PAGEPAGE27項(xiàng)目二個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識1、F=P*(1+n*i)=1000*(1+5*10%)=1500元2、P=F/(1+n*i)=40000/(1+2*3%)=37735.85元3、F=P*(1+i)n=P*(F/P,i,n)=1000*(1+12%)3=1000*1.4049=1404.9元按半年計(jì)息一次，即i=12%/2=6%，n=3*2=6，則F=P*(1+i)n=P*(F/P,i,n)=1000*(1+6%)6=1000*1.4185=1418.5元4、P=F/(1+i)n=F*(1+i)-n=F*(P/F,i,n)=1000*(1+12%)-3=1000*0.7118=711.8元按半年計(jì)息一次，即i=12%/2=6%，n=3*2=6，則P=F/(1+i)n=F*(1+i)-n=F*(P/F,i,n)=1000*(1+6%)-6=1000*0.7050=705元5、F=A*[(1+i)n-1]/i=A*(F/A,5%,5)=10000*[(1+5%)5-1]/5%=10000*5.5256=55256元6、F=A*{[(1+i)n+1-1]/i-1}=A*[(F/A,10%,5+1)-1]=1000*(7.7156-1)=6715.6元7、P=A*{[1-(1+i)-（n-1）]/i+1}=A*[(P/A,10%,5-1)+1]=2000*(3.1699+1)=8339.8元8、P0=A*(P/A,i,m+n)-A*(P/A,i,m)=2000*(P/A,10%,6)-2000*(P/A,10%,3)=2000*4.3553-2000*2.4869=3736.8元9、P=A/i=16000/8%=200000元10、P=A*(P/A,i,n)=26500*(P/A,5%,6)=26500*5.0757=134506元11、F=P*(F/P,i,n)=100000*(F/P,6%/2,5*2)=100000*(F/P,3%,10)=100000*1.3439=134390元12、i=(1+r/M)M-1=(1+12%/4)4-1=(1+3%)4-1=1.1255-1=0.1255=12.55%13、F=P*(1+n*i)=10(1+5%*5)=12.5萬元P=F(1+i)-5=F*(P/F,i,5)=12.5*(P/F,i,5)=10，(P/F,i,5)=0.8內(nèi)插法求得：i=4.58%4%,i,5%(i-4%,5%-4%=1%)0.8219,0.8,0.7835(0.8-0.8219=-0.0219,0.7835-0.8219=-0.0384)(i-4%)/1%=(-0.0219)/(-0.0384),i=0.0457=4.57%14、P=A*(P/A,10%,n)，10000=2000*(P/A,10%,n)，(P/A,10%,n)=57,n,8(4.8684,5,5.3349），取整在第7年年末15、A=P*(A/P,10%,10)=30000*(A/P,10%,10)=30000*(P/A,10%,10)-1=30000*6.1446-1=4882元16、P=A*(P/A,i,m+n)-A*(P/A,i,m)=1000*(P/A,10%,3+6)-1000*(P/A,10%,3)=1000*5.759-1000*2.4869=1000*3.2721=3272.1元17、（1）P=20+20*(P/A,5%,9)=20+20*7.1078=20+142.156=162.156萬元（2）P=25*[(P/A,5%,3+10)-(P/A,5%,3)]=25*(9.3936-2.7232)=25*6.6704=166.76萬元所以，應(yīng)選擇第一個(gè)方案18、i=(1+r/M)M-1=(1+8%/2)2-1=8.16%，所以比名義利率高出0.16%項(xiàng)目三個(gè)人理財(cái)規(guī)劃流程1、（1）王先生家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制及分析資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目金額（元）百分比（%）項(xiàng)目金額（元）百分比（%）現(xiàn)金和活期存款200001.05房屋貸款60000085.71定期存款1000005.26汽車貸款10000014.29債券1000005.26基金1500007.90房產(chǎn)（自用）78000041.05房產(chǎn)（出租）60000031.58汽車1500007.90資產(chǎn)合計(jì)1900000100負(fù)債合計(jì)700000100凈資產(chǎn)1200000從以上計(jì)算可以看出：王先生家庭資產(chǎn)總額為190萬元，其中流動性資產(chǎn)占比6.31％，基金和債券的投資占13.16％，而流動性較差的固定資產(chǎn)占比80.53％，比例偏高。同時(shí)，家庭負(fù)債總額達(dá)70萬元，其中兩套住房的貸款占比85.71％，汽車貸款只占14.29％，表明家庭負(fù)債以房貸為主；家庭凈資產(chǎn)120萬元，說明家庭經(jīng)濟(jì)狀況良好。（2）王先生家庭現(xiàn)金流量表的編制及分析收入支出項(xiàng)目金額（元）百分比（%）項(xiàng)目金額（元）百分比（%）王先生25500070.83基本生活開銷4800016.33王太太6600018.33子女教育120004.08房租收入240006.67房屋還貸13080044.49存款債券利息收入150004.17汽車還貸5520018.77其他支出4800016.33合計(jì)360000100合計(jì)294000100年凈結(jié)余66000從以上計(jì)算可以看出：王先生家庭一年的總收入有36萬元之多，算得上高收入家庭，工資性收入占比高達(dá)89.16％，其中王先生的收入就有70.83％，是家庭收入的主要來源者；剩余10.84％的收入主要由房屋出租和投資收益構(gòu)成，說明收入來源較廣，但投資收益不高。從支出結(jié)構(gòu)來看，家庭基本生活開支只占全部支出的16.33％，說明日常生活比較節(jié)儉；家庭開支的主要部分是償還住房貸款和汽車貸款的支出，兩項(xiàng)占比高達(dá)63.26％，由此可見，債務(wù)負(fù)擔(dān)比較沉重；子女教育支出占比較低，只有4.08％；餐飲、娛樂等其他方面支出占比與基本生活開支持平，基本屬于合理范疇。但缺少家庭成員風(fēng)險(xiǎn)保障方面的開支，安全保障不足，需要在此方面增加適當(dāng)?shù)馁Y金安排。（3）王先生家庭的各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率計(jì)算及分析指標(biāo)公式數(shù)值標(biāo)準(zhǔn)值結(jié)余比率=結(jié)余/稅后收入=66000/3600000.180.4投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)=850000/12000000.710.5及以上負(fù)債比率=負(fù)債/總資產(chǎn)=700000/19000000.370.5以下清償比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)=1200000/19000000.630.6-0.7即付比率=流動性資產(chǎn)/負(fù)債總額=120000/7000000.170.7左右負(fù)債收入比率=當(dāng)期債務(wù)償付本息和/當(dāng)期稅后收入=186000/3600000.52低于0.4流動性比率=流動性資產(chǎn)/每月支出=120000/24500（294000/12）4.903-6從以上計(jì)算可知，王先生的家庭全年收入為36萬元，支出為29.4萬元，全年盈余6.6萬元，結(jié)余比率為0.18，對于高收入家庭來說比率較低，這主要是由于償還車貸及兩套住房貸款造成的。如果沒有貸款償還，該家庭的盈余比率將達(dá)到0.7，屬于財(cái)富積累很快的家庭。在190萬元總資產(chǎn)中，扣除現(xiàn)金、活期存款、一年以內(nèi)的定期存款、自用住宅和汽車外，投資資產(chǎn)達(dá)85萬元，投資與凈資產(chǎn)比率為0.71，說明該家庭投資能力比較強(qiáng)，但結(jié)合家庭收入結(jié)構(gòu)來看，由于60萬元的房地產(chǎn)投資只帶來2.4萬元的收益，導(dǎo)致整體投資收益偏低。因此，需要進(jìn)一步調(diào)整投資組合結(jié)構(gòu)，適當(dāng)增加一些風(fēng)險(xiǎn)投資，以提高家庭投資的整體收益水平。王先生家庭的負(fù)債比率為0.37，處于正常范圍之內(nèi)；清償比率為0.63，說明綜合償債能力很強(qiáng)，即使面臨較大的還債壓力，也有足夠的能力通過變現(xiàn)資產(chǎn)來償還債務(wù)；即付比率為0.17，遠(yuǎn)低于0.7左右，它反映客戶利用可隨時(shí)變現(xiàn)資產(chǎn)償還債務(wù)的能力比較低。由于該家庭全年貸款償還總額高達(dá)18.6萬元，致使負(fù)債收入比率達(dá)0.52。這一比率偏高，說明家庭債務(wù)負(fù)擔(dān)過重，需要適當(dāng)降低負(fù)債。從王先生家庭的流動性比率來看，流動性比率只有4.90，屬于正常水平，反映客戶短期支付能力比較強(qiáng)。從前面分析可以看出，王先生家庭財(cái)務(wù)狀況存在的主要問題是：債務(wù)負(fù)擔(dān)過于沉重，家庭成員的安全保障不足，子女教育沒有獨(dú)立的資金安排。2、（1）彭先生家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制及分析資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目金額（元）百分比（%）項(xiàng)目金額（元）百分比（%）現(xiàn)金100000.76房屋貸款10000051.28活期存款500003.82汽車貸款9500048.72定期存款1000007.63股票1000007.63企業(yè)債券500003.82信托產(chǎn)品800006.11房產(chǎn)（自用）60000045.80汽車20000015.27家具、家電700005.34古玩收藏品500003.82資產(chǎn)合計(jì)1310000100負(fù)債合計(jì)195000100凈資產(chǎn)1115000從以上計(jì)算可以看出：彭先生家庭資產(chǎn)總額為131萬元，其中流動性資產(chǎn)占比12.21％，基金和債券的投資占17.56％，而流動性較差的固定資產(chǎn)占比70.23％，比例偏高。同時(shí)，家庭負(fù)債總額達(dá)19.5萬元，其中住房貸款占比51.28％，汽車貸款占比48.72％；家庭凈資產(chǎn)111.5萬元，說明家庭經(jīng)濟(jì)狀況良好。（2）彭先生家庭現(xiàn)金流量表的編制及分析收入支出項(xiàng)目金額（元）百分比（%）項(xiàng)目金額（元）百分比（%）彭先生9600040.76膳食費(fèi)用4000019.80彭太太6000025.48子女教育4500022.28彭先生年終獎3000012.74房屋還貸200009.90彭太太年終獎200008.49汽車還貸190009.41存款利息收入25001.06通信費(fèi)用100004.95投資收入150006.37交通費(fèi)用200009.90勞務(wù)報(bào)酬（兼職）120005.10水電煤氣費(fèi)80003.96衣服購置費(fèi)100004.95旅游費(fèi)3000014.85合計(jì)235500100合計(jì)202000100年凈結(jié)余33500從以上計(jì)算可以看出：彭先生家庭一年的總收入有23萬元之多，收入算不錯(cuò)，工資、獎金性收入占比高達(dá)87.47％，是家庭收入的主要來源；剩余12.53％的收入主要由兼職和投資收益構(gòu)成，說明收入來源較廣，但投資收益不高。從支出結(jié)構(gòu)來看，家庭開支的主要部分是子女教育、基本生活支出及旅游費(fèi)，基本生活支出還算合理，但旅游費(fèi)用、子女教育費(fèi)用占比較大，家庭開銷大，家庭年結(jié)余很少。同時(shí)，缺少家庭成員風(fēng)險(xiǎn)保障方面的開支，安全保障不足，需要在此方面增加適當(dāng)?shù)馁Y金安排。（3）彭先生家庭的各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率計(jì)算及分析指標(biāo)公式數(shù)值標(biāo)準(zhǔn)值結(jié)余比率=結(jié)余/稅后收入=33500/2355000.140.4投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)=280000/11150000.250.5及以上負(fù)債比率=負(fù)債/總資產(chǎn)=195000/13100000.150.5以下清償比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)=1115000/13100000.850.6-0.7即付比率=流動性資產(chǎn)/負(fù)債總額=160000/1950000.820.7左右負(fù)債收入比率=當(dāng)期債務(wù)償付本息和/當(dāng)期稅后收入=39000/2355000.17低于0.4流動性比率=流動性資產(chǎn)/每月支出=160000/16833（202000/12）9.513-6從以上計(jì)算可知，彭先生的家庭全年收入為235500元，支出為202000元，全年盈余6.6萬元，結(jié)余比率為0.14，對于這樣收入的家庭來說比率較低，這主要是由于家庭開銷過大如旅游費(fèi)用，財(cái)富積累較慢。如果彭先生夫婦準(zhǔn)備讓兒子高中畢業(yè)后去英國讀大學(xué)，并且希望他們退休后在保持現(xiàn)有生活水平的基礎(chǔ)上，資產(chǎn)不會快速流失，必須要開源節(jié)流。投資資產(chǎn)達(dá)28萬元，投資與凈資產(chǎn)比率為0.25，說明該家庭投資能力不強(qiáng)，但從投資收入15000元來看，投資收益達(dá)5%（15000/280000=5.36%），還算合理。但如果彭先生夫婦準(zhǔn)備讓兒子高中畢業(yè)后去英國讀大學(xué)，并且希望他們退休后在保持現(xiàn)有生活水平的基礎(chǔ)上，資產(chǎn)不會快速流失，必須要在節(jié)流的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步調(diào)整投資組合結(jié)構(gòu)，增加一些風(fēng)險(xiǎn)投資，以提高家庭投資的整體收益水平。彭先生家庭的負(fù)債比率為0.15，處于正常范圍之內(nèi)且偏低；清償比率為0.85，說明綜合償債能力很強(qiáng)，即使面臨較大的還債壓力，也有足夠的能力通過變現(xiàn)資產(chǎn)來償還債務(wù)；即付比率為0.82，高于0.7左右，它反映客戶利用可隨時(shí)變現(xiàn)資產(chǎn)償還債務(wù)的能力比較強(qiáng)。負(fù)債收入比率達(dá)0.17，這一比率較低，說明家庭債務(wù)負(fù)擔(dān)很輕。從彭先生家庭的流動性比率來看，流動性比率有9.51，過高，可以將其多余的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物投資到其他高收益的理財(cái)產(chǎn)品上，以獲取更大利益。從前面分析可以看出，彭先生家庭財(cái)務(wù)狀況存在的主要問題是：家庭開銷過大，不能開源節(jié)流，家庭成員的安全保障不足，子女教育沒有獨(dú)立的資金安排，養(yǎng)老沒有資金安排。項(xiàng)目四現(xiàn)金規(guī)劃1、（1）若李女士于4月23日或之前全額還款1000元，則在5月5日的對賬單中循環(huán)利息為0元；（2）如果李女士于4月23日前只償還最低還款額100元，則在5月5日的對賬單的循環(huán)利息為17.4元，具體計(jì)算如下，1000*0.05%*24（3月30日至4月23日）+（1000-100）*0.05%*12（4月23日至5月5日）=17.4元。2、1000*0.05%*38（8月12日至9月19日）+1000*0.05%*24（8月26日至9月19日）+（2000-200）*0.05%*12（9月19日至10月1日）=19+12+10.8=41.8元3、（1）6000*10%+2000*10%=800元（2）（800-100）*5%=35元（3）6000*0.05%*35（11月5日到12月10日）=105元5900*0.05%*8（12月10日到12月18日）=23.6元2000*0.05%*40（11月8日到12月18日）=40元12月份的賬單金額=5900+2000+35+105+23.6+40=8103.60元4、（1）編制馮先生的家庭資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表表1馮先生的家庭資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目金額（元）百分比（%）項(xiàng)目金額（元）百分比（%）現(xiàn)金128500.83房屋貸款43000080.95定期存款1500009.71汽車貸款8000015.06股票45000029.13教育貸款200003.77房屋86000055.67未付電話費(fèi)、水電費(fèi)12000.23其他實(shí)物資產(chǎn)720004.66資產(chǎn)合計(jì)1544850100負(fù)債合計(jì)531200100凈資產(chǎn)1013650表2馮先生的家庭現(xiàn)金流量表收入支出項(xiàng)目金額（元）百分比（%）項(xiàng)目金額（元）百分比（%）工資薪金收入12000059.41房屋還貸2500019.89年終獎金200009.90保險(xiǎn)費(fèi)80006.36存款利息收入30001.49醫(yī)療費(fèi)67005.33股票投資收益5600027.72衣物購置費(fèi)50003.98稿費(fèi)收入30001.49旅游支出120009.55日常生活費(fèi)5800046.14汽車貸款80006.36教育貸款30002.39合計(jì)202000100合計(jì)125700100年凈結(jié)余76300（2）馮先生家庭的流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金12850元和定期存款150000元，總計(jì)162850元；馮先生家庭2015年總開支125700元，月支出125700/12=10475元。（3）馮先生家庭的流動性比率=162850/10475=15.55（4）結(jié)合上述數(shù)據(jù)和馮先生的生活情況，制定以下現(xiàn)金規(guī)劃方案：現(xiàn)金儲備是一般家庭保持正常生活的基礎(chǔ)，可以避免因失業(yè)或疾病等意外事件發(fā)生而導(dǎo)致家庭不能正常生活?，F(xiàn)金儲備一般維持在月支出費(fèi)用的3-6倍之間，根據(jù)家庭的不同情況而定倍數(shù)。就馮先生而言，大學(xué)教師，收入穩(wěn)定，擁有社會保障較好，建議其儲備金應(yīng)保留在月支出的3倍，大概32000元左右，其中，除了應(yīng)保留現(xiàn)金或活期存款12850元以外，還應(yīng)將定期存款中的20000元提出，投資到貨幣市場基金，作為生活開支儲備金。根據(jù)其現(xiàn)在家庭的流動性比率來看，馮先生可以將其多余的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物投資到其他高收益的理財(cái)產(chǎn)品上，以獲取更大利益。除此之外，建議馮先生申請一張信用卡，額度在1萬元左右，可以成為短期應(yīng)急資金的來源，這樣，馮先生萬一有意外發(fā)生，手頭上的42000多元儲備金，可以幫助他渡過難關(guān)。5、（1）編制張先生的家庭資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表表1張先生的家庭資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目金額（元）百分比（%）項(xiàng)目金額（元）百分比（%）現(xiàn)金100000.90房屋貸款20000095.24活期存款500004.50信用卡透支100004.76定期存款20000018.02房屋80000072.07家具家電500004.50資產(chǎn)合計(jì)1110000100負(fù)債合計(jì)210000100凈資產(chǎn)900000表2張先生的家庭現(xiàn)金流量表收入支出項(xiàng)目金額（元）百分比（%）項(xiàng)目金額（元）百分比（%）工資薪金收入21600068.79房屋還貸2400012.63年終獎金7000022.29膳食費(fèi)2000010.53房租收入240007.64通信、交通費(fèi)2000010.53存款利息收入40001.27衣物購置費(fèi)100005.26旅游支出2000010.53水電煤氣費(fèi)80004.21教育費(fèi)120006.32贍養(yǎng)費(fèi)4800025.26保險(xiǎn)費(fèi)2800014.74合計(jì)314000100合計(jì)190000100年凈結(jié)余124000（2）張先生家庭的流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金10000元、活期存款50000元和定期存款200000元，總計(jì)260000元；張先生家庭的總開支190000元，月支出190000/12=15833元。（3）馮先生家庭的流動性比率=260000/15833=16.42（4）結(jié)合上述數(shù)據(jù)和張先生的生活情況，制定以下現(xiàn)金規(guī)劃方案：現(xiàn)金儲備是一般家庭保持正常生活的基礎(chǔ)，可以避免因失業(yè)或疾病等意外事件發(fā)生而導(dǎo)致家庭不能正常生活?，F(xiàn)金儲備一般維持在月支出費(fèi)用的3-6倍之間，根據(jù)家庭的不同情況而定倍數(shù)。張先生夫婦都在企業(yè)工作，穩(wěn)定性一般，有父母贍養(yǎng)壓力，建議其儲備金應(yīng)保留在月支出的6倍，大概95000元左右，其中，除了應(yīng)保留現(xiàn)金10000元，可將活期存款50000元改為通知存款或定活兩便形式存于銀行或購買銀行短期理財(cái)產(chǎn)品或投資貨幣市場基金，20萬元的定期存款中再拿出35000元投資貨幣市場基金或銀行短期理財(cái)產(chǎn)品，作為生活開支儲備金。根據(jù)其現(xiàn)在家庭的流動性比率來看，張先生可以將其多余的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物投資到其他高收益的理財(cái)產(chǎn)品上，以獲取更大利益。項(xiàng)目五消費(fèi)支出規(guī)劃1、（1）F=P*(F/P,i,n)=50000*(F/P,8%,5)=50000*1.4693=73465元（2）可負(fù)擔(dān)首付款見下表：年收入（單位：元）年儲蓄（單位：元）儲蓄部分在購房時(shí)的終值（單位：元）05000050000*（1+8%）5=7346511200004800048000*（1+8%）4=6530421200004800048000*（1+8%）3=60465.631200004800048000*（1+8%）2=55987.241200004800048000*（1+8%）=5184051200004800048000終值合計(jì)355061.8馮先生可負(fù)擔(dān)首付款=50000*（1+8%）5+A*(F/A,i,n)=50000*（1+8%）5+48000*(F/A,8%,5)=50000*1.4693+48000*5.8666=73465+281596.8=355061.8元因此，馮先生可負(fù)擔(dān)首付款為355061.8元。（3）可負(fù)擔(dān)房貸部分：未來購房時(shí)（第六年）年收入中可負(fù)擔(dān)貸款的部分為：A=150000*0.4=60000元，i=6%，n=25，PV=60000*(P/A,6%,25)=60000*12.7834=767004元，因此，可負(fù)擔(dān)的貸款部分為767004元。（4）可負(fù)擔(dān)的房屋總價(jià)=可負(fù)擔(dān)首付款+可負(fù)擔(dān)房貸款=355061.8+767004=1122065.8元（5）房屋貸款額占房屋總價(jià)的比率=767004/1122065.8*100%=68.36%（6）一般來說，房屋貸款占房價(jià)比例應(yīng)小于70%，因此上述貸款計(jì)劃較為合理。2、（1）等額本息還款：每月還款額=[300000*6.27%/12*（1+6.27%/12）240]/[（1+6.27%/12）240-1]=2196.28元，即金融計(jì)算器操作：2ND，P/Y，12，ENTER，CE|C，CE|C；N=12×20=240，I/Y=6.27，PV=300000；CPT，PMT=-2196.28。（2）等額本金還款：第一個(gè)月還款額=300000/240+（300000-0）*6.27%/12=2817.50元李先生第一個(gè)月所還利息=1567.50元第二個(gè)月還款額=300000/240+（300000-1250）*6.27%/12=2810.97元李先生第二個(gè)月所還利息=1560.97元……最后一個(gè)月還款額=300000/240+（300000-298750）*6.27%/12=1256.53元李先生最后一個(gè)月所還利息=6.53元3、每月還款額=[200000*6%/12*（1+6%/12）36]/[（1+6%/12）36-1]=6084.39元，即金融計(jì)算器操作：2ND，P/Y，12，ENTER，CE|C，CE|C；N=12×3=36，I/Y=6，PV=200000；CPT，PMT=-6084.39。4、金融計(jì)算器操作：2ND，P/Y，12，ENTER，CE|C，CE|C；N=12×10=120，I/Y=12，PV=100000；CPT，PMT=-1,434.71；(PMT必須按此步驟求出，不能直接將-1,434.71賦給PMT）按2ND，AMORT，P1=12+1=13，ENTER，↓，P2=12×2=24，ENTER，↓，求得：BAL=88,274.37（還款兩年后的未還本金），↓PRN=-6,212.42（第二年的已還本金），↓INT=-11,004.10（第二年的已還利息）5、金融計(jì)算器操作：2ND，P/Y，12，ENTER，CE|C，CE|C；N=12×20=240，I/Y=6，PV=800000；CPT，PMT=-5,731.45；(PMT必須按此步驟求出，不能直接將-5,731.45賦給PMT）按2ND，AMORT，P1=1，ENTER，↓，P2=12×5=60，ENTER，↓，求得：BAL=679,196.68，因提前還款10萬元，則未還本金數(shù)=679,196.68-100000=579,196.68元A、月供不變，縮短還款期限:P/Y=12，I/Y=6，PV=579,196.68，PMT=-5,731.45；CPT，N=141.10節(jié)省利息=(5,731.45×240)-(5,731.45×60+5,731.45×141.10)-100000=12.30萬元B、月供減少，還款期限不變：P/Y=12，I/Y=6，PV=579,196.68,N=180；CPT，PMT=-4,887.59節(jié)省利息=（5,731.45×240）-（5,731.45×60+4,887.59×180）-100000=5.19萬元因此，提前還貸時(shí)最節(jié)省貸款利息的方式是月供不變、縮短還款期限。項(xiàng)目六教育規(guī)劃1、（1）金融計(jì)算器操作：N=8，I/Y=3，PV=12000；CPT，F(xiàn)V=-15201.24；2ND，BGN，2ND，ENTER，CE|CN=4，PMT=-15201.24；CPT，PV=57226.44（2）教育金缺口=57226.44-10000*(1+4.2%)8=43328.78元（3）金融計(jì)算器操作：2ND，P/Y，12，ENTER，CE|C，CE|C，I/Y=4.2，N=12*8=96，F(xiàn)V=57226.44-10000*(1+4.2%)8=43328.78；CPT，PMT=-380.542、（1）金融計(jì)算器操作：N=4，I/Y=5，PV=120000；CPT，F(xiàn)V=-145860.75（2）金融計(jì)算器操作：N=4，I/Y=6，PV=-20000；CPT，F(xiàn)V=25249.54（3）教育金缺口=145860.75-25249.54=120611.21元（4）金融計(jì)算器操作：2ND，BGN，2ND，ENTER，CE|C；2ND，P/Y，12，ENTER，CE|C，CE|C；I/Y=6，N=12*4=48，F(xiàn)V=120611.21；CPT，PMT=-2218.41（5）I/Y=6，N=4，F(xiàn)V=145860.75；CPT，PMT=-33342.533、（1）金融計(jì)算器操作：N=5，I/Y=1，PV=15000；CPT，F(xiàn)V=-15765（2）金融計(jì)算器操作：2ND，BGN，2ND，ENTER，CE|C，N=4，I/Y=8，PMT=-15765；CPT，PV=56,393（3）金融計(jì)算器操作：N=5，I/Y=8，F(xiàn)V=56,392.93；CPT，PMT=-9,613項(xiàng)目七保險(xiǎn)規(guī)劃1、第一個(gè)案例中的主人公違背了保險(xiǎn)規(guī)劃方案設(shè)計(jì)的以下原則：先大人后孩子；先給一家之經(jīng)濟(jì)支柱買保險(xiǎn)；根據(jù)“雙十”原則確定合理的保險(xiǎn)金額和保險(xiǎn)費(fèi)用；先買意外險(xiǎn)、健康險(xiǎn)，先保障后儲蓄盈利。第二個(gè)案例中的主人公違背了保險(xiǎn)規(guī)劃方案設(shè)計(jì)的以下原則：先買意外險(xiǎn)、健康險(xiǎn)，先保障后儲蓄盈利。2、分析：李先生家庭的年收入=100000+50000=150000元，李先生個(gè)人年收入=100000元，李先生個(gè)人年收入占家庭年收入的比重=100000/150000*100%=67%，所以李先生是家庭的優(yōu)先被保險(xiǎn)人。按照基本規(guī)定，以30歲男性為例，壽險(xiǎn)及重大疾病保險(xiǎn)每10萬元保險(xiǎn)金額的保費(fèi)為3300元，年齡每增減1歲，相應(yīng)保費(fèi)增減100元；個(gè)人普通意外傷害保險(xiǎn)每10萬元保險(xiǎn)金額保費(fèi)為200元。所以，李先生目前的壽險(xiǎn)及重大疾病保險(xiǎn)每10萬元保險(xiǎn)金額的保費(fèi)為3600元，個(gè)人普通意外傷害保險(xiǎn)每10萬元保險(xiǎn)金額保費(fèi)為200元。按照“雙十”原則有，3600X+200Y=10000100000(X+Y)=1000000求得X=2.35Y=7.65所以李先生可以購買24萬元的壽險(xiǎn)及重大疾病保險(xiǎn)，保費(fèi)支出=2.4*3600=8640元；可以購買77萬元的意外傷害保險(xiǎn)，保費(fèi)支出=7.7*200=1540元。3、分析：王先生家庭的年收入=240000+60000+15000+6000+24000=345000元，王先生個(gè)人年收入=20000*12+15000+2000*6=267000元，王先生個(gè)人年收入占家庭年收入的比重=267000/345000*100%=77%，所以王先生是家庭的優(yōu)先被保險(xiǎn)人。按照基本規(guī)定，以30歲男性為例，壽險(xiǎn)及重大疾病保險(xiǎn)每10萬元保險(xiǎn)金額的保費(fèi)為3300元，年齡每增減1歲，相應(yīng)保費(fèi)增減100元；個(gè)人普通意外傷害保險(xiǎn)每10萬元保險(xiǎn)金額保費(fèi)為200元。所以，王先生目前的壽險(xiǎn)及重大疾病保險(xiǎn)每10萬元保險(xiǎn)金額的保費(fèi)為3900元，個(gè)人普通意外傷害保險(xiǎn)每10萬元保險(xiǎn)金額保費(fèi)為200元。按照“雙十”原則有，3900X+200Y=26700100000(X+Y)=2670000求得X=5.77Y=20.93所以程先生可以購買58萬元的壽險(xiǎn)及重大疾病保險(xiǎn)，保費(fèi)支出=5.8*3900=22620元；可以購買209萬元的意外傷害保險(xiǎn)，保費(fèi)支出=20.9*200=4180元。項(xiàng)目八稅收規(guī)劃1、（1）其當(dāng)月工資、薪金所得應(yīng)納個(gè)人所得稅（4500-3500）*3%-0=30元（2）全年一次性獎金應(yīng)納個(gè)人所得稅4500元>3500元，30000÷12=2500元，按商數(shù)2500元，確定適用稅率和速算扣除數(shù)為10%和105元，應(yīng)納稅額=30000*10%-105=2895元2、全年一次性獎金應(yīng)納稅所得額=24200-（3500-3300）=24000元全年一次性獎金適用個(gè)人所得稅稅率：24000/12=2000元，故適用10%稅率、速算扣除數(shù)105元。全年一次性獎金應(yīng)納稅額=24000*10%-105=2295元3、應(yīng)納稅所得額＝60000*（1－20%）＝48000元，稅率30%，速算扣除數(shù)2000元，應(yīng)納稅額＝48000*30%－2000＝12400（元）4、出版再連載視為兩次稿酬，應(yīng)納稅額=（3800－800）*20%*70%+450*10*（1－20%）*20%*70%＝924（元）5、出版小說、小說加印及報(bào)刊連載應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅：

（1）出版小說、小說加印應(yīng)納個(gè)人所得稅＝（50000＋10000）*（1－20%）*20%*（1－30%）＝6720元

（2）小說連載應(yīng)納個(gè)人所得稅＝（3800－800）*20%*（1－30%）＝420元6、根據(jù)個(gè)人所得稅法規(guī)定：個(gè)人公益性捐贈，捐贈額未超過納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可從其應(yīng)納稅所得額中扣除。捐贈扣除限額＝80000*（1－20%）*30%＝19200（元），實(shí)際發(fā)生20000元，應(yīng)扣除19200元。本題應(yīng)納個(gè)人所得稅＝〔80000*（1－20%）－19200〕*20%*（1－30%）＝6272（元）7、應(yīng)納稅額=160000*（1-20%）*20%*（1-30%）=17920元實(shí)際稅后收入=160000-17920-36000=106080元如果出版社以報(bào)銷等額費(fèi)用并支付趙峰12.4萬元稿酬，則應(yīng)納稅額=124000*（1-20%）*20%*（1-30%）=13888元實(shí)際稅后收入=124000-13888=110112元該教授可少繳稅=17920-13888=4032元“稅前扣除”的稅收規(guī)劃方法8、全部作為工資、薪金收入繳納個(gè)人所得稅，應(yīng)納個(gè)人所得稅=（48000-3500）*30%-2755=10595元劉小姐40000元獎金可以讓A公司作為勞務(wù)報(bào)酬提供給劉小姐，分開納稅8000元工資、薪金收入應(yīng)納個(gè)人所得稅=（8000-3500）*10%-105=345元40000元勞務(wù)報(bào)酬應(yīng)納個(gè)人所得稅=40000*（1-20%）*30%-2000=7600元共應(yīng)繳納個(gè)人所得稅=7600+345=7945元少繳納個(gè)人所得稅=10595-7945=2650元項(xiàng)目九投資規(guī)劃1、P（發(fā)行價(jià)格）=10*（P/A，8%，10）+100*（P/F，8%，10）=10*6.7101+100*0.4632=67.1010+46.32=113.42（元）2、P=100*（P/F，12%，10）=100*0.3220=32.20（元）3、2019年6月30日時(shí)該債券的終值F=100*（F/P，9%，5）=100*1.5386=153.86（元）要保證必要收益率為7%，2016年6月30日該債券的買入價(jià)格P=153.86*（P/F，7%，3）=153.86*0.8163=125.60（元）4、P=10*(P/A，12%，5)+1000*（P/F，12%，5）=100*3.6048+1000*0.5674=927.5（元）5、金融計(jì)算器操作：N=5，PV=-1100，PMT=80，F(xiàn)V=1000，CPT，I/Y=5.65%6、該投資者的持有期所獲得的股利為0.5*（1＋10%）＝0.55，價(jià)差收入為9.8-8.6=1.2，因此持有期收益率為（0.55＋1.2）/8.6*100%＝20.35%7、投資者投資該股票的半年收益為（7.1-6.5+0.2）*50000=40000，年收益率為（40000*2）/(50000*6.5)＝24.62%8、（X-12+0.3）/12＝20%求出X=14.1元9、該投資組合的預(yù)期收益率=40%*15%+30%*6%+20%*20%+10%*2.5%=12.05%10、（1）金融計(jì)算器操作：N=10，I/Y=11%，PMT=10%×100=10，CPT，PV1=-58.89；N=10，I/Y=11%，F(xiàn)V=100，CPT,PV2=-35.22；PV=-94.11金融計(jì)算器操作：N=10，I/Y=11%，PMT=10%×100=10，F(xiàn)V=100，CPT，PV=-94.11（2）金融計(jì)算器操作：N=9，I/Y=8%，PMT=10%×100=10，CPT，PV1=-62.47；N=9，I/Y=8%，F(xiàn)V=100，CPT,PV2=-50.02；PV=-112.49金融計(jì)算器操作：N=9，I/Y=8%，PMT=10，F(xiàn)V=100，CPT，PV=-112.49（3）金融計(jì)算器操作：N=8，PV=-105，PMT=10，F(xiàn)V=100，CPT，I/Y=9.09%項(xiàng)目十退休養(yǎng)老規(guī)劃1、（1）上官夫婦兩人55歲退休，預(yù)計(jì)活到80歲，退休后的生活年限為25年，退休養(yǎng)老金的投資收益率與通貨膨脹率均為4%，相互抵消，所以，上官夫婦的退休資金需求折現(xiàn)至退休時(shí)約為25*80000=2000000元。（2）金融計(jì)算器操作：N=20，I/Y=6，PV=-200000；CPT，F(xiàn)V=641427（3）退休基金缺口=2000000-641427=1358573元（4）金融計(jì)算器操作：N=20，I/Y=6，F(xiàn)V=1358573；CPT，PMT=-36932（5）金融計(jì)算器操作：N=5，I/Y=4，PV=80000；CPT，F(xiàn)V=97332（6）此時(shí)，上官夫婦兩人60歲退休，預(yù)計(jì)活到80歲，退休后的生活年限為20年，退休養(yǎng)老金的投資收益率與通貨膨脹率均為4%，相互抵消，所以，上官夫婦的退休資金需求折現(xiàn)至退休時(shí)約為20*97332=1946640元。（7）金融計(jì)算器操作：N=25，I/Y=6，PV=-200000；CPT，F(xiàn)V=858374（8）此時(shí)，退休基金缺口=1946640-858374=1088266元（9）金融計(jì)算器操作：N=25，I/Y=6，F(xiàn)V=1088266；CPT，PMT=-198362、（1）張輝夫婦兩人55歲退休，預(yù)計(jì)活到80歲，退休后的生活年限為25年，退休養(yǎng)老金的投資收益率與通貨膨脹率均為6%，相互抵消，所以，張輝夫婦的退休資金需求折現(xiàn)至退休時(shí)約為25*110000=2750000元。（2）金融計(jì)算器操作：2ND，BGN，2ND，ENTER，CE|C；I/Y=6，N=25，PMT=60000；CPT，PV=-813021（3）金融計(jì)算器操作：N=30，I/Y=8，PV=-100000；CPT，F(xiàn)V=1006266退休基金缺口=2750000-1006266-813021=930713元（4）金融計(jì)算器操作：N=30，I/Y=8，F(xiàn)V=930713；CPT，PMT=-8216（5）金融計(jì)算器操作：N=5，I/Y=6，F(xiàn)V=110000；CPT，PV=82198張輝夫婦兩人50歲退休，預(yù)計(jì)活到80歲，退休后的生活年限為30年，退休養(yǎng)老金的投資收益率與通貨膨脹率均為6%，相互抵消，所以，張輝夫婦的退休資金需求折現(xiàn)至退休時(shí)約為30*82198=2465940元。（6）金融計(jì)算器操作：N=25，I/Y=8，PV=-100000；CPT，F(xiàn)V=684848（7）夫妻倆均享受國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休后夫妻倆每年能拿到大約6萬元退休金，且每年年初獲得，退休后這30年的收入折現(xiàn)至退休時(shí)，折現(xiàn)值=60000+60000*（1+6%）-1+……+60000*（1+6%）-29，即金融計(jì)算器操作：2ND，BGN，2ND，ENTER，CE|C；PMT=60000，N=30，I/Y=6；CPT，PV=-875443。退休基金缺口=退休養(yǎng)老金總需求（折現(xiàn)值）-退休養(yǎng)老收入（折現(xiàn)值）-已有退休養(yǎng)老資金的積累（終值）=2465940-875443-684848=905649（8）金融計(jì)算器操作：N=25，I/Y=8，F(xiàn)V=905649；CPT，PMT=-12388項(xiàng)目十一財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃1、對于像關(guān)教授和范阿姨這種家庭關(guān)系復(fù)雜，并且殷實(shí)富裕的再婚家庭，二老的年齡也較大，應(yīng)該及早開始財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃。關(guān)教授和范阿姨都沒有設(shè)立遺囑，所以二老應(yīng)盡快設(shè)立遺囑，對自己的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行故去后的分配，以免到時(shí)發(fā)生財(cái)產(chǎn)糾紛。在這個(gè)過程中，首先比較重要的問題是界定財(cái)產(chǎn)的范圍，關(guān)教授與范阿姨的財(cái)產(chǎn)分配應(yīng)當(dāng)加以明確，夫妻共有財(cái)產(chǎn)和個(gè)人財(cái)產(chǎn)要加以區(qū)別。婚前財(cái)產(chǎn)歸各自所有，屬于個(gè)人財(cái)產(chǎn)?；楹笕〉玫氖杖胍约矮@得的財(cái)產(chǎn)屬于夫妻共有財(cái)產(chǎn)。做財(cái)產(chǎn)傳承安排時(shí)，夫妻共有財(cái)產(chǎn)不能夠全部納入遺產(chǎn)的范圍，關(guān)教授只能夠分配屬于自己的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，如果屬于夫妻共有財(cái)產(chǎn)的只能分配其中的50%。其次，設(shè)立遺囑時(shí)一定要注意其效力，遺囑的形式有幾種，效力最大的是公證遺囑，必須由遺囑人親自到公證機(jī)關(guān)辦理。如果是自書遺囑，必須親筆書寫全部內(nèi)容，在上面簽名，并注明年、月、日。而代書遺囑還需要兩個(gè)以上的見證人。關(guān)教授與范阿姨可以自行選擇按照自己的意愿對財(cái)產(chǎn)先行妥善安排，以避免將來不必要的糾紛。2、（1）劉先生在婚姻關(guān)系存續(xù)期間接受舅舅贈與獲得的2萬元結(jié)婚賀禮，因?yàn)橘浥c人未確定該財(cái)產(chǎn)只歸劉先生一方所有，因此該財(cái)產(chǎn)為夫妻共有財(cái)產(chǎn)。（2）劉先生從父親那里繼承的100平方米的商品房，雖然是在婚姻關(guān)系期間實(shí)際取得的，但在他父親死亡時(shí)，他已經(jīng)實(shí)際取得了對該遺產(chǎn)的所有權(quán)，只不過這時(shí)的權(quán)利是體現(xiàn)在應(yīng)當(dāng)繼承的份額上，而不是實(shí)際取得，也就是說從父親去世，繼承就開始，劉先生已經(jīng)取得了父親遺產(chǎn)中屬于自己所有的那一部分財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，因此，這套房子是劉先生婚前所得的財(cái)產(chǎn)，為其個(gè)人財(cái)產(chǎn)，而不應(yīng)是夫妻共有財(cái)產(chǎn)。（3）劉先生所獲得的20萬元的稿費(fèi)，雖然也是在婚姻存續(xù)期間取得，但與出版社簽訂合同是發(fā)生在結(jié)婚之前的,稿費(fèi)的所有權(quán)也是在結(jié)婚之前就取得了，因此，這20萬元的稿費(fèi)為劉先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn)。（4）劉先生婚前所有的房屋、冰箱等家庭生活用品，雖然雙方在婚后共同使用，但其財(cái)產(chǎn)性質(zhì)仍屬于劉先生個(gè)人所有，并不會因?yàn)榛橐龅拇胬m(xù)而轉(zhuǎn)變?yōu)榉蚱薰灿胸?cái)產(chǎn)；同樣，4萬多元的利息為劉先生婚前10萬元個(gè)人存款所產(chǎn)生的利息，該利息與本金一樣仍然屬于劉先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn)。（5）劉先生給覃女士的鉆戒，雖然是婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)，但該財(cái)產(chǎn)為譚女士的專用生活用品，依法應(yīng)當(dāng)歸譚女士個(gè)人所有。3、（1）趙剛的遺產(chǎn)總額是30萬元。（2）趙剛遺產(chǎn)的法定繼承人有黃麗、趙峰、鄭天天。（3）趙剛遺產(chǎn)分割前，黃麗的財(cái)產(chǎn)是30萬元。（4）趙剛的遺產(chǎn)應(yīng)該按照遺囑繼承方式進(jìn)行分配。（5）趙剛的遺囑先后有兩份，公證遺囑有效；因遺囑是于遺囑人死亡時(shí)才開始發(fā)生法律效力的單方民事法律行為，在遺囑發(fā)生效力之前，遺囑人可以隨時(shí)變更或撤銷其所立的遺囑，因此一個(gè)遺囑人出現(xiàn)多份遺囑的現(xiàn)象并不少見，多份遺囑如果內(nèi)容存在沖突，就必然導(dǎo)致效力較低的遺囑的相應(yīng)內(nèi)容失效，一般來說，公證遺囑優(yōu)先于一般形式遺囑，后遺囑優(yōu)先于前遺囑。（6）按照公證遺囑，趙剛的遺產(chǎn)分配結(jié)果是：鄭天天可以得到15萬元遺產(chǎn)，黃麗可以得到15萬元遺產(chǎn)。（7）黃麗最后的財(cái)產(chǎn)總額為45萬元。（8）如果趙剛沒有留下遺囑，趙剛的遺產(chǎn)分配結(jié)果是黃麗10萬元、鄭天天10萬元、趙峰10萬元，因?yàn)辄S麗和趙峰是法定第一順序繼承人，而鄭天天因?yàn)槠淠赣H趙莎即趙剛的遺產(chǎn)繼承人之一死亡而作為代位繼承人繼承其母親趙莎有權(quán)繼承的三分之一的遺產(chǎn)份額。4、（1）張明的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照法定繼承處理；（2）張明的遺產(chǎn)總額為120萬元；（3）可分得張明遺產(chǎn)的人為張明的父親、張明的母親、夏敏、未出生的孩子；（4）根據(jù)本例所示，夏敏獲得的遺產(chǎn)總數(shù)約為30萬元；（5）根據(jù)本例所示，夏敏所有的財(cái)產(chǎn)約有80萬元左右。項(xiàng)目十二撰寫綜合理財(cái)規(guī)劃建議書前言尊敬的于杜白先生：您好！首先感謝您到本公司咨詢并尋求財(cái)務(wù)策劃建議。我們的職責(zé)是準(zhǔn)確評估您的財(cái)務(wù)需求，并在此基礎(chǔ)上為您提供高質(zhì)量的財(cái)務(wù)建議和長期的服務(wù)。本理財(cái)規(guī)劃將在不影響您目前的生活方式的前提下，幫助您積累財(cái)富、保障家庭財(cái)務(wù)狀況，滿足您的財(cái)務(wù)需求。本理財(cái)計(jì)劃是在您本人提供的目前資料和目標(biāo)基礎(chǔ)上制訂的。請您仔細(xì)閱讀本計(jì)劃書，以確保這些資料準(zhǔn)確無誤。本理財(cái)計(jì)劃的內(nèi)容嚴(yán)格遵守了法律的相關(guān)規(guī)定，理財(cái)計(jì)劃的內(nèi)容需要隨著您本人狀況和其他因素的變化定期進(jìn)行修改和完善。您如果有任何疑問，歡迎您隨時(shí)聯(lián)系本公司，我們期待與您共同完善和執(zhí)行本建議。您的理財(cái)師：XXX日期：XX年XX月XX日免責(zé)條款1、本理財(cái)報(bào)告用來幫助您明確財(cái)務(wù)需求及目標(biāo)，幫助您對理財(cái)事務(wù)進(jìn)行更好的決策。本理財(cái)報(bào)告是在您提供的資料基礎(chǔ)上，并基于通?？山邮艿募僭O(shè)、合理的估計(jì)，綜合考慮您的資產(chǎn)負(fù)債狀況、理財(cái)目標(biāo)、現(xiàn)金收支以及理財(cái)對策而制定的，推算出的結(jié)果可能與您的真實(shí)情況存有一定的誤差，您提供信息的完整性、真實(shí)性將有利于我們?yōu)槟愀玫牧可矶ㄖ苽€(gè)人理財(cái)計(jì)劃，提供更好的個(gè)人理財(cái)服務(wù)。作為我行尊敬的客戶，所有信息都由您自愿提供，我們將為您嚴(yán)格保密。2、所有的理財(cái)規(guī)劃分析都基于您目前的家庭狀況、財(cái)務(wù)狀況、生活環(huán)境、未來目標(biāo)和計(jì)劃、您對一些金融參數(shù)的假設(shè)、中華人民共和國目前生效的法律（含地方法規(guī)）以及目前所處的經(jīng)濟(jì)形勢。以上內(nèi)容都有可能發(fā)生變化，我們建議您定期審視您的財(cái)務(wù)目標(biāo)和規(guī)劃，特別是當(dāng)你的婚姻狀況改變時(shí)更需如此。3、對本理財(cái)報(bào)告中涉及的金融產(chǎn)品，提供產(chǎn)品的金融機(jī)構(gòu)享有對這些產(chǎn)品的最終解釋權(quán)。同時(shí)，除了確定收益率的金融產(chǎn)品外（如存款、債券），本理財(cái)報(bào)告不保證分析過程中所采用的金融產(chǎn)品的收益。我行的理財(cái)建議為參考性質(zhì)的，其不代表我行對實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)的保證。 假設(shè)前提（見各個(gè)具體規(guī)劃）教育費(fèi)用年增長率年均通貨膨脹率收入增長率商業(yè)貸款年利率養(yǎng)老金年增長率平均投資回報(bào)率一、客戶信息1、新增客戶客戶姓名于杜白性別男年齡32婚姻狀況已婚職業(yè)上班族地址廈門市思明區(qū)濱海街道1654號學(xué)歷水平研究生聯(lián)系方式134766387622、家庭成員關(guān)系成員名稱年齡職業(yè)學(xué)歷水平配偶范媛29上班族本科長子于康躍3其他其他長女父親母親二、理財(cái)目標(biāo)設(shè)定與分析目標(biāo)類別目標(biāo)描述預(yù)期實(shí)現(xiàn)時(shí)間（年）可變更性長期目標(biāo)為孩子準(zhǔn)備教育基金15不可變更長期目標(biāo)建立退休養(yǎng)老基金23可變更中期目標(biāo)中期目標(biāo)短期目標(biāo)購置學(xué)區(qū)房3可變更短期目標(biāo)三、客戶財(cái)務(wù)狀況1、家庭現(xiàn)金流量表項(xiàng)目金額（元）收入工資和薪金307560自雇收入0獎金和傭金70000養(yǎng)老金和年金0其他收入0總收入377560.00支出日常生活支出50400房屋支出54697.20汽車支出3000商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用5400醫(yī)療費(fèi)用8400其他支出31500總支出153397.20結(jié)余224162.802、家庭資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目金額（元）金融資產(chǎn)現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物現(xiàn)金5500活期存款35000定期存款60000其他類型存款0貨幣市場基金0其他金融資產(chǎn)債券103500股票121000基金0權(quán)證0期貨0外匯實(shí)盤投資0人民幣理財(cái)產(chǎn)品0保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品0證券理財(cái)產(chǎn)品0信托理財(cái)產(chǎn)品0其他0實(shí)物資產(chǎn)自住房750000投資房0機(jī)動車310000家具家電0珠寶和收藏品0其他個(gè)人資產(chǎn)0資產(chǎn)總計(jì)1385000.00負(fù)債信用卡透支0消費(fèi)貸款0創(chuàng)業(yè)貸款0汽車貸款0住房貸款195993.2其他負(fù)債0負(fù)債總計(jì)195993.20凈資產(chǎn)1189006.803、財(cái)務(wù)比率分析財(cái)務(wù)比例分析計(jì)算結(jié)果參考值診斷結(jié)余比率0.590.3左右偏高投資與凈資產(chǎn)比率0.190.5及以上偏低流動性比率3.173-6合理清償比率0.860.6-0.7偏高資產(chǎn)負(fù)債比率0.140.5以下偏低負(fù)債收入比率0.14低于0.4偏低即付比率0.210.7左右偏低四、分項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃1、現(xiàn)金規(guī)劃（1）現(xiàn)金需求分析現(xiàn)有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物現(xiàn)金（元）5500銀行活期存款（元）35000銀行定期存款（元）60000其他存款（元）0貨幣市場基金（元）0根據(jù)對客戶家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的分析可以知道客戶目前流動性資產(chǎn)為40500元；每月支出為12783.10元；客戶家庭的流動性比率為3.17；而根據(jù)分析該客戶家庭職業(yè)及其收入的穩(wěn)定程度我們判斷該客戶家庭需要準(zhǔn)備3-4倍的應(yīng)急準(zhǔn)備金以支付家庭日常開支和滿足家庭的應(yīng)急要求,因此該客戶需要持有38349.30元-51132.40元現(xiàn)金保證家庭成員正常生活3-4個(gè)月的時(shí)間.從客戶現(xiàn)有資產(chǎn)配置來看,該客戶的家庭應(yīng)急準(zhǔn)備金合理。（2）現(xiàn)金規(guī)劃工具現(xiàn)金√銀行活期存款√銀行定期存款√國債企業(yè)債股票貨幣市場基金√證券投資基金期權(quán)期貨外匯理財(cái)產(chǎn)品人民幣理財(cái)產(chǎn)品金融債信托理財(cái)產(chǎn)品信用卡融資√典當(dāng)融資√保單質(zhì)押融資√注:如題目未給出，默認(rèn)設(shè)定現(xiàn)金、銀行定期存款、貨幣市場基金、信用卡融資、保單質(zhì)押融資、銀行活期存款、典當(dāng)融資7個(gè)為現(xiàn)金規(guī)劃工具。2、購房規(guī)劃（1）購房資金總需求目前年結(jié)余（元）224162.80購房準(zhǔn)備金（元）35000擬幾年后買房（年）3擬貸款年數(shù)（年）20還款期數(shù)240當(dāng)?shù)胤績r(jià)（元）21000投資報(bào)酬率假設(shè)（百分比）9.5房屋貸款利率（百分比）7可負(fù)擔(dān)首付款（元）784350.50可負(fù)擔(dān)房屋貸款額（元）1014554.47可負(fù)擔(dān)買房總價(jià)（元）1798904.97房屋貸款占總價(jià)成數(shù)（百分比）56（2）還款方式買房總價(jià)（元）貸款方式貸款金額（元）還款方式首期還款額（元）1798904.97商業(yè)貸款1014554.47等額本息還款7865.833、教育規(guī)劃目前學(xué)費(fèi)水平（元/年）75000籌集資金年限（年）15教育費(fèi)用增長率（百分比）5目前已儲備教育基金（元）50000教育資金總需求（元）550598.09教育資金缺口（元）368473.97每月定投資金（元）973.754、保險(xiǎn)規(guī)劃（1）優(yōu)先被保險(xiǎn)人的確定姓名于杜白年齡32職業(yè)上班族個(gè)人年收入（元）243560個(gè)人年收入占家庭年收入比重（百分比）65（2）保險(xiǎn)金額的確定已買意外險(xiǎn)保額（萬元）0保費(fèi)支出（元）0已買壽險(xiǎn)及重大疾病險(xiǎn)保額（萬元）0保費(fèi)支出（元）0建議壽險(xiǎn)及重大疾病險(xiǎn)保額（