán)出口地銀行在受益人的要求下，將信用證的權(quán)利全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人使用的信用證。/sundae_meng信用證的種類根據(jù)受益人使用信用證的權(quán)利能否轉(zhuǎn)讓劃分，可分為可142可轉(zhuǎn)讓信用證的相關(guān)說明1．可轉(zhuǎn)讓信用證適用于中間貿(mào)易。2．只有被明確注明“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)字樣的信用證才可以被轉(zhuǎn)讓。3．只能轉(zhuǎn)讓一次。。4．有權(quán)要求轉(zhuǎn)讓的是信用證的受益人。5．辦理轉(zhuǎn)讓的銀行是信用證指定的轉(zhuǎn)讓行。第一受益人必須通過轉(zhuǎn)讓行辦理信用證轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，不能由第一受益人自行轉(zhuǎn)讓信用證給第二受益人。6．轉(zhuǎn)讓的金額可以是部分的，也可以是全部的。7．轉(zhuǎn)讓的對(duì)象可以是一個(gè)或幾個(gè)。8．除少數(shù)條款，信用證只能按照原證規(guī)定的條款轉(zhuǎn)讓。9．根據(jù)UCP500規(guī)定，即使信用證未表明可轉(zhuǎn)讓，并不影響受益人根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，將信用證項(xiàng)下應(yīng)得的款項(xiàng)讓渡給他人的權(quán)利。但僅是款項(xiàng)的讓渡，而不是信用證項(xiàng)下執(zhí)行權(quán)力的讓渡。/sundae_meng可轉(zhuǎn)讓信用證的相關(guān)說明1．可轉(zhuǎn)讓信用證適用于中間貿(mào)易。htt143信用證的種類根據(jù)信用證和其他信用證的關(guān)系來分，可分為對(duì)背信用證和對(duì)開信用證（BacktoBackCreditandReciprocalCredit）。----對(duì)背信用證是指出口商收到進(jìn)口商開來的信用證后，要求通知行或其他銀行在原信用證的基礎(chǔ)上，另外開立一張內(nèi)容近似的信用證，這張信用證就叫對(duì)背信用證。其中的原始信用證又稱為主要信用證，而背對(duì)背信用證是第二信用證。

用途：主要用于中間商的貿(mào)易活動(dòng)。

/sundae_meng信用證的種類根據(jù)信用證和其他信用證的關(guān)系來分，可分為對(duì)背信用144背對(duì)背信用證的特點(diǎn)

1．背對(duì)背信用證的開立并非原始信用證申請(qǐng)人和開證行的意旨。2．背對(duì)背信用證與原證則是兩個(gè)獨(dú)立的信用證，同時(shí)并存。3．背對(duì)背信用證的第二受益人不能獲得原證開證行的付款保證，只能得到背對(duì)背開證行的付款保證。4．開立背對(duì)信用證的銀行就是該證的開證行，一經(jīng)開立，該行就要承擔(dān)開證行責(zé)任。/sundae_meng背對(duì)背信用證的特點(diǎn)1．背對(duì)背信用證的開立并非原始信用證145對(duì)開信用證

定義：對(duì)開信用證是以交易雙方互為開證申請(qǐng)人和受益人、金額大致相等的信用證。

生效方法：1、兩份信用證同時(shí)生效。2、兩份信用證分別生效。

對(duì)開信用證廣泛用于易貨貿(mào)易、來料加工貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易等。/sundae_meng對(duì)開信用證定義：對(duì)開信用證是以交易雙方互為開證申146信用證的種類循環(huán)信用證（RevolvingCredit）：信用證金額被全部或部分利用后能夠匯輔導(dǎo)員金額再被利用，周而復(fù)始，直到規(guī)定的利用次數(shù)或總金額被用完為止。----循環(huán)條件----循環(huán)金額----循環(huán)方式/sundae_meng信用證的種類循環(huán)信用證（RevolvingCred