加強(qiáng)投資管理促進(jìn)科學(xué)發(fā)展規(guī)劃發(fā)展處

山東省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)SASAC加強(qiáng)投資管理促進(jìn)科學(xué)發(fā)展規(guī)劃發(fā)展處山一、規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)二、國(guó)資委如何對(duì)企業(yè)投資履行出資人職責(zé)三、企業(yè)投資需關(guān)注的重點(diǎn)問(wèn)題及建議SASAC一、規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)SASACSASAC規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)

具體職責(zé)九項(xiàng)：

（一）負(fù)責(zé)研究提出國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的政策建議；擬訂省管企業(yè)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的目標(biāo)、戰(zhàn)略和途徑，研究提出國(guó)有經(jīng)濟(jì)進(jìn)退的領(lǐng)域和國(guó)有經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域的發(fā)展戰(zhàn)略。（二）負(fù)責(zé)研究提出發(fā)展大公司大企業(yè)集團(tuán)的政策措施；擬訂國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司、授權(quán)投資機(jī)構(gòu)、企業(yè)集團(tuán)組建方案并組織實(shí)施。（三）負(fù)責(zé)審核省管企業(yè)的聯(lián)合、合資、合并、分立等重組方案，并擬訂批復(fù)意見(jiàn)；對(duì)省管企業(yè)整體劃出其所屬企業(yè)或整體接受國(guó)有企業(yè)的合理性和可行性提出審核意見(jiàn)；協(xié)調(diào)解決企業(yè)重組中的重大問(wèn)題。（四）負(fù)責(zé)審核省管企業(yè)投資設(shè)立國(guó)有獨(dú)資及國(guó)有控股公司；承擔(dān)省管國(guó)有獨(dú)資公司章程的審核工作。SASAC規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)具體職責(zé)九項(xiàng)：SASAC規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)

（五）負(fù)責(zé)收集、分析行業(yè)發(fā)展信息，指導(dǎo)、審核省管企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃，審核、批準(zhǔn)并公布省管企業(yè)的發(fā)展主業(yè)。（六）負(fù)責(zé)建立完善省管企業(yè)投資管理制度體系，引導(dǎo)省管企業(yè)按照國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策實(shí)施投資行為；負(fù)責(zé)省管企業(yè)重大投資項(xiàng)目的審核、備案和后評(píng)價(jià)；負(fù)責(zé)指導(dǎo)協(xié)調(diào)省管企業(yè)“走出去”戰(zhàn)略的實(shí)施工作。（七）負(fù)責(zé)研究制定鼓勵(lì)省管企業(yè)自主創(chuàng)新的政策措施，指導(dǎo)省管企業(yè)建立和完善自主創(chuàng)新體系，推動(dòng)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式；研究擬訂指導(dǎo)省管企業(yè)提高核心競(jìng)爭(zhēng)力的意見(jiàn)并組織實(shí)施。（八）負(fù)責(zé)指導(dǎo)市級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)劃發(fā)展工作和市縣國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整。（九）承辦委領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。SASAC規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)（五）負(fù)責(zé)收集、分析行SASAC（一）推進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整企業(yè)投資應(yīng)符合國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整方向推進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級(jí)，布局戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)確認(rèn)公布省管企業(yè)主業(yè)-----魯商集團(tuán)主業(yè)（商品流通、酒店旅游及地產(chǎn)開發(fā)；醫(yī)藥制造；金融投資）規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)SASAC（一）推進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整企業(yè)投資應(yīng)符合SASAC（二）發(fā)展大公司大企業(yè)集團(tuán)

（三）省管企業(yè)重組方案審核指導(dǎo)省管企業(yè)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、兼并重組推進(jìn)省管企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)業(yè)調(diào)整重組協(xié)調(diào)解決企業(yè)重組中的重大問(wèn)題

規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)SASAC（二）發(fā)展大公司大企業(yè)集團(tuán)

（三）省管企業(yè)重組方案SASAC（四）國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)立及章程管理審核國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)立規(guī)范國(guó)有獨(dú)資公司章程管理境外企業(yè)章程備案規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)SASAC（四）國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)立及章程管理審核國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)SASAC（五）省管企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃管理指導(dǎo)省管企業(yè)編制、實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃研究提出省管企業(yè)發(fā)展規(guī)劃總體目標(biāo)方向探索建立“戰(zhàn)略規(guī)劃-年度計(jì)劃-全面預(yù)算-業(yè)績(jī)考核”相結(jié)合的工作機(jī)制規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)SASAC（五）省管企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃管理指導(dǎo)省管企業(yè)編制、實(shí)SASAC（六）省管企業(yè)投資管理組織研究國(guó)有資本投資導(dǎo)向負(fù)責(zé)企業(yè)年度投資計(jì)劃的審批和投資項(xiàng)目決策、實(shí)施的監(jiān)督管理對(duì)企業(yè)投資情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，對(duì)重大投資項(xiàng)目實(shí)行稽查、審計(jì)、后評(píng)價(jià)等動(dòng)態(tài)監(jiān)督指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資管理制度指導(dǎo)省管企業(yè)境外投資等“走出去”工作對(duì)所監(jiān)管企業(yè)重大投資履行出資人職責(zé)監(jiān)管的目標(biāo)定位：一是規(guī)范投資決策程序，二是引導(dǎo)投資方向，三是減少投資失誤，四是防范投資風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)SASAC（六）省管企業(yè)投資管理組織研究國(guó)有資本投資導(dǎo)向規(guī)劃SASAC（七）指導(dǎo)省管企業(yè)自主創(chuàng)新工作

（八）指導(dǎo)市縣國(guó)資規(guī)劃發(fā)展和布局結(jié)構(gòu)調(diào)整

（九）承辦委領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)SASAC（七）指導(dǎo)省管企業(yè)自主創(chuàng)新工作

（八）指導(dǎo)市縣國(guó)資SASAC如何對(duì)企業(yè)投資履行出資人職責(zé)

一、關(guān)于加強(qiáng)投資監(jiān)管的重要性和必要性

（一）加強(qiáng)投資監(jiān)管是出資人依法履行職責(zé)的重要內(nèi)容?！豆痉ā罚骸肮竟蓶|依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利”，“國(guó)有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì)，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)行使股東會(huì)職權(quán)。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會(huì)行使股東會(huì)的部分職權(quán)，決定公司的重大事項(xiàng)”

《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》：“履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)代表本級(jí)人民政府對(duì)國(guó)家出資企業(yè)依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權(quán)利”

《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》：“國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)…對(duì)其所出資企業(yè)的重大投融資規(guī)劃、發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，依照國(guó)家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策履行出資人職責(zé)”《山東省企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》將“企業(yè)年度投資計(jì)劃、重大投融資”列為“關(guān)系國(guó)有資產(chǎn)出資人權(quán)益的重大事項(xiàng)”

SASAC如何對(duì)企業(yè)投資履行出資人職責(zé)一、關(guān)于加強(qiáng)投資監(jiān)SASAC一、關(guān)于加強(qiáng)投資監(jiān)管的重要性和必要性

（二）加強(qiáng)投資管理事關(guān)企業(yè)生存和發(fā)展的大局。（三）加強(qiáng)投資管理是提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要舉措。（四）加強(qiáng)投資管理是解決制約當(dāng)前企業(yè)發(fā)展突出問(wèn)題的需要。如何對(duì)企業(yè)投資履行出資人職責(zé)SASAC一、關(guān)于加強(qiáng)投資監(jiān)管的重要性和必要性（二）加強(qiáng)SASAC

投資監(jiān)管工作的基本定位：定位于出資人，把握方向，依法監(jiān)管。

投資監(jiān)管的重點(diǎn)：引導(dǎo)投資方向，就是引導(dǎo)企業(yè)優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，向主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和優(yōu)勢(shì)行業(yè)投資，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的控制力。規(guī)范投資行為，就是指導(dǎo)企業(yè)建立和完善投資管理制度，做到事前科學(xué)決策，事中有效控制，事后分析評(píng)價(jià)。防范投資風(fēng)險(xiǎn)，就是指導(dǎo)企業(yè)建立完善風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，規(guī)避和防范投資風(fēng)險(xiǎn)。如何對(duì)企業(yè)投資履行出資人職責(zé)SASAC投資監(jiān)管工作的基本定位：如何對(duì)企業(yè)投資履行SASAC

投資監(jiān)管工作的指導(dǎo)思想：

牢牢把握出資人職責(zé)定位，不斷優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)，構(gòu)建科學(xué)、規(guī)范、高效的投資管理體系，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。如何對(duì)企業(yè)投資履行出資人職責(zé)SASAC投資監(jiān)管工作的指導(dǎo)思想：如何對(duì)企業(yè)投資履行出資SASAC

工作中注重把握三點(diǎn)：一是在投資監(jiān)管的具體內(nèi)容和方式上,區(qū)別于政府公共管理部門。二是投資監(jiān)管不是代替企業(yè)決策，按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》“誰(shuí)投資，誰(shuí)決策，誰(shuí)承擔(dān)責(zé)任”原則，明確企業(yè)投資主體地位。三是在投資監(jiān)管重點(diǎn)上，主要關(guān)注企業(yè)投資決策程序是否規(guī)范，投資方向是否合理，投資能力是否具備等。如何對(duì)企業(yè)投資履行出資人職責(zé)SASAC工作中注重把握三點(diǎn)：如何對(duì)企業(yè)投資履行出資SASAC

從完善投資監(jiān)管制度體系入手，指導(dǎo)企業(yè)抓好科學(xué)決策、監(jiān)管控制、分析評(píng)價(jià)和責(zé)任追究“四個(gè)體系”建設(shè)。三個(gè)辦法：2005年6月制定、2009年11月修訂的《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》2007年制定的《山東省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》2008年與省紀(jì)委、省委組織部、省監(jiān)察廳、省審計(jì)廳等部門聯(lián)合出臺(tái)《山東省省管企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》如何對(duì)企業(yè)投資履行出資人職責(zé)SASAC從完善投資監(jiān)管制度體系入手，指導(dǎo)企業(yè)抓好科學(xué)決SASAC

兩個(gè)意見(jiàn)：2007年制定的《省管企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》、《關(guān)于貫徹落實(shí)省管企業(yè)投資管理工作會(huì)議精神進(jìn)一步加強(qiáng)投資管理工作的意見(jiàn)》

三個(gè)通知：《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)省管企業(yè)投資管理工作的通知》（2006年）、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范高風(fēng)險(xiǎn)投資管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（2007年）、《關(guān)于完善省管企業(yè)省外境外投資管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（2010年）

如何對(duì)企業(yè)投資履行出資人職責(zé)SASAC兩個(gè)意見(jiàn)：2007年制定的《省管企業(yè)投SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔2009〕4號(hào)）

企業(yè)投資包括四方面內(nèi)容：固定資產(chǎn)投資：進(jìn)行基本建設(shè)和技術(shù)改造等；無(wú)形資產(chǎn)投資：購(gòu)買專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、采礦權(quán)等；長(zhǎng)期股權(quán)投資：投資設(shè)立權(quán)屬企業(yè)、收購(gòu)兼并、合資合作、對(duì)權(quán)屬企業(yè)追加投資等；金融投資：投資商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、金融衍生品以及證券投資、期貨投資、委托理財(cái)?shù)?。SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔20SASAC企業(yè)是投資行為主體，負(fù)責(zé)履行以下職責(zé)：制訂與實(shí)施年度投資計(jì)劃投資項(xiàng)目可行性研究、決策、實(shí)施和后評(píng)價(jià)建立健全投資管理制度，加強(qiáng)投資管理對(duì)所出資企業(yè)履行投資監(jiān)管職責(zé)《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔2009〕4號(hào)）SASAC企業(yè)是投資行為主體，負(fù)責(zé)履行以下職責(zé)：《山東省省管SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔2009〕4號(hào)）企業(yè)投資活動(dòng)應(yīng)遵循的原則：遵守法律、法規(guī)和企業(yè)章程，不損害出資人和債權(quán)人利益；符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和省國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整方向；有利于突出主業(yè)、提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力；符合企業(yè)投資決策程序和管理制度；投資規(guī)模與企業(yè)投資能力相適應(yīng)；進(jìn)行充分科學(xué)論證，預(yù)期投資收益率不低于國(guó)內(nèi)同行業(yè)平均水平。SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔20SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔2009〕4號(hào)）

省國(guó)資委對(duì)省管企業(yè)投資實(shí)行分類管理

一、對(duì)年度投資計(jì)劃實(shí)行核準(zhǔn)管理

企業(yè)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃制訂年度投資計(jì)劃，每年一月底前將董事會(huì)通過(guò)的年度投資計(jì)劃及其說(shuō)明報(bào)省國(guó)資委核準(zhǔn)。

二、對(duì)重大投資項(xiàng)目實(shí)行合規(guī)性核準(zhǔn)或備案管理重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)投資是否進(jìn)行了充分的可行性研究論證、是否經(jīng)過(guò)董事會(huì)集體研究決策、是否經(jīng)過(guò)專家論證，是否具備投資能力、重大投資和境外投資必須有總法律顧問(wèn)或相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的法律意見(jiàn)書以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等。SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔20SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔2009〕4號(hào)）投資項(xiàng)目核準(zhǔn)一般規(guī)定：省管企業(yè)投資項(xiàng)目屬于下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)報(bào)省國(guó)資委核準(zhǔn)：（一）年度投資計(jì)劃外追加的投資項(xiàng)目；（二）非主業(yè)投資項(xiàng)目；（三）省外、境外投資項(xiàng)目；（四）與國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資本控股公司以外的企業(yè)或者其他組織、個(gè)人合作的投資項(xiàng)目；（五）參股的投資項(xiàng)目。SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔20SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔2009〕4號(hào)）投資項(xiàng)目核準(zhǔn)特殊項(xiàng)目：

1、資本性投資：一級(jí)企業(yè)進(jìn)行資本性投資，二級(jí)企業(yè)資本性投資一次投資額超過(guò)注冊(cè)資本30%的，報(bào)省國(guó)資委核準(zhǔn)。二級(jí)企業(yè)資本性投資一次投資額不超過(guò)注冊(cè)資本30%的由董事會(huì)決定，報(bào)省國(guó)資委備案。

2、競(jìng)買資源：企業(yè)以競(jìng)買方式購(gòu)買境內(nèi)資源類企業(yè)資產(chǎn)或股權(quán)的主業(yè)投資項(xiàng)目，由董事會(huì)決定，在購(gòu)買前將董事會(huì)決議等有關(guān)材料報(bào)省國(guó)資委。特定企業(yè)：

1、投資類企業(yè)：投資類企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)類投資項(xiàng)目由董事會(huì)決定，報(bào)省國(guó)資委備案

2、規(guī)范管理企業(yè)：對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)和母子公司管控體系健全，全面預(yù)算管理、全面風(fēng)險(xiǎn)管理和信息化管理等到位，內(nèi)部管理制度完善和運(yùn)作規(guī)范的企業(yè)，省國(guó)資委可授權(quán)董事會(huì)決定境外投資項(xiàng)目以外的投資項(xiàng)目。

3、重要子企業(yè)項(xiàng)目：企業(yè)對(duì)其所出資企業(yè)的投資行為參照本辦法規(guī)定履行出資人職責(zé)，其重要子企業(yè)的重大投資行為按本辦法執(zhí)行。SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔20SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔2009〕4號(hào)）投資項(xiàng)目備案

除需報(bào)省國(guó)資委核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目外，省管企業(yè)其他投資項(xiàng)目要在實(shí)施前報(bào)省國(guó)資委備案。對(duì)備案的投資項(xiàng)目，除對(duì)存在問(wèn)題的進(jìn)行提示外，一般不再回復(fù)。省國(guó)資委在規(guī)定時(shí)限內(nèi)未予回復(fù)的，視為備案通過(guò)。SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔20SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔2009〕4號(hào)）投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案報(bào)送材料（一）核準(zhǔn)項(xiàng)目的申請(qǐng)文件（包括企業(yè)基本情況、擬投資項(xiàng)目情況等），或者備案項(xiàng)目的《省管企業(yè)投資項(xiàng)目備案表》；（二）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或有關(guān)專家咨詢論證意見(jiàn);

（三）董事會(huì)決議及會(huì)議記錄；（四）投資項(xiàng)目的法律意見(jiàn)書；（五）投資合作方有關(guān)情況的說(shuō)明、證明文件；（六）經(jīng)審計(jì)的最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告;

（七）其他文件材料。省國(guó)資委委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的，應(yīng)附財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)投資項(xiàng)目的審核意見(jiàn)。企業(yè)監(jiān)事會(huì)也要對(duì)投資事項(xiàng)出具書面意見(jiàn)。應(yīng)報(bào)省國(guó)資委核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目在未獲核準(zhǔn)前，企業(yè)除進(jìn)行可行性研究等前期工作，不得組織實(shí)施或進(jìn)行實(shí)際投資。SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔20SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔2009〕4號(hào)）投資項(xiàng)目核準(zhǔn)程序

（一）企業(yè)應(yīng)在董事會(huì)討論并作出投資項(xiàng)目決議后，向省國(guó)資委報(bào)送關(guān)于該投資項(xiàng)目的相關(guān)材料。境外項(xiàng)目應(yīng)先取得國(guó)家發(fā)改委出具的信息報(bào)備確認(rèn)函，再開展對(duì)外商務(wù)談判和其他前期工作；需征求商務(wù)部門意見(jiàn)的，應(yīng)事前征求意見(jiàn)。完成上述前期工作后，再按規(guī)定程序報(bào)省國(guó)資委核準(zhǔn)。（二）省國(guó)資委對(duì)企業(yè)報(bào)送的材料進(jìn)行審核，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)作出予以核準(zhǔn)或者否決的書面決定。對(duì)影響企業(yè)發(fā)展方向的重大投資項(xiàng)目，必要時(shí)省國(guó)資委另行委托專家審議論證。核準(zhǔn)事項(xiàng)辦理時(shí)限按照省國(guó)資委限時(shí)辦結(jié)制度執(zhí)行。應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)政府相關(guān)部門批準(zhǔn)的，企業(yè)按有關(guān)規(guī)定申報(bào)辦理。省國(guó)資委核準(zhǔn)后的投資項(xiàng)目，一年內(nèi)未實(shí)施或未開工建設(shè)的，企業(yè)應(yīng)申請(qǐng)延期或注銷。未辦理相應(yīng)手續(xù)的，原核準(zhǔn)文件自行作廢。SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔20SASAC《山東省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》（魯國(guó)資產(chǎn)權(quán)〔2007〕23號(hào)）境外投資管理做好境外投資調(diào)研論證工作：

(一)政治與法律風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查。擬投資境外企業(yè)駐在國(guó)(地區(qū))政治、經(jīng)濟(jì)、法律、宗教文化等基本情況；駐在國(guó)(地區(qū))對(duì)外國(guó)投資者的法律規(guī)定以及有關(guān)土地、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、外匯管制、會(huì)計(jì)、稅收、勞動(dòng)用工和環(huán)境保護(hù)等政策。

(二)境外企業(yè)評(píng)估論證。對(duì)擬投資境外企業(yè)涉及的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、財(cái)務(wù)、產(chǎn)品市場(chǎng)等方面問(wèn)題進(jìn)行深入調(diào)查和研究，全面分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)并提出相應(yīng)的防范措施。聘請(qǐng)相關(guān)專家進(jìn)行咨詢論證。省管企業(yè)原則上應(yīng)保持對(duì)境外企業(yè)的控股權(quán)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得放棄對(duì)境外企業(yè)的控股權(quán)

SASAC《山東省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》（SASAC《山東省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》（魯國(guó)資產(chǎn)權(quán)〔2007〕23號(hào)）境外投資管理境外投資實(shí)行核準(zhǔn)管理需提報(bào)材料：

(一)董事會(huì)(或總經(jīng)理辦公會(huì))決議及會(huì)議記錄；

(二)境外企業(yè)可行性研究報(bào)告及專家論證意見(jiàn)；

(三)境外信譽(yù)良好、經(jīng)驗(yàn)豐富的中介機(jī)構(gòu)出具的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；

(四)境外投資合同及境外企業(yè)公司章程(草案)；

(五)有境外投資方的，需提供境外投資方及其實(shí)際控制人的相關(guān)資料；(六)投資地法律機(jī)構(gòu)出具的盡職調(diào)查報(bào)告及法律意見(jiàn)書；

(七)投資企業(yè)經(jīng)審計(jì)的最近年度的財(cái)務(wù)報(bào)告及資金來(lái)源說(shuō)明；

(八)其他資料。財(cái)務(wù)總監(jiān)審核意見(jiàn)、企業(yè)監(jiān)事會(huì)書面意見(jiàn)。

SASAC《山東省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》（SASAC《關(guān)于完善省管企業(yè)省外境外投資管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（魯國(guó)資規(guī)劃〔2010〕7號(hào)）建立省外、境外項(xiàng)目信息報(bào)備制度

省管企業(yè)在開展省外、境外投資項(xiàng)目實(shí)質(zhì)性工作前，即投資項(xiàng)目在開展實(shí)質(zhì)性洽談、談判和可行性研究論證前，應(yīng)向省國(guó)資委報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告。主要目的：對(duì)省管企業(yè)省外境外投資進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理，發(fā)揮整體優(yōu)勢(shì)，避免企業(yè)間盲目和惡性競(jìng)爭(zhēng)。SASAC《關(guān)于完善省管企業(yè)省外境外投資管理有關(guān)問(wèn)題的通知》SASAC《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范高風(fēng)險(xiǎn)投資管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（魯國(guó)資規(guī)劃〔2007〕3號(hào)）

對(duì)企業(yè)投資股票、期貨、委托理財(cái)?shù)茸鞒鱿拗埔螅阂皇俏唇?jīng)批準(zhǔn)省管企業(yè)不得從事股票、期貨、委托理財(cái)及其他金融衍生品高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)。二是經(jīng)批準(zhǔn)企業(yè)從事高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定規(guī)范操作，控制投資規(guī)模。建立與從事的高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，優(yōu)化操作流程，配備專業(yè)人員，提高高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)管理的規(guī)范化、專業(yè)化水平。從事期貨及其他金融衍生品投資的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)以套期保值或鎖定成本為目的，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)。三是企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)權(quán)屬企業(yè)投資高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管。對(duì)未經(jīng)集團(tuán)公司同意從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)及造成損失的，集團(tuán)公司要追究有關(guān)人員責(zé)任。SASAC《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范高風(fēng)險(xiǎn)投資管理有關(guān)事項(xiàng)的通知SASAC《省管企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)指導(dǎo)意見(jiàn)》

（魯國(guó)資規(guī)劃〔2007〕7號(hào)）

主要內(nèi)容：對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程和實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出對(duì)已實(shí)施項(xiàng)目和在建項(xiàng)目進(jìn)行完善，對(duì)今后投資決策和管理進(jìn)行改進(jìn)的對(duì)策措施。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的適用范圍主要是：對(duì)投資額在1億元以上，建設(shè)期較長(zhǎng)，建設(shè)條件復(fù)雜的項(xiàng)目；采用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備，對(duì)提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力有較大影響的項(xiàng)目；省國(guó)資核準(zhǔn)的項(xiàng)目；省外、境外投資項(xiàng)目等進(jìn)行評(píng)價(jià)。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)采用的方法：主要采用邏輯框架法和對(duì)比法，其中對(duì)比法包括前后對(duì)比、有無(wú)對(duì)比和橫向?qū)Ρ?。SASAC《省管企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)指導(dǎo)意見(jiàn)》

（魯國(guó)資規(guī)劃〔SASAC《山東省省管企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》（魯國(guó)資〔2008〕2號(hào)）

《辦法》規(guī)定責(zé)任追究范圍：主要對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員在決策管理、投資管理、對(duì)外擔(dān)保、改革改制、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)處置、資金管理、物資采購(gòu)、產(chǎn)品銷售等九個(gè)方面重點(diǎn)環(huán)節(jié)，因違反國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定、企業(yè)內(nèi)部管理制度，或者因重大決策失誤及嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)管理不善，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的予以追究責(zé)任。SASAC《山東省省管企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》（魯SASAC企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議近年來(lái)，省管企業(yè)投資規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)，投資結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，對(duì)推動(dòng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展，提升產(chǎn)業(yè)水平，發(fā)揮了積極作用?！笆晃濉逼陂g省管企業(yè)固定資產(chǎn)投資完成額05000001000000150000020000002500000300000035000004000000450000050000002006年2007年2008年2009年2010年-5051015202530354045投資完成額年增長(zhǎng)率%SASAC企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議近年來(lái)，SASAC企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議

省管企業(yè)投資管理工作逐步規(guī)范，體現(xiàn)在：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不斷增強(qiáng)。投資管理制度逐步建立。投資管理機(jī)構(gòu)逐步健全。投資決策程序逐步科學(xué)。投資過(guò)程控制逐漸加強(qiáng)。SASAC企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議省管企業(yè)投資管SASAC省管企業(yè)投資中存在的突出問(wèn)題：（一）項(xiàng)目前期調(diào)研論證

一是投資可行性、必要性研究論證不充分，尤其是對(duì)相關(guān)法規(guī)政策、市場(chǎng)、風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題分析不夠，可行性研究報(bào)告成為“可批性報(bào)告”,作為獲得有關(guān)部門審批的材料。二是并購(gòu)項(xiàng)目盡職調(diào)查不全面，有的存在較大政策性或法律風(fēng)險(xiǎn)，致使項(xiàng)目實(shí)施后發(fā)生不必要的損失。三是專家論證走過(guò)場(chǎng)，未能充分發(fā)揮專家及專業(yè)機(jī)構(gòu)作用。四是對(duì)省外、境外投資環(huán)境缺乏充分的論證，導(dǎo)致項(xiàng)目不能實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益。

做好投資前期調(diào)研論證工作，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)科學(xué)決策和項(xiàng)目成功的基礎(chǔ)及關(guān)鍵企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議SASAC省管企業(yè)投資中存在的突出問(wèn)題：企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)SASAC

（二）投資決策管理重大投資決策不科學(xué)、程序不規(guī)范，各級(jí)子公司投資權(quán)限職責(zé)不清，投資決策會(huì)議決議、會(huì)議記錄不規(guī)范，由于決策失誤造成企業(yè)投資盲目等一系列問(wèn)題。企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議SASAC（二）投資決策管理企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及SASAC

（三）投資風(fēng)險(xiǎn)管控風(fēng)險(xiǎn)管理能力將逐步成為企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要組成部分。投資過(guò)程中要注重防控決策風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。

風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)目標(biāo)：減少我們必須支付的成本；避免為了做出正確決策而付出不必要的成本；如果風(fēng)險(xiǎn)超出我們的防備，及時(shí)預(yù)警并退出。企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議SASAC（三）投資風(fēng)險(xiǎn)管控企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及SASAC

（四）并購(gòu)?fù)顿Y程序

一是收購(gòu)非國(guó)有股權(quán)時(shí)，未經(jīng)評(píng)估確認(rèn)就匆匆與合作方簽訂協(xié)議，存在受讓價(jià)格不公等現(xiàn)象二是對(duì)相關(guān)投資協(xié)議、合同、章程審查不嚴(yán)，重視程度不夠，為項(xiàng)目后續(xù)運(yùn)作管理帶來(lái)影響三是股權(quán)收購(gòu)涉及的債權(quán)債務(wù)處置、人員安置、涉訴等問(wèn)題未能提前做好研究應(yīng)對(duì)，增加投資風(fēng)險(xiǎn)

涉及收購(gòu)非國(guó)有股權(quán)的，應(yīng)以經(jīng)我委確認(rèn)的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果為基礎(chǔ)，合理確定收購(gòu)價(jià)格，并完善相關(guān)合同協(xié)議企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議SASAC（四）并購(gòu)?fù)顿Y程序企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及SASAC

（五）股權(quán)投資管理

一是投資涉足行業(yè)過(guò)多，盲目進(jìn)入新領(lǐng)域，無(wú)法形成核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)二是存在部分三級(jí)以下子企業(yè)對(duì)外投資，造成企業(yè)管理級(jí)次過(guò)多，加大監(jiān)管難度三是股權(quán)投資回報(bào)低，有的長(zhǎng)期無(wú)盈利投資重點(diǎn)向核心主業(yè)和優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)集中，嚴(yán)格限制非主業(yè)投資和三級(jí)以下子企業(yè)對(duì)外投資企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議SASAC（五）股權(quán)投資管理企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議SASAC

（六）重大事項(xiàng)報(bào)告

一是不按規(guī)定向國(guó)資委報(bào)告重大投資事項(xiàng)。二是有的在國(guó)資委提出質(zhì)疑的情況下，仍然投資。三是有些企業(yè)先斬后奏。四是投資涉及重大調(diào)整事項(xiàng)報(bào)告不及時(shí)。五是有些項(xiàng)目報(bào)送資料不真實(shí)。企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議SASAC（六）重大事項(xiàng)報(bào)告企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)SASAC省管企業(yè)投資存在問(wèn)題原因分析：由于法人治理結(jié)構(gòu)不完善導(dǎo)致決策機(jī)制不健全企業(yè)沒(méi)有建立科學(xué)有效的考核和責(zé)任追究制度，致使權(quán)責(zé)不清，無(wú)法實(shí)施有效激勵(lì)和約束相關(guān)人員責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，制度落實(shí)不到位投資管理機(jī)制與企業(yè)發(fā)展要求不相適應(yīng)人才、信息等配套支撐保障不足企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議SASAC省管企業(yè)投資存在問(wèn)題原因分析：企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)SASAC幾點(diǎn)建議關(guān)鍵詞：制度健全完善的制度是投資科學(xué)管理的保證企業(yè)投資管理構(gòu)架及相應(yīng)的權(quán)限投資行為所遵循的原則、決策程序和相應(yīng)指標(biāo)定量管理制度投資項(xiàng)目可行性研究、論證工作管理制度建設(shè)工程項(xiàng)目全過(guò)程管理制度項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作體系建設(shè)與實(shí)施管理制度投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括項(xiàng)目跟蹤監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度責(zé)任追究制度企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議SASAC幾點(diǎn)建議企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議SASAC幾點(diǎn)建議關(guān)鍵詞：創(chuàng)新創(chuàng)新是管理提升的有效途徑投資管理理念創(chuàng)新投融資模式創(chuàng)新管理體制機(jī)制創(chuàng)新企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議SASAC幾點(diǎn)建議企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議SASAC幾點(diǎn)建議關(guān)鍵詞：戰(zhàn)略科學(xué)的戰(zhàn)略規(guī)劃引領(lǐng)企業(yè)投資發(fā)展圍繞規(guī)劃目標(biāo)，培育提升核心競(jìng)爭(zhēng)力堅(jiān)持技術(shù)先進(jìn)原則，防止低水平重復(fù)建設(shè)遵循客觀規(guī)律和企業(yè)實(shí)際，統(tǒng)籌合理安排投資資金企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議SASAC幾點(diǎn)建議企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議SASAC幾點(diǎn)建議關(guān)鍵詞：信息信息技術(shù)改變企業(yè)運(yùn)作方式提升投資管理信息化水平加強(qiáng)政策、市場(chǎng)相關(guān)信息研究分析完善重大投資跟蹤監(jiān)管企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議SASAC幾點(diǎn)建議企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議SASAC幾點(diǎn)建議關(guān)鍵詞：人才（團(tuán)隊(duì)）人才資源已成為最重要的戰(zhàn)略資源打造優(yōu)秀投資管理專業(yè)團(tuán)隊(duì)完善人才培養(yǎng)、選用機(jī)制營(yíng)造良好人才發(fā)展環(huán)境企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議SASAC幾點(diǎn)建議企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議謝謝大家

二○一二年十月二十五日SASAC謝謝大家

二○一二年十月二十五日SASAC加強(qiáng)投資管理促進(jìn)科學(xué)發(fā)展規(guī)劃發(fā)展處

山東省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)SASAC加強(qiáng)投資管理促進(jìn)科學(xué)發(fā)展規(guī)劃發(fā)展處山一、規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)二、國(guó)資委如何對(duì)企業(yè)投資履行出資人職責(zé)三、企業(yè)投資需關(guān)注的重點(diǎn)問(wèn)題及建議SASAC一、規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)SASACSASAC規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)

具體職責(zé)九項(xiàng)：

（一）負(fù)責(zé)研究提出國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的政策建議；擬訂省管企業(yè)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的目標(biāo)、戰(zhàn)略和途徑，研究提出國(guó)有經(jīng)濟(jì)進(jìn)退的領(lǐng)域和國(guó)有經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域的發(fā)展戰(zhàn)略。（二）負(fù)責(zé)研究提出發(fā)展大公司大企業(yè)集團(tuán)的政策措施；擬訂國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司、授權(quán)投資機(jī)構(gòu)、企業(yè)集團(tuán)組建方案并組織實(shí)施。（三）負(fù)責(zé)審核省管企業(yè)的聯(lián)合、合資、合并、分立等重組方案，并擬訂批復(fù)意見(jiàn)；對(duì)省管企業(yè)整體劃出其所屬企業(yè)或整體接受國(guó)有企業(yè)的合理性和可行性提出審核意見(jiàn)；協(xié)調(diào)解決企業(yè)重組中的重大問(wèn)題。（四）負(fù)責(zé)審核省管企業(yè)投資設(shè)立國(guó)有獨(dú)資及國(guó)有控股公司；承擔(dān)省管國(guó)有獨(dú)資公司章程的審核工作。SASAC規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)具體職責(zé)九項(xiàng)：SASAC規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)

（五）負(fù)責(zé)收集、分析行業(yè)發(fā)展信息，指導(dǎo)、審核省管企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃，審核、批準(zhǔn)并公布省管企業(yè)的發(fā)展主業(yè)。（六）負(fù)責(zé)建立完善省管企業(yè)投資管理制度體系，引導(dǎo)省管企業(yè)按照國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策實(shí)施投資行為；負(fù)責(zé)省管企業(yè)重大投資項(xiàng)目的審核、備案和后評(píng)價(jià)；負(fù)責(zé)指導(dǎo)協(xié)調(diào)省管企業(yè)“走出去”戰(zhàn)略的實(shí)施工作。（七）負(fù)責(zé)研究制定鼓勵(lì)省管企業(yè)自主創(chuàng)新的政策措施，指導(dǎo)省管企業(yè)建立和完善自主創(chuàng)新體系，推動(dòng)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式；研究擬訂指導(dǎo)省管企業(yè)提高核心競(jìng)爭(zhēng)力的意見(jiàn)并組織實(shí)施。（八）負(fù)責(zé)指導(dǎo)市級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)劃發(fā)展工作和市縣國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整。（九）承辦委領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。SASAC規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)（五）負(fù)責(zé)收集、分析行SASAC（一）推進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整企業(yè)投資應(yīng)符合國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整方向推進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級(jí)，布局戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)確認(rèn)公布省管企業(yè)主業(yè)-----魯商集團(tuán)主業(yè)（商品流通、酒店旅游及地產(chǎn)開發(fā)；醫(yī)藥制造；金融投資）規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)SASAC（一）推進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整企業(yè)投資應(yīng)符合SASAC（二）發(fā)展大公司大企業(yè)集團(tuán)

（三）省管企業(yè)重組方案審核指導(dǎo)省管企業(yè)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、兼并重組推進(jìn)省管企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)業(yè)調(diào)整重組協(xié)調(diào)解決企業(yè)重組中的重大問(wèn)題

規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)SASAC（二）發(fā)展大公司大企業(yè)集團(tuán)

（三）省管企業(yè)重組方案SASAC（四）國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)立及章程管理審核國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)立規(guī)范國(guó)有獨(dú)資公司章程管理境外企業(yè)章程備案規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)SASAC（四）國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)立及章程管理審核國(guó)有獨(dú)資公司設(shè)SASAC（五）省管企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃管理指導(dǎo)省管企業(yè)編制、實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃研究提出省管企業(yè)發(fā)展規(guī)劃總體目標(biāo)方向探索建立“戰(zhàn)略規(guī)劃-年度計(jì)劃-全面預(yù)算-業(yè)績(jī)考核”相結(jié)合的工作機(jī)制規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)SASAC（五）省管企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃管理指導(dǎo)省管企業(yè)編制、實(shí)SASAC（六）省管企業(yè)投資管理組織研究國(guó)有資本投資導(dǎo)向負(fù)責(zé)企業(yè)年度投資計(jì)劃的審批和投資項(xiàng)目決策、實(shí)施的監(jiān)督管理對(duì)企業(yè)投資情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，對(duì)重大投資項(xiàng)目實(shí)行稽查、審計(jì)、后評(píng)價(jià)等動(dòng)態(tài)監(jiān)督指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資管理制度指導(dǎo)省管企業(yè)境外投資等“走出去”工作對(duì)所監(jiān)管企業(yè)重大投資履行出資人職責(zé)監(jiān)管的目標(biāo)定位：一是規(guī)范投資決策程序，二是引導(dǎo)投資方向，三是減少投資失誤，四是防范投資風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)SASAC（六）省管企業(yè)投資管理組織研究國(guó)有資本投資導(dǎo)向規(guī)劃SASAC（七）指導(dǎo)省管企業(yè)自主創(chuàng)新工作

（八）指導(dǎo)市縣國(guó)資規(guī)劃發(fā)展和布局結(jié)構(gòu)調(diào)整

（九）承辦委領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)規(guī)劃發(fā)展處主要職責(zé)SASAC（七）指導(dǎo)省管企業(yè)自主創(chuàng)新工作

（八）指導(dǎo)市縣國(guó)資SASAC如何對(duì)企業(yè)投資履行出資人職責(zé)

一、關(guān)于加強(qiáng)投資監(jiān)管的重要性和必要性

（一）加強(qiáng)投資監(jiān)管是出資人依法履行職責(zé)的重要內(nèi)容。《公司法》：“公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利”，“國(guó)有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì)，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)行使股東會(huì)職權(quán)。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會(huì)行使股東會(huì)的部分職權(quán)，決定公司的重大事項(xiàng)”

《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》：“履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)代表本級(jí)人民政府對(duì)國(guó)家出資企業(yè)依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權(quán)利”

《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》：“國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)…對(duì)其所出資企業(yè)的重大投融資規(guī)劃、發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，依照國(guó)家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策履行出資人職責(zé)”《山東省企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》將“企業(yè)年度投資計(jì)劃、重大投融資”列為“關(guān)系國(guó)有資產(chǎn)出資人權(quán)益的重大事項(xiàng)”

SASAC如何對(duì)企業(yè)投資履行出資人職責(zé)一、關(guān)于加強(qiáng)投資監(jiān)SASAC一、關(guān)于加強(qiáng)投資監(jiān)管的重要性和必要性

（二）加強(qiáng)投資管理事關(guān)企業(yè)生存和發(fā)展的大局。（三）加強(qiáng)投資管理是提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要舉措。（四）加強(qiáng)投資管理是解決制約當(dāng)前企業(yè)發(fā)展突出問(wèn)題的需要。如何對(duì)企業(yè)投資履行出資人職責(zé)SASAC一、關(guān)于加強(qiáng)投資監(jiān)管的重要性和必要性（二）加強(qiáng)SASAC

投資監(jiān)管工作的基本定位：定位于出資人，把握方向，依法監(jiān)管。

投資監(jiān)管的重點(diǎn)：引導(dǎo)投資方向，就是引導(dǎo)企業(yè)優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，向主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和優(yōu)勢(shì)行業(yè)投資，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的控制力。規(guī)范投資行為，就是指導(dǎo)企業(yè)建立和完善投資管理制度，做到事前科學(xué)決策，事中有效控制，事后分析評(píng)價(jià)。防范投資風(fēng)險(xiǎn)，就是指導(dǎo)企業(yè)建立完善風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，規(guī)避和防范投資風(fēng)險(xiǎn)。如何對(duì)企業(yè)投資履行出資人職責(zé)SASAC投資監(jiān)管工作的基本定位：如何對(duì)企業(yè)投資履行SASAC

投資監(jiān)管工作的指導(dǎo)思想：

牢牢把握出資人職責(zé)定位，不斷優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)，構(gòu)建科學(xué)、規(guī)范、高效的投資管理體系，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。如何對(duì)企業(yè)投資履行出資人職責(zé)SASAC投資監(jiān)管工作的指導(dǎo)思想：如何對(duì)企業(yè)投資履行出資SASAC

工作中注重把握三點(diǎn)：一是在投資監(jiān)管的具體內(nèi)容和方式上,區(qū)別于政府公共管理部門。二是投資監(jiān)管不是代替企業(yè)決策，按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》“誰(shuí)投資，誰(shuí)決策，誰(shuí)承擔(dān)責(zé)任”原則，明確企業(yè)投資主體地位。三是在投資監(jiān)管重點(diǎn)上，主要關(guān)注企業(yè)投資決策程序是否規(guī)范，投資方向是否合理，投資能力是否具備等。如何對(duì)企業(yè)投資履行出資人職責(zé)SASAC工作中注重把握三點(diǎn)：如何對(duì)企業(yè)投資履行出資SASAC

從完善投資監(jiān)管制度體系入手，指導(dǎo)企業(yè)抓好科學(xué)決策、監(jiān)管控制、分析評(píng)價(jià)和責(zé)任追究“四個(gè)體系”建設(shè)。三個(gè)辦法：2005年6月制定、2009年11月修訂的《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》2007年制定的《山東省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》2008年與省紀(jì)委、省委組織部、省監(jiān)察廳、省審計(jì)廳等部門聯(lián)合出臺(tái)《山東省省管企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》如何對(duì)企業(yè)投資履行出資人職責(zé)SASAC從完善投資監(jiān)管制度體系入手，指導(dǎo)企業(yè)抓好科學(xué)決SASAC

兩個(gè)意見(jiàn)：2007年制定的《省管企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》、《關(guān)于貫徹落實(shí)省管企業(yè)投資管理工作會(huì)議精神進(jìn)一步加強(qiáng)投資管理工作的意見(jiàn)》

三個(gè)通知：《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)省管企業(yè)投資管理工作的通知》（2006年）、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范高風(fēng)險(xiǎn)投資管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（2007年）、《關(guān)于完善省管企業(yè)省外境外投資管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（2010年）

如何對(duì)企業(yè)投資履行出資人職責(zé)SASAC兩個(gè)意見(jiàn)：2007年制定的《省管企業(yè)投SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔2009〕4號(hào)）

企業(yè)投資包括四方面內(nèi)容：固定資產(chǎn)投資：進(jìn)行基本建設(shè)和技術(shù)改造等；無(wú)形資產(chǎn)投資：購(gòu)買專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、采礦權(quán)等；長(zhǎng)期股權(quán)投資：投資設(shè)立權(quán)屬企業(yè)、收購(gòu)兼并、合資合作、對(duì)權(quán)屬企業(yè)追加投資等；金融投資：投資商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、金融衍生品以及證券投資、期貨投資、委托理財(cái)?shù)?。SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔20SASAC企業(yè)是投資行為主體，負(fù)責(zé)履行以下職責(zé)：制訂與實(shí)施年度投資計(jì)劃投資項(xiàng)目可行性研究、決策、實(shí)施和后評(píng)價(jià)建立健全投資管理制度，加強(qiáng)投資管理對(duì)所出資企業(yè)履行投資監(jiān)管職責(zé)《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔2009〕4號(hào)）SASAC企業(yè)是投資行為主體，負(fù)責(zé)履行以下職責(zé)：《山東省省管SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔2009〕4號(hào)）企業(yè)投資活動(dòng)應(yīng)遵循的原則：遵守法律、法規(guī)和企業(yè)章程，不損害出資人和債權(quán)人利益；符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和省國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整方向；有利于突出主業(yè)、提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力；符合企業(yè)投資決策程序和管理制度；投資規(guī)模與企業(yè)投資能力相適應(yīng)；進(jìn)行充分科學(xué)論證，預(yù)期投資收益率不低于國(guó)內(nèi)同行業(yè)平均水平。SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔20SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔2009〕4號(hào)）

省國(guó)資委對(duì)省管企業(yè)投資實(shí)行分類管理

一、對(duì)年度投資計(jì)劃實(shí)行核準(zhǔn)管理

企業(yè)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃制訂年度投資計(jì)劃，每年一月底前將董事會(huì)通過(guò)的年度投資計(jì)劃及其說(shuō)明報(bào)省國(guó)資委核準(zhǔn)。

二、對(duì)重大投資項(xiàng)目實(shí)行合規(guī)性核準(zhǔn)或備案管理重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)投資是否進(jìn)行了充分的可行性研究論證、是否經(jīng)過(guò)董事會(huì)集體研究決策、是否經(jīng)過(guò)專家論證，是否具備投資能力、重大投資和境外投資必須有總法律顧問(wèn)或相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的法律意見(jiàn)書以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等。SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔20SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔2009〕4號(hào)）投資項(xiàng)目核準(zhǔn)一般規(guī)定：省管企業(yè)投資項(xiàng)目屬于下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)報(bào)省國(guó)資委核準(zhǔn)：（一）年度投資計(jì)劃外追加的投資項(xiàng)目；（二）非主業(yè)投資項(xiàng)目；（三）省外、境外投資項(xiàng)目；（四）與國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資本控股公司以外的企業(yè)或者其他組織、個(gè)人合作的投資項(xiàng)目；（五）參股的投資項(xiàng)目。SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔20SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔2009〕4號(hào)）投資項(xiàng)目核準(zhǔn)特殊項(xiàng)目：

1、資本性投資：一級(jí)企業(yè)進(jìn)行資本性投資，二級(jí)企業(yè)資本性投資一次投資額超過(guò)注冊(cè)資本30%的，報(bào)省國(guó)資委核準(zhǔn)。二級(jí)企業(yè)資本性投資一次投資額不超過(guò)注冊(cè)資本30%的由董事會(huì)決定，報(bào)省國(guó)資委備案。

2、競(jìng)買資源：企業(yè)以競(jìng)買方式購(gòu)買境內(nèi)資源類企業(yè)資產(chǎn)或股權(quán)的主業(yè)投資項(xiàng)目，由董事會(huì)決定，在購(gòu)買前將董事會(huì)決議等有關(guān)材料報(bào)省國(guó)資委。特定企業(yè)：

1、投資類企業(yè)：投資類企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)類投資項(xiàng)目由董事會(huì)決定，報(bào)省國(guó)資委備案

2、規(guī)范管理企業(yè)：對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)和母子公司管控體系健全，全面預(yù)算管理、全面風(fēng)險(xiǎn)管理和信息化管理等到位，內(nèi)部管理制度完善和運(yùn)作規(guī)范的企業(yè)，省國(guó)資委可授權(quán)董事會(huì)決定境外投資項(xiàng)目以外的投資項(xiàng)目。

3、重要子企業(yè)項(xiàng)目：企業(yè)對(duì)其所出資企業(yè)的投資行為參照本辦法規(guī)定履行出資人職責(zé)，其重要子企業(yè)的重大投資行為按本辦法執(zhí)行。SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔20SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔2009〕4號(hào)）投資項(xiàng)目備案

除需報(bào)省國(guó)資委核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目外，省管企業(yè)其他投資項(xiàng)目要在實(shí)施前報(bào)省國(guó)資委備案。對(duì)備案的投資項(xiàng)目，除對(duì)存在問(wèn)題的進(jìn)行提示外，一般不再回復(fù)。省國(guó)資委在規(guī)定時(shí)限內(nèi)未予回復(fù)的，視為備案通過(guò)。SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔20SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔2009〕4號(hào)）投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案報(bào)送材料（一）核準(zhǔn)項(xiàng)目的申請(qǐng)文件（包括企業(yè)基本情況、擬投資項(xiàng)目情況等），或者備案項(xiàng)目的《省管企業(yè)投資項(xiàng)目備案表》；（二）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或有關(guān)專家咨詢論證意見(jiàn);

（三）董事會(huì)決議及會(huì)議記錄；（四）投資項(xiàng)目的法律意見(jiàn)書；（五）投資合作方有關(guān)情況的說(shuō)明、證明文件；（六）經(jīng)審計(jì)的最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告;

（七）其他文件材料。省國(guó)資委委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的，應(yīng)附財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)投資項(xiàng)目的審核意見(jiàn)。企業(yè)監(jiān)事會(huì)也要對(duì)投資事項(xiàng)出具書面意見(jiàn)。應(yīng)報(bào)省國(guó)資委核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目在未獲核準(zhǔn)前，企業(yè)除進(jìn)行可行性研究等前期工作，不得組織實(shí)施或進(jìn)行實(shí)際投資。SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔20SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔2009〕4號(hào)）投資項(xiàng)目核準(zhǔn)程序

（一）企業(yè)應(yīng)在董事會(huì)討論并作出投資項(xiàng)目決議后，向省國(guó)資委報(bào)送關(guān)于該投資項(xiàng)目的相關(guān)材料。境外項(xiàng)目應(yīng)先取得國(guó)家發(fā)改委出具的信息報(bào)備確認(rèn)函，再開展對(duì)外商務(wù)談判和其他前期工作；需征求商務(wù)部門意見(jiàn)的，應(yīng)事前征求意見(jiàn)。完成上述前期工作后，再按規(guī)定程序報(bào)省國(guó)資委核準(zhǔn)。（二）省國(guó)資委對(duì)企業(yè)報(bào)送的材料進(jìn)行審核，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)作出予以核準(zhǔn)或者否決的書面決定。對(duì)影響企業(yè)發(fā)展方向的重大投資項(xiàng)目，必要時(shí)省國(guó)資委另行委托專家審議論證。核準(zhǔn)事項(xiàng)辦理時(shí)限按照省國(guó)資委限時(shí)辦結(jié)制度執(zhí)行。應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)政府相關(guān)部門批準(zhǔn)的，企業(yè)按有關(guān)規(guī)定申報(bào)辦理。省國(guó)資委核準(zhǔn)后的投資項(xiàng)目，一年內(nèi)未實(shí)施或未開工建設(shè)的，企業(yè)應(yīng)申請(qǐng)延期或注銷。未辦理相應(yīng)手續(xù)的，原核準(zhǔn)文件自行作廢。SASAC《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》

（魯國(guó)資〔20SASAC《山東省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》（魯國(guó)資產(chǎn)權(quán)〔2007〕23號(hào)）境外投資管理做好境外投資調(diào)研論證工作：

(一)政治與法律風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查。擬投資境外企業(yè)駐在國(guó)(地區(qū))政治、經(jīng)濟(jì)、法律、宗教文化等基本情況；駐在國(guó)(地區(qū))對(duì)外國(guó)投資者的法律規(guī)定以及有關(guān)土地、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、外匯管制、會(huì)計(jì)、稅收、勞動(dòng)用工和環(huán)境保護(hù)等政策。

(二)境外企業(yè)評(píng)估論證。對(duì)擬投資境外企業(yè)涉及的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、財(cái)務(wù)、產(chǎn)品市場(chǎng)等方面問(wèn)題進(jìn)行深入調(diào)查和研究，全面分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)并提出相應(yīng)的防范措施。聘請(qǐng)相關(guān)專家進(jìn)行咨詢論證。省管企業(yè)原則上應(yīng)保持對(duì)境外企業(yè)的控股權(quán)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得放棄對(duì)境外企業(yè)的控股權(quán)

SASAC《山東省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》（SASAC《山東省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》（魯國(guó)資產(chǎn)權(quán)〔2007〕23號(hào)）境外投資管理境外投資實(shí)行核準(zhǔn)管理需提報(bào)材料：

(一)董事會(huì)(或總經(jīng)理辦公會(huì))決議及會(huì)議記錄；

(二)境外企業(yè)可行性研究報(bào)告及專家論證意見(jiàn)；

(三)境外信譽(yù)良好、經(jīng)驗(yàn)豐富的中介機(jī)構(gòu)出具的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；

(四)境外投資合同及境外企業(yè)公司章程(草案)；

(五)有境外投資方的，需提供境外投資方及其實(shí)際控制人的相關(guān)資料；(六)投資地法律機(jī)構(gòu)出具的盡職調(diào)查報(bào)告及法律意見(jiàn)書；

(七)投資企業(yè)經(jīng)審計(jì)的最近年度的財(cái)務(wù)報(bào)告及資金來(lái)源說(shuō)明；

(八)其他資料。財(cái)務(wù)總監(jiān)審核意見(jiàn)、企業(yè)監(jiān)事會(huì)書面意見(jiàn)。

SASAC《山東省省屬企業(yè)境外國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》（SASAC《關(guān)于完善省管企業(yè)省外境外投資管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（魯國(guó)資規(guī)劃〔2010〕7號(hào)）建立省外、境外項(xiàng)目信息報(bào)備制度

省管企業(yè)在開展省外、境外投資項(xiàng)目實(shí)質(zhì)性工作前，即投資項(xiàng)目在開展實(shí)質(zhì)性洽談、談判和可行性研究論證前，應(yīng)向省國(guó)資委報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告。主要目的：對(duì)省管企業(yè)省外境外投資進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理，發(fā)揮整體優(yōu)勢(shì)，避免企業(yè)間盲目和惡性競(jìng)爭(zhēng)。SASAC《關(guān)于完善省管企業(yè)省外境外投資管理有關(guān)問(wèn)題的通知》SASAC《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范高風(fēng)險(xiǎn)投資管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（魯國(guó)資規(guī)劃〔2007〕3號(hào)）

對(duì)企業(yè)投資股票、期貨、委托理財(cái)?shù)茸鞒鱿拗埔螅阂皇俏唇?jīng)批準(zhǔn)省管企業(yè)不得從事股票、期貨、委托理財(cái)及其他金融衍生品高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)。二是經(jīng)批準(zhǔn)企業(yè)從事高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定規(guī)范操作，控制投資規(guī)模。建立與從事的高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，優(yōu)化操作流程，配備專業(yè)人員，提高高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)管理的規(guī)范化、專業(yè)化水平。從事期貨及其他金融衍生品投資的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)以套期保值或鎖定成本為目的，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)。三是企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)權(quán)屬企業(yè)投資高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管。對(duì)未經(jīng)集團(tuán)公司同意從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)及造成損失的，集團(tuán)公司要追究有關(guān)人員責(zé)任。SASAC《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范高風(fēng)險(xiǎn)投資管理有關(guān)事項(xiàng)的通知SASAC《省管企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)指導(dǎo)意見(jiàn)》

（魯國(guó)資規(guī)劃〔2007〕7號(hào)）

主要內(nèi)容：對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程和實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出對(duì)已實(shí)施項(xiàng)目和在建項(xiàng)目進(jìn)行完善，對(duì)今后投資決策和管理進(jìn)行改進(jìn)的對(duì)策措施。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的適用范圍主要是：對(duì)投資額在1億元以上，建設(shè)期較長(zhǎng)，建設(shè)條件復(fù)雜的項(xiàng)目；采用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備，對(duì)提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力有較大影響的項(xiàng)目；省國(guó)資核準(zhǔn)的項(xiàng)目；省外、境外投資項(xiàng)目等進(jìn)行評(píng)價(jià)。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)采用的方法：主要采用邏輯框架法和對(duì)比法，其中對(duì)比法包括前后對(duì)比、有無(wú)對(duì)比和橫向?qū)Ρ?。SASAC《省管企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)指導(dǎo)意見(jiàn)》

（魯國(guó)資規(guī)劃〔SASAC《山東省省管企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》（魯國(guó)資〔2008〕2號(hào)）

《辦法》規(guī)定責(zé)任追究范圍：主要對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員在決策管理、投資管理、對(duì)外擔(dān)保、改革改制、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)處置、資金管理、物資采購(gòu)、產(chǎn)品銷售等九個(gè)方面重點(diǎn)環(huán)節(jié)，因違反國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定、企業(yè)內(nèi)部管理制度，或者因重大決策失誤及嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)管理不善，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的予以追究責(zé)任。SASAC《山東省省管企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》（魯SASAC企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議近年來(lái)，省管企業(yè)投資規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)，投資結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，對(duì)推動(dòng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展，提升產(chǎn)業(yè)水平，發(fā)揮了積極作用?！笆晃濉逼陂g省管企業(yè)固定資產(chǎn)投資完成額05000001000000150000020000002500000300000035000004000000450000050000002006年2007年2008年2009年2010年-5051015202530354045投資完成額年增長(zhǎng)率%SASAC企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議近年來(lái)，SASAC企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議

省管企業(yè)投資管理工作逐步規(guī)范，體現(xiàn)在：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不斷增強(qiáng)。投資管理制度逐步建立。投資管理機(jī)構(gòu)逐步健全。投資決策程序逐步科學(xué)。投資過(guò)程控制逐漸加強(qiáng)。SASAC企業(yè)投資需重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題及建議省管企業(yè)投資管SASAC省管企業(yè)投資中存在的突出問(wèn)題：（一）項(xiàng)目前期調(diào)研論證

一是投資可行性、必要性研究論證不充分，尤其是對(duì)相關(guān)法規(guī)政策、市場(chǎng)、風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題分析不夠，可行性研究報(bào)告成為“可批性報(bào)告”,作為