信貸風(fēng)險(xiǎn)的法律(fǎlǜ)防范主講人張明霞第一頁，共四十二頁。信貸風(fēng)險(xiǎn)金融企業(yè)(qǐyè)〔銀行〕所發(fā)放的貸款〔資產(chǎn)〕不能按約期正?；亓鲗?dǎo)致逾期、呆滯、呆帳等信貸資金沉淀現(xiàn)象的可能性。第二頁，共四十二頁。第一(dìyī)講合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)一、根本概念合規(guī)：原意是遵守、服從，它包括兩方面的含義：一是銀行的內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)那么(nàme)符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)準(zhǔn)那么(nàme)；二是內(nèi)部管理制度得到實(shí)際執(zhí)行。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)那么、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)那么，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)那么而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處分、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。第三頁，共四十二頁。二、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與銀行三大風(fēng)險(xiǎn)(信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn))的聯(lián)絡(luò)與區(qū)別區(qū)別：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)簡單地說是銀行做了不該做的事(違法、違規(guī)、違德等)而招致的風(fēng)險(xiǎn)或損失，銀行自身行為的主導(dǎo)性特征比較明顯。而三大風(fēng)險(xiǎn)主要是基于客戶信譽(yù)、市場變化、員工操作等內(nèi)外部環(huán)境而形成的風(fēng)險(xiǎn)或損失，與外部環(huán)境因素的影響性、關(guān)聯(lián)性比較大。聯(lián)絡(luò)：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是其他三大風(fēng)險(xiǎn)特別是操作風(fēng)險(xiǎn)存在和表現(xiàn)的重要誘因，而三大風(fēng)險(xiǎn)的存在使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)更趨復(fù)雜多變而難以控制，且它們的結(jié)果根本一樣，即都會(huì)給銀行帶來經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)上的損失。在一定程度上甚至可以說它們之間有著(yǒuzhe)某種因果或遞進(jìn)關(guān)系。第四頁，共四十二頁。三、不合規(guī)貸款形成的表現(xiàn)形式〔一〕制度、程序設(shè)計(jì)存在明顯破綻〔二〕上層色彩濃烈〔三〕信貸操作人員有章不遵，違背銀行業(yè)和農(nóng)信社內(nèi)部(nèibù)關(guān)于信貸方面的有關(guān)規(guī)定、制度辦理貸款。主要有三種表現(xiàn)形式：1、違背受權(quán)制度；2、違背辦貸程序；3、違背辦貸要求。第五頁，共四十二頁。1、違背受權(quán)制度，指違背農(nóng)村信譽(yù)社上級(shàngjí)管理部門或有權(quán)受權(quán)人所受權(quán)限。主要包含以下兩種：a、跨轄區(qū)發(fā)放貸款；b、超越審批權(quán)限發(fā)放貸款〔含頂名、借名，化整為零等變相方式〕。其違規(guī)性質(zhì)應(yīng)為主觀違規(guī)，常因信貸崗位人員成心違背信貸紀(jì)律所造成。2、違背貸款辦理程序，指違背貸款的一般操作程序：建立貸款關(guān)系——貸款申請——貸前調(diào)查——貸款審批——辦理必要的貸款手續(xù)〔如：公證、登記、接收〕——貸款發(fā)放——貸后管理——信貸處理〔含催收、按約扣款、訴訟〕——貸款收回。其違規(guī)表現(xiàn)有如下幾類：a、未開展或形成貸前調(diào)查；b、未落實(shí)貸款審批條件或貸款有關(guān)法律文書未生效；c、未辦理必要的貸款手續(xù)；d、貸后檢查不到位或檢查出問題未報(bào)告。該類違規(guī)行為屬于貸款管理的一般程序，為信貸從業(yè)人員應(yīng)具的一般常識，因此，該類行為也屬于主觀違規(guī)行為。第六頁，共四十二頁。3、違背辦理要求的貸款行為，其表現(xiàn)形式有以下幾類：a、未按規(guī)定簽訂(qiāndìng)借款合同，擔(dān)保合同等法律性文件，或?qū)Ψ晌臅鴥?nèi)容審核不嚴(yán)，致使法律性文書無效或出現(xiàn)對貸款人不利的條款；b、未充分核實(shí)、評估借款人資信狀況或擔(dān)保物真實(shí)性、有效性及市場價(jià)值；c、信貸處理方式不當(dāng)或處理時(shí)間不及時(shí)，此類規(guī)定由于法律性、政策性、靈敏性較強(qiáng)。要求信貸員素質(zhì)較高，因此，此類違規(guī)行為大多為客觀違規(guī)。第七頁，共四十二頁。四、當(dāng)前商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

〔一〕合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄。在現(xiàn)實(shí)工作中，一些銀行工作人員特別是基層職員，對于什么是合規(guī)，為什么要合規(guī)，怎樣才能合規(guī)，還存在模糊的、甚至是錯(cuò)誤的認(rèn)識和做法：有的把合規(guī)作為一句時(shí)髦的口號，喊在嘴上，寫在紙上，釘在墻上，卻沒有統(tǒng)一的規(guī)劃和措施，始終沒有落實(shí)到行動(dòng)上；有的把合規(guī)同業(yè)務(wù)開展對立起來，一味強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)利益，以追求利潤最大化為借口，逃避或抵抗合規(guī)；有的長官意志嚴(yán)重，習(xí)慣于傳統(tǒng)(chuántǒng)的思維方式和工作方法，輕制度管理重主觀行事。

第八頁，共四十二頁。〔二〕局部“規(guī)那么〞不標(biāo)準(zhǔn)。雖然商業(yè)銀行對外部規(guī)那么如法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等規(guī)那么沒有制定的權(quán)利，但對于自身內(nèi)部的經(jīng)營規(guī)那么，商業(yè)銀行可以自主確定。這些內(nèi)部規(guī)那么，保證了商業(yè)銀行的正常運(yùn)行。但是，在這些商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)那么中，存在著一些突出問題：一是內(nèi)容不標(biāo)準(zhǔn)。有的內(nèi)容空洞，缺乏可操作性；有的為獲取更多的利益，違法或者超越職權(quán)設(shè)立多收費(fèi)、高收費(fèi)事項(xiàng)，與外部規(guī)那么或法律精神相抵觸；二是對內(nèi)部規(guī)那么的執(zhí)行不到位，或者根本不執(zhí)行，而對這種不執(zhí)行規(guī)那么的行為又缺少對相應(yīng)的懲罰補(bǔ)救規(guī)那么，使得規(guī)那么僅僅成為一種(yīzhǒnɡ)裝飾、一種(yīzhǒnɡ)擺設(shè)；三是備案審查工作不到位，表如今對規(guī)那么制而不備或備而不審，制而不備逃避了外部監(jiān)管部門和上一級銀行的監(jiān)視，備而不審導(dǎo)致監(jiān)視流于形式。第九頁，共四十二頁?！踩澈弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)管理才能不強(qiáng)。第一，近年來，我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理開展較快，獲得了較好的效果，但我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理才能總體上仍然不高，尤其是對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估上未實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測和量化管理，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新和開展后勁缺乏，這與國外興隆國家(guójiā)的商業(yè)銀行相比還有相當(dāng)差距；第二，在復(fù)雜多變的市場環(huán)境中，新的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不斷產(chǎn)生，而有的商業(yè)銀行對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)歷積累尚且缺乏，導(dǎo)致其對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對和處理才能較弱；第三，我國有的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)還不完善，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理活動(dòng)仍集中于傳統(tǒng)信貸領(lǐng)域，還不能做到對銀行整體經(jīng)營業(yè)務(wù)的全面覆蓋，離全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的要求相差甚遠(yuǎn)；第四，我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍才能不高，在很大程度上制約了我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的開展。第十頁，共四十二頁?！菜摹持贫葓?zhí)行不力，權(quán)威性缺乏。制度是商業(yè)銀行經(jīng)營開展的準(zhǔn)那么，也是員工業(yè)務(wù)操作的標(biāo)準(zhǔn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源就是未嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)那么制度辦事。有的員工過分強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)拓展(tuòzhǎn)，片面追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，放松合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范，錯(cuò)誤地認(rèn)為只要是“熟人〞、“朋友〞就值得信任，從而加大了銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)；有的員工仍存在“以信任代替制度、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律〞的陋習(xí)，無視制度執(zhí)行，對存在的問題整改不力，問責(zé)不嚴(yán)，一定程度上縱容了違規(guī)違紀(jì)行為，致使制度控制形同虛設(shè)。第十一頁，共四十二頁。五、加強(qiáng)和改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的對策〔一〕加強(qiáng)合規(guī)文化建立，塑造深沉的合規(guī)文化。合規(guī)是包括高層管理人員在內(nèi)的每一位銀行從業(yè)者所必須具備的根本素質(zhì)和必須遵守的根本準(zhǔn)那么。商業(yè)銀行應(yīng)努力培養(yǎng)員工形成以老實(shí)正直為根底的職業(yè)操守，大力營造蓬勃向上且富有活力的合規(guī)文化，將合規(guī)文化提升凝練成為銀行文化的核心構(gòu)成要素，把合規(guī)文化的理念融入到銀行的日常經(jīng)營管理和決策(juécè)中。要進(jìn)一步倡導(dǎo)“合規(guī)從高層做起〞、“合規(guī)人人有責(zé)〞、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值〞、“主動(dòng)合規(guī)〞、“合規(guī)與監(jiān)管有效互動(dòng)〞等合規(guī)文化理念、意識和行為準(zhǔn)那么。通過加強(qiáng)宣傳教育，讓員工理解和掌握合規(guī)知識，進(jìn)步對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識和理解，以確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)在有效。第十二頁，共四十二頁?！捕匙⒅亍耙?guī)那么〞研究，確保規(guī)那么制度的標(biāo)準(zhǔn)性。商業(yè)銀行(yínháng)的規(guī)章制度建立是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的根底和核心。為了更好地使商業(yè)銀行(yínháng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)可以正常開展，確保銀行(yínháng)經(jīng)營行為符合國家法律、法規(guī)要求，商業(yè)銀行(yínháng)首先應(yīng)加強(qiáng)對有關(guān)法律、法規(guī)的條文及其內(nèi)在精神的研究，進(jìn)步相關(guān)理論程度，特別是應(yīng)重點(diǎn)研究與金融業(yè)務(wù)方面相關(guān)的法律知識、金融監(jiān)管規(guī)定，跟蹤關(guān)注外部規(guī)那么的變化，積極參與與銀行(yínháng)自身利益親密相關(guān)的政策制定；其次，商業(yè)銀行(yínháng)必須根據(jù)外部法律法規(guī)、監(jiān)管理念的變化、業(yè)務(wù)流程變革以及內(nèi)控管理的新要求，對行內(nèi)的根本規(guī)章制度進(jìn)展全面梳理，及時(shí)完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)作的制度和操作規(guī)程，保證制度和規(guī)程覆蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和產(chǎn)品，覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，做到每一項(xiàng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品都“有規(guī)可依〞；同時(shí)要及時(shí)清理和廢除已經(jīng)過時(shí)的制度規(guī)定，防止因新舊制度穿插而造成一些不必要的執(zhí)行矛盾和風(fēng)險(xiǎn)隱患，實(shí)在解決跨部門間的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的“制度盲區(qū)〞，實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)制度間的“無縫連接〞。第十三頁，共四十二頁?！踩辰⒑弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。高級管理層應(yīng)按照(ànzhào)獨(dú)立性、權(quán)威性和全面性的原那么建立符合自身實(shí)際情況的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織，并裝備充分和適當(dāng)?shù)牡脑础：弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)在合規(guī)負(fù)責(zé)人的管理下，與各業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)聯(lián)絡(luò)，有效發(fā)現(xiàn)和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，合規(guī)部門應(yīng)為各業(yè)務(wù)部門和本行員工提供有關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的咨詢、指導(dǎo)和培訓(xùn)，通過提供合規(guī)性提示、評價(jià)和報(bào)告等方式，警示催促業(yè)務(wù)部門管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)部門還應(yīng)主動(dòng)為其他業(yè)務(wù)部門的創(chuàng)新提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理支持，在新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的管理制度、操作流程等方面進(jìn)展合規(guī)性審核，并給予合規(guī)性意見，以真正表達(dá)合規(guī)部門的價(jià)值。第十四頁，共四十二頁?！菜摹惩晟坪弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制，促進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理目的實(shí)現(xiàn)。通過建立起一套完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制是合規(guī)管理目的實(shí)現(xiàn)的重要途徑。合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責(zé)制度和誠信舉報(bào)制度是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制的三大支柱性制度。在績效考核制度中，應(yīng)注意將銀行的整體績效、團(tuán)隊(duì)績效和員工的個(gè)人績效有機(jī)結(jié)合，建立與崗位職責(zé)相聯(lián)絡(luò)的合規(guī)績效目的，構(gòu)建“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值〞的目的導(dǎo)向，落實(shí)鼓勵(lì)約束，施行有獎(jiǎng)有罰，以此促進(jìn)員工學(xué)習(xí)規(guī)章制度、遵守規(guī)章制度，進(jìn)步工作質(zhì)量和效率；全面(quánmiàn)嚴(yán)格的問責(zé)制度是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制的重要組成局部，也是解決有章不遵，有規(guī)不循的關(guān)鍵，它要求銀行從業(yè)人員應(yīng)為其所有行為負(fù)責(zé)，對因不作為、亂作為或不當(dāng)作為等違規(guī)行為而造成不良后果的，必須嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任；誠信舉報(bào)制度是促進(jìn)合規(guī)管理目的實(shí)現(xiàn)的重要保證，在實(shí)際工作中，通過設(shè)立舉報(bào)熱線、舉報(bào)郵箱等方式，擴(kuò)大并暢通舉報(bào)違規(guī)行為的渠道，保護(hù)舉報(bào)人不受打擊報(bào)復(fù)，從而曝光和查處各種未知或隱藏的違規(guī)事件，抑制違規(guī)違章行為，進(jìn)一步有效防止違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和損失的發(fā)生。第十五頁，共四十二頁?！参濉辰⒑弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，進(jìn)步合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理才能。商業(yè)銀行可以(kěyǐ)從兩個(gè)方面加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的建立：首先應(yīng)注重建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的考核和培養(yǎng)機(jī)制：對合規(guī)管理人員的日常工作進(jìn)展定期考評，考核其工作實(shí)績，通過標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、制度化的考評，促進(jìn)合規(guī)管理工作的專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、職業(yè)化；同時(shí)要結(jié)合自身實(shí)際，制定培養(yǎng)規(guī)劃，有方案，有步驟地安排合規(guī)管理人員參加各種形式的崗前培訓(xùn)和在崗培訓(xùn)，不斷進(jìn)步他們的合規(guī)管理才能和程度。其次，商業(yè)銀行應(yīng)建立鼓勵(lì)和淘汰機(jī)制,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作面廣，彈性大，見效周期長，為鼓勵(lì)具有良好潛質(zhì)的人員長期從事合規(guī)管理工作，商業(yè)銀行要通過嚴(yán)格、標(biāo)準(zhǔn)的考核，對考核優(yōu)秀者給予評先評優(yōu)、晉升職稱職務(wù)等獎(jiǎng)勵(lì)及鼓勵(lì)；對考評不合格者，結(jié)合工作需要，有序地安排換崗交流或進(jìn)修學(xué)習(xí)。第十六頁，共四十二頁。第二(dìèr)講操作風(fēng)險(xiǎn)一、根本概念：操作風(fēng)險(xiǎn)就是指由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運(yùn)行失當(dāng)、以及因?yàn)橥獠渴录臎_擊等導(dǎo)致直接或間接損失的可能性的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)存在明顯的特點(diǎn)：一是風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生性。操作風(fēng)險(xiǎn)大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)；二是操作風(fēng)險(xiǎn)的多樣性。操作風(fēng)險(xiǎn)主要來源于內(nèi)部程序、員工(yuángōng)、科技信息系統(tǒng)和外部事件。第十七頁，共四十二頁。二、操作風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式〔存在的問題〕〔一〕在申請及調(diào)查階段：一是借款人不符合借款條件，對超過限制貸款年齡的申請人受理貸款；貸款申請人不能提供有效身份證件；申請借款無書面借款申請書；借款人本人不到場，代辦人無借款人的書面受權(quán)書。二是借款人資料搜集不全，未搜集借款人及擔(dān)保人的身份證復(fù)印件，也未搜集佐證借款用處的合同、協(xié)議、票據(jù)等。三是貸前調(diào)查內(nèi)容不全，對借款用處、還款來源、擔(dān)保人、抵押物狀況及變現(xiàn)才能等情況(qíngkuàng)缺乏調(diào)查。四是不提交調(diào)查報(bào)告；調(diào)查報(bào)告未經(jīng)調(diào)查人員簽字確認(rèn)。第十八頁，共四十二頁?！捕吃趯彶榧皩徟A段：一是對不符合“借新還舊〞條件的借款人受理轉(zhuǎn)貸申請；放松貸款的轉(zhuǎn)貸條件，使轉(zhuǎn)貸款條件優(yōu)于原貸款發(fā)放(fāfàng)條件。二是發(fā)放(fāfàng)擔(dān)保貸款的擔(dān)保人經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱，擔(dān)保額度超過其承受才能。三是受理財(cái)產(chǎn)抵〔質(zhì)〕押貸款申請，未經(jīng)財(cái)產(chǎn)共有人簽字書面同意。四是個(gè)人住房按揭貸款月供金額遠(yuǎn)超過借款人月收入的50%以上。五是個(gè)人經(jīng)營貸款期限超過其有效經(jīng)營證件的經(jīng)營期限。六是貸款審批無審批記錄，無審批表，信貸決策人未在審批表上簽字。第十九頁，共四十二頁?！踩吃谫J款發(fā)放階段：一是發(fā)放抵〔質(zhì)〕押貸款未到相關(guān)部門進(jìn)展抵〔質(zhì)〕押登記。二是貸款逆向操作，先放款后審批，發(fā)放貸款時(shí)間早于審批時(shí)間。三是未落實(shí)審批意見，發(fā)放貸款期限、金額與貸款審批的期限、金額不符。四是超授信權(quán)限的貸款未上報(bào)審批。五是貸款發(fā)放操作不合規(guī)，未與借款人簽訂借款合同；合同填制不標(biāo)準(zhǔn)，存在合同金額涂改，借款人與貸款人填寫顛倒，借款合同上無借款人和貸款人簽字蓋章，借款人簽字蓋章與借款人名字不一符，借款合同上無簽訂日期；借據(jù)要素不全，借據(jù)上無借款人簽字、蓋章，簽字、蓋章與借款人名字不一致，未填列借款人地址(dìzhǐ)、身份證號碼，信貸人員未蓋章；大額借款未按規(guī)定轉(zhuǎn)入借款人結(jié)算賬戶。六是貸款利率執(zhí)行不準(zhǔn)，如短期貸款執(zhí)行中長期貸款利率標(biāo)準(zhǔn)，其他貸款執(zhí)行農(nóng)戶貸款利率標(biāo)準(zhǔn)。七是貸款科目核算不正確，如助學(xué)貸款納入農(nóng)戶小額信譽(yù)貸款科目核算，短期農(nóng)戶貸款納入中長期農(nóng)戶貸款。八是未按管理要求簽訂貸款收放責(zé)任書、承諾書。第二十頁，共四十二頁?！菜摹吃谫J后管理階段：一是未按管理要求及時(shí)登記貸款五級風(fēng)險(xiǎn)分類臺賬并進(jìn)展動(dòng)態(tài)管理。二是貸款延期不符規(guī)定操作，在無借款人申請、簽訂延期協(xié)議情況下隨意延期；原上報(bào)審批發(fā)放(fāfàng)的貸款延期未報(bào)原審批部門審批；在業(yè)務(wù)系統(tǒng)上進(jìn)展貸款延期而不在借據(jù)上批注延期信息，或在借據(jù)上批注展期而不在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中延期。三是未按貸后管理要求開展貸后檢查，未按時(shí)提交檢查報(bào)告；檢查報(bào)告質(zhì)量較差，各期檢查報(bào)告雷同，僅修改了檢查時(shí)間；檢查報(bào)告無檢查人員簽字；檢查工作不到位，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。第二十一頁，共四十二頁。三、防范貸款操作風(fēng)險(xiǎn)的對策〔一〕嚴(yán)格把握借款的根本條件

1、所從事的消費(fèi)經(jīng)營活動(dòng)必須符合國家法律、法規(guī)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策；2、有完全民事行為才能；3、農(nóng)戶必須享有土地承包經(jīng)營權(quán)。個(gè)體工商戶借款人必須具有經(jīng)營場所，懂技術(shù)、善管理、信譽(yù)好；4、各類企業(yè)和個(gè)體工商戶借款人，必須持有工商行政管理部門核發(fā)的?企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照?或?營業(yè)執(zhí)照?，稅務(wù)部門核發(fā)的?稅務(wù)登記證?等；從事特種行業(yè)的借款人還須持有其他相關(guān)證件；5、在信譽(yù)社的營業(yè)機(jī)構(gòu)開立根本賬戶或一般存款賬戶；6、企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織必須有固定的消費(fèi)經(jīng)營場所，持有中國人民銀行對其核發(fā)的?貸款卡?；內(nèi)部管理制度健全，有懂技術(shù)、會(huì)經(jīng)營、善管理、較為穩(wěn)定(wěndìng)的管理人員；7、所經(jīng)營的工程有市場，經(jīng)科學(xué)預(yù)測有較好的經(jīng)濟(jì)效益，能如期歸還貸款本息；8、凡申請流動(dòng)資金貸款的企業(yè)，必須具有企業(yè)所需流動(dòng)資金30%以上的自有資金；申請固定資產(chǎn)貸款的企業(yè)，必須具有該工程投資總額50%以上的自有資金。第二十二頁，共四十二頁?！捕痴J(rèn)真審核保證人應(yīng)具備的條件法律條件：1、企業(yè)法人、從事經(jīng)營活動(dòng)的事業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織和具有完全民事行為才能的自然人；2、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)作保證人的，應(yīng)有企業(yè)法人的書面受權(quán)書。經(jīng)濟(jì)條件：1、保證人的前三年的經(jīng)營現(xiàn)金凈流入量大于所保證的借款本息額；自然人作保證人的，所保證的借款本息額不得超過該自然人前兩年的合法收入額；2、保證人累計(jì)對外提供(tígōng)保證的債務(wù)總額〔包括擬提供(tígōng)保證的借款本息〕，不超過保證人凈資產(chǎn)的兩倍。第二十三頁，共四十二頁。〔三〕認(rèn)真審查抵、質(zhì)押物條件1、國家允許其流通和轉(zhuǎn)讓；2、權(quán)屬關(guān)系明確，不存在產(chǎn)權(quán)爭議，擬抵、質(zhì)押局部未設(shè)定其他權(quán)利(quánlì)；3、未被查封、扣押和監(jiān)管；4、市場價(jià)值穩(wěn)定，易于變現(xiàn)、保管和處置。第二十四頁，共四十二頁?！菜摹痴J(rèn)真審查權(quán)利質(zhì)押的條件1、權(quán)利真實(shí)有效；2、權(quán)利人明確，不存在爭議，擬質(zhì)押局部(bùfen)未設(shè)定其他權(quán)利；3、未被凍結(jié)、保全。第二十五頁，共四十二頁?！参濉硣?yán)格執(zhí)行貸款(dàikuǎn)發(fā)放流程信譽(yù)社發(fā)放貸款要嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理，即借款申請、貸前調(diào)查、抵〔質(zhì)〕押物評估〔含信譽(yù)社自行評估〕、貸款審查、貸款審批〔按權(quán)限報(bào)批〕、簽訂借款合同、抵〔質(zhì)〕押物登記、質(zhì)物止付及移交、保險(xiǎn)〔原那么上辦理〕、填制貸款憑證、發(fā)放貸款。1、貸前調(diào)查對企業(yè)〔包括公司、單位等經(jīng)營實(shí)體〕貸款的借款人重點(diǎn)調(diào)查以下內(nèi)容：第二十六頁，共四十二頁?！?〕企業(yè)法人主體合法性。即按照企業(yè)提供的法人營業(yè)執(zhí)照正本，查對與借款人名稱是否相符；營業(yè)執(zhí)照是否經(jīng)過年檢，法定代表人是否有變更；經(jīng)濟(jì)性質(zhì)是否相符；貸款期限是否超過規(guī)定經(jīng)營期限；借款用處是否在企業(yè)經(jīng)營范圍內(nèi)；〔2〕企業(yè)注冊資本的真實(shí)性。企業(yè)注冊資本帳實(shí)是否相符；外資投資企業(yè)是否按規(guī)定比例注冊資本，注冊資本金額與政府批文(pīwén)中的金額是否一致，是否按期足額到位；〔3〕企業(yè)信譽(yù)、管理情況。考察企業(yè)法定代表人信譽(yù)程度、經(jīng)營管理才能、企業(yè)技術(shù)力量、財(cái)務(wù)制度、管理體制與經(jīng)營工程、規(guī)模是否相適應(yīng)；〔4〕企業(yè)財(cái)務(wù)情況。根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)報(bào)表，對企業(yè)的償債才能、盈利才能、營運(yùn)才能進(jìn)展分析，判斷信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度；〔5〕貸款擔(dān)保情況。主要包括保證貸款的保證條件；抵〔質(zhì)〕押貸款的合規(guī)合法性。第二十七頁，共四十二頁。對擔(dān)保情況的調(diào)查1、保證貸款調(diào)查以下內(nèi)容：〔1〕是否具有作保證人的法律資格；〔2〕前三年的經(jīng)營現(xiàn)金凈流入量及凈資產(chǎn)數(shù)額，并同擬保證的借款本息額相比較，以此來判斷保證人是否具有代為歸還才能(cáinéng)；〔3〕對自身債務(wù)是否能到期歸還，消費(fèi)經(jīng)營活動(dòng)是否正常；〔4〕保證人的對外擔(dān)保情況。第二十八頁，共四十二頁。2、抵押擔(dān)保貸款除了嚴(yán)格審查抵、質(zhì)押物應(yīng)具備的條件外，還應(yīng)調(diào)查以下內(nèi)容：〔1〕土地使用權(quán)抵押的，要重點(diǎn)查驗(yàn)國有土地使用權(quán)證書，弄清是以出讓還是以劃撥方式獲得的國有土地使用權(quán)；土地使用權(quán)的評估價(jià)格同當(dāng)?shù)厥袌鰞r(jià)格及土地使用權(quán)出讓或轉(zhuǎn)讓價(jià)格是否相符；查實(shí)交付土地出讓金的付款憑據(jù)情況；〔2〕在建工程抵押的，要重點(diǎn)調(diào)查在建工程的性質(zhì)，是否可以處置(chǔzhì)，否那么不能用于抵押；在建工程是否具備?土地使用權(quán)證書?、?建立用地規(guī)劃容許證?、?建立工程規(guī)劃容許證?、?施工容許證?、?商品房銷〔預(yù)〕售證?〔該證可暫緩要求客戶提供，僅前四證即可〕；在建工程抵押貸款，無論開發(fā)商是否拖欠施工商的工程款，施工商都要書面向貸款人承諾放棄抵押局部的優(yōu)先受償權(quán)；在建工程的評估價(jià)與市場價(jià)、開發(fā)本錢是否相符合。同時(shí)，還應(yīng)查驗(yàn)工程完工程度以及土地使用權(quán)出讓金是否交納；已建造面積是否已超過總設(shè)計(jì)建筑面積的50%；是否能保證在貸款到期兩個(gè)月前交付使用；對不滿足上述條件的，不予辦理在建工程抵押貸款；第二十九頁，共四十二頁?！?〕房地產(chǎn)抵押的，要調(diào)查房地產(chǎn)的土地使用權(quán)性質(zhì)及獲得方式，可否用于抵押；現(xiàn)場調(diào)查房地產(chǎn)是否易于變現(xiàn)，其評估價(jià)與市場價(jià)是否相符；對投入使用的房地產(chǎn)要調(diào)查是否出租，查看租賃合同是否真實(shí)，查看租賃合同的期限、租金額及付款方式，對租賃期較長〔超過3年的〕或已經(jīng)付清租金的，不予辦理抵押貸款；〔4〕其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，要調(diào)查評估價(jià)同市場價(jià)是否相符，是否屬易于保管、變現(xiàn)的資產(chǎn)；〔5〕農(nóng)村信譽(yù)社原那么上不接收非通用設(shè)備抵押，通用設(shè)備抵押也要從嚴(yán)控制；〔6〕是否重復(fù)設(shè)定抵押，評估作價(jià)與市場價(jià)格是否相符，權(quán)益有無保證(bǎozhèng)等；〔7〕股份有限責(zé)任公司和有限責(zé)任公司需出具董事會(huì)同意抵〔質(zhì)〕押的決議文件。第三十頁，共四十二頁。對權(quán)利質(zhì)押貸款，調(diào)查以下內(nèi)容：〔1〕存單質(zhì)押?，F(xiàn)場調(diào)查存單的真?zhèn)?，現(xiàn)場辦理凍結(jié)止付手續(xù)；〔2〕債券質(zhì)押。用于權(quán)利質(zhì)押的債券限于國債、金融債券。記名(jìmíng)債券要到出售部門調(diào)查債券的真?zhèn)魏偷盅褐垢肚闆r；無記名(jìmíng)債券到出售部門核實(shí)債券真?zhèn)吻闆r；〔3〕票據(jù)質(zhì)押。用于貸款質(zhì)押的票據(jù)限于銀行匯票和銀行承兌匯票。調(diào)查的內(nèi)容：背書轉(zhuǎn)讓是否連續(xù)，到相關(guān)銀行調(diào)查票據(jù)真?zhèn)?、是否仍在付款期等情況。第三十一頁，共四十二頁。其他調(diào)查內(nèi)容：〔1〕有無其他優(yōu)先權(quán)，譬如稅收優(yōu)先權(quán)。抵押人、出質(zhì)人設(shè)定擔(dān)保物權(quán)時(shí)不應(yīng)欠稅務(wù)機(jī)關(guān)稅款，應(yīng)到稅務(wù)機(jī)關(guān)核查抵押人、出質(zhì)人是否欠稅;〔2〕借款公司是否違背“不得以本公司資產(chǎn)為公司股東或其他個(gè)人的債務(wù)提供擔(dān)保〞的規(guī)定。即某些公司在章程中有約定：公司〔有限責(zé)任公司、股份〕不得為公司股東〔包括母公司〕或其他個(gè)人的債務(wù)提供保證，也不得以本公司資產(chǎn)為公司股東〔包括母公司〕或其他個(gè)人債務(wù)設(shè)定抵押和質(zhì)押;〔3〕用于抵押的土地使用權(quán)的情況。劃撥(huàbō)的國有土地使用權(quán)抵押時(shí)，其評估價(jià)值中必須扣除40%的土地出讓金。土地上面無附著物者可單獨(dú)抵押，同時(shí)到土地管理部門進(jìn)展登記；有附著物者必須連同附著物一同抵押，同時(shí)到房產(chǎn)管理部門或\和土地管理部門進(jìn)展登記；〔4〕以房地產(chǎn)等建筑物抵押的，其占有范圍內(nèi)的土地使用權(quán)必須同時(shí)抵押，并到房產(chǎn)管理部門進(jìn)展登記。第三十二頁，共四十二頁。2、貸款審查〔1〕貸款審批或咨詢機(jī)構(gòu)根據(jù)信貸員和基層機(jī)構(gòu)提供的調(diào)查資料，對借款人的貸款條件進(jìn)展全面審查?！?〕對借款人資格的審查。審查借款人是否屬于貸款對象(duìxiàng)，是否符合貸款條件，并對借款人的法定代表人及主要管理人員的經(jīng)營才能、品質(zhì)、誠信度進(jìn)展審查?！?〕對借款內(nèi)容的審查。主要審查借款手續(xù)是否完備，借款用處、期限、利率、額度等內(nèi)容確定是否合理，有價(jià)單證是否抵〔質(zhì)〕押、凍結(jié)，出質(zhì)人是否簽字承諾?！?〕對保證人的審查。主要審查保證人的保證資格和代償才能，保證手續(xù)是否真實(shí)有效?！?〕對抵〔質(zhì)〕押物的審查。審查抵押物、質(zhì)物是否合法、是否符合抵〔質(zhì)〕押條件?！?〕對貸款工程效益預(yù)測的審查。主要審查工程能否收到預(yù)期效益?！?〕審查內(nèi)部比例管理情況。對報(bào)批的貸款工程，要嚴(yán)格審查發(fā)放此筆貸款，是否符合最大一戶貸款比例、存貸比例等規(guī)定。第三十三頁，共四十二頁。3、抵〔質(zhì)〕押物評估抵〔質(zhì)〕押物價(jià)值評估的詳細(xì)要求如下：〔1〕貸款額度在20萬元以內(nèi)的〔含20萬元〕，在設(shè)定抵押、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押時(shí)，對價(jià)值較低并且有價(jià)格證明憑證〔購置發(fā)票、買賣合同等〕的，可按其憑證協(xié)商定價(jià)〔協(xié)議價(jià)須折扣憑證價(jià)10%以上〕，但在合同中應(yīng)約定：“借款人到期未歸還借款本息時(shí)，由貸款人委托合法拍賣機(jī)構(gòu)對抵〔質(zhì)〕押物進(jìn)展公開拍賣，以拍賣所得價(jià)款清償借款本息〞?！?〕對貸款額度超過20萬元、抵〔質(zhì)〕押物價(jià)值較大的，可由合法的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)展評估，也可由信譽(yù)社自行評估。但評估價(jià)格與信貸員調(diào)查的市場價(jià)格嚴(yán)重不符時(shí)，信譽(yù)社暫不予發(fā)放貸款，應(yīng)重新核價(jià)?；虬凑站偷筒痪透叩脑敲矗x擇(xuǎnzé)低價(jià)作為抵押物的價(jià)值。第三十四頁，共四十二頁。4、簽訂借款、擔(dān)保合同〔1〕向農(nóng)村信譽(yù)社借款，借貸雙方須使用農(nóng)村信譽(yù)社結(jié)合社提供的制式合同文本，簽訂相應(yīng)的書面借款合同，借款合同的填制要做到字跡明晰、要素齊全、時(shí)間一致、前后相符。貸款期限，可按消費(fèi)、銷售周期合理確定。〔2〕簽訂抵〔質(zhì)〕押合同時(shí)，借款人與抵〔質(zhì)〕押物所有人〔包括共有人〕一同到信譽(yù)社，提供有效身份證或戶口簿，信貸員審查核對無誤后，由抵〔質(zhì)〕押物所有人〔包括共有人〕在抵押合同及相關(guān)合同書上簽字蓋章，需辦理(bànlǐ)公證的，共同到公證部門辦理(bànlǐ)合同公證手續(xù)。第三十五頁，共四十二頁。5、填制借款憑證借款憑證〔借據(jù)〕既是債權(quán)、債務(wù)憑證，又是信譽(yù)社貸款業(yè)務(wù)帳務(wù)處理憑證。信貸人員在填制借款憑證時(shí)應(yīng)當(dāng)注意以下問題：〔一〕要素填寫齊全；〔二〕不能涂改、挖補(bǔ)、刀刮、皮擦；〔三〕利率不能隨意(suíyì)更改；〔四〕簽字蓋章與借款人名稱必須相符；〔五〕印鑒不得用篆字名章；〔六〕企業(yè)借款應(yīng)加蓋單位公章、法定代表人或負(fù)責(zé)人名章及簽名、經(jīng)辦人簽字；〔七〕自然人借款必須由借款人親筆簽字并加按手印。第三十六頁，共四十二頁。6、發(fā)放貸款〔1〕發(fā)放貸款時(shí)，由信貸人員將全部貸款手續(xù)資料交會(huì)計(jì)審查。會(huì)計(jì)要審查合同條款、借款憑證內(nèi)容填寫是否真實(shí)、齊全，手續(xù)是否完備、合規(guī)合法，審批或咨詢程序是否合規(guī)。審查無誤后，會(huì)計(jì)簽章發(fā)放貸款?！?〕辦理貸款支付結(jié)算，必須遵守以下規(guī)定：A、貸款支付結(jié)算時(shí)，必須由借款人本人持有效身份證件、小額信譽(yù)貸款證到信譽(yù)社親自辦理，并在借款憑證上簽字蓋章；B、記帳人員、出納人員在接到由會(huì)計(jì)簽章的借款憑證后，方可辦理貸款支付結(jié)算。任何人不得以任何借口支付未經(jīng)會(huì)計(jì)審查簽章的貸款；C、提取現(xiàn)金(xiànjīn)的，出納員要驗(yàn)明提款人的身份，必須由借款人本人支取，并在借款憑證上簽字。轉(zhuǎn)帳支付的，要存入借款人名下的帳戶；D、貸款現(xiàn)金支付要嚴(yán)格執(zhí)行?中國人民銀行大額現(xiàn)金支付結(jié)算管理方法?。第三十七頁，共四十二頁。7、貸后跟蹤檢查檢查的主要內(nèi)容：借款人、保證人的消費(fèi)經(jīng)營情況、產(chǎn)品市場開展前景，抵〔質(zhì)〕押物的管理情況和市值變化等；檢查的主要方式(fāngshì)：采取聽、看、查等方法，聽借款人介紹經(jīng)營的根本情況，看抵〔質(zhì)〕押物，查信貸資金投向、消費(fèi)、庫存、銷售、財(cái)務(wù)收支、現(xiàn)金流量等；檢查回訪要求：信貸員要不定期深化借款人處，進(jìn)展跟蹤檢查，建立回訪借款人制度，并做好回訪記錄；跟蹤檢查的重點(diǎn)放在貸款平安性上；〔1〕信貸人員應(yīng)認(rèn)真分析借款人、擔(dān)保人的資信及經(jīng)營變化情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)預(yù)警，并逐級報(bào)告，就如何采取措施提出建議；〔2〕借款人在借款合同中所做的各項(xiàng)陳述與