國有企業(yè)單位及管理人員刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)防控德衡律師集團(tuán)欒少湖2010年2月·青島供電公司國有企業(yè)單位及管理人員刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)防控課件1一、基本觀點(diǎn)與基本概念天有不測風(fēng)云，人有旦夕禍福；危險(xiǎn)無處不在，危險(xiǎn)無時(shí)不有。但是，危險(xiǎn)可防可避，因此并不可怕；可怕的是：不知危險(xiǎn)所在與毫無防備。112

目前中國國有企業(yè)單位及其管理人員面臨的最大危險(xiǎn)——法律風(fēng)險(xiǎn)行政法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)民事法律風(fēng)險(xiǎn)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)223觸犯刑法犯罪責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)遭受犯罪侵犯受害風(fēng)險(xiǎn)國有企業(yè)單位刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)主體國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)國有企業(yè)主管人員國有企業(yè)直接責(zé)任人員3

4

國有企業(yè)單位或其管理人員因觸犯刑法涉嫌犯罪而被國家有關(guān)機(jī)關(guān)立案追究刑事責(zé)任或因構(gòu)成犯罪而被起訴并經(jīng)人民法院判處刑罰是頂級(jí)法律風(fēng)險(xiǎn)。4國有企業(yè)單位或其管理人員因觸犯刑法涉嫌犯罪而被國51、犯罪：（1）具有社會(huì)危害性的行為；（2）觸犯刑事法律規(guī)范；（3）依照法律應(yīng)當(dāng)受刑罰處罰。其中，情節(jié)顯著輕微危害不大的，不認(rèn)為是犯罪。5562、單位犯罪：依法設(shè)立的各類公司、企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)、團(tuán)體、組織單位實(shí)施的危害社會(huì)的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任。單位犯罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。667犯罪主體犯罪客體故意3、犯罪構(gòu)成犯罪主觀方面過失犯罪客觀方面

778①死刑②無期徒刑主刑

③有期徒刑4、刑罰

④拘役⑤管制①?zèng)]收財(cái)產(chǎn)附加刑②剝奪政治權(quán)利③罰金8895、非刑罰處罰措施：免予刑事處罰(訓(xùn)誡、責(zé)令具結(jié)悔過、賠禮道歉、賠償損失、轉(zhuǎn)行政處理)6、判處刑罰并處賠償經(jīng)濟(jì)損失9910（一）受賄行賄類風(fēng)險(xiǎn)1.受賄罪2.行賄罪3.非國家工作人員受賄罪4.對(duì)非國家工作人員行賄罪5.單位受賄罪6.對(duì)單位行賄罪二、企業(yè)單位與管理人員十類常見刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)10（一）受賄行賄類風(fēng)險(xiǎn)二、企業(yè)單位與管理人員十類10117.單位行賄罪8.利用影響力受賄罪9.巨額財(cái)產(chǎn)來源不明罪10.隱瞞境外存款罪111112（二）財(cái)稅發(fā)票類風(fēng)險(xiǎn)1.隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪2.打擊報(bào)復(fù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)人員罪3.逃匯罪4.騙購?fù)鈪R罪5.洗錢罪6.逃稅罪7.抗稅罪8.逃避追繳欠稅罪12（二）財(cái)稅發(fā)票類風(fēng)險(xiǎn)12139.騙取出口退稅罪10.虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪11.偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪12.非法出售增值稅專用發(fā)票罪13.非法購買增值稅專用發(fā)票、購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪13131414.非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪15.非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪16.非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪17.非法出售發(fā)票罪141415（三）經(jīng)營管理類風(fēng)險(xiǎn)1.虛報(bào)注冊(cè)資本罪2.虛假出資、抽逃出資罪3.妨害清算罪4.虛假破產(chǎn)罪5.損害商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)罪6.虛假廣告罪7.非法經(jīng)營罪8.串通投標(biāo)罪9.合同詐騙罪

15（三）經(jīng)營管理類風(fēng)險(xiǎn)151610.組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)罪11.強(qiáng)迫交易罪12.職務(wù)侵占罪13.挪用資金罪14.高利轉(zhuǎn)貸罪15.非法轉(zhuǎn)讓、倒賣土地使用權(quán)罪16.非法處置查封、扣押、凍結(jié)的財(cái)產(chǎn)罪17.拒不執(zhí)行判決、裁定罪1610.組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)罪1617（四）生產(chǎn)銷售類風(fēng)險(xiǎn)1.生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪2.生產(chǎn)、銷售假藥罪3.生產(chǎn)、銷售劣藥罪4.生產(chǎn)、銷售不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的食品罪5.生產(chǎn)、銷售有毒、有害食品罪6.生產(chǎn)、銷售不符合標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)用器材罪7.生產(chǎn)、銷售不符合安全標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品罪

17（四）生產(chǎn)銷售類風(fēng)險(xiǎn)17188.生產(chǎn)、銷售偽劣農(nóng)藥、獸藥、化肥、種子罪9.生產(chǎn)、銷售不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的化妝品罪10.重大責(zé)任事故罪11.強(qiáng)令違章冒險(xiǎn)作業(yè)罪12.重大勞動(dòng)安全事故罪13.大型群眾性活動(dòng)重大安全事故罪14.危險(xiǎn)物品肇事罪188.生產(chǎn)、銷售偽劣農(nóng)藥、獸藥、化肥、181915.工程重大安全事故罪16.教育設(shè)施重大安全事故罪17.消防責(zé)任事故罪18.不報(bào)、謊報(bào)安全事故罪19.強(qiáng)迫職工勞動(dòng)罪20.雇傭童工從事危重勞動(dòng)罪1915.工程重大安全事故罪1920（五）公司證券類風(fēng)險(xiǎn)1.欺詐發(fā)行股票、債券罪2.違規(guī)披露、不披露重要信息罪3.擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪4.內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪5.利用未公開信息交易罪6.編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪7.誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪8.操縱證券、期貨市場罪9.背信損害上市公司利益罪20（五）公司證券類風(fēng)險(xiǎn)2021（六）金融詐騙類風(fēng)險(xiǎn)1.集資詐騙罪2.貸款詐騙罪3.票據(jù)詐騙罪4.金融憑證詐騙罪5.信用證詐騙罪6.信用卡詐騙罪7.有價(jià)證券詐騙罪8.保險(xiǎn)詐騙罪21（六）金融詐騙類風(fēng)險(xiǎn)21229.騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪10.偽造、變?cè)靽矣袃r(jià)證券罪11.偽造、變?cè)旃善?、公司、企業(yè)債券罪229.騙取貸款、票據(jù)承兌、金融2223（七）知識(shí)產(chǎn)權(quán)類風(fēng)險(xiǎn)

1.假冒注冊(cè)商標(biāo)罪2.銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)商品罪3.非法制造、銷售非法制造的注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)罪4.假冒專利罪5.侵犯著作權(quán)罪6.銷售侵權(quán)復(fù)制品罪7.侵犯商業(yè)秘密罪8.非法侵入計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)罪9.破壞計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)罪23（七）知識(shí)產(chǎn)權(quán)類風(fēng)險(xiǎn)2324（八）走私、商檢類風(fēng)險(xiǎn)1.走私武器、彈藥罪2.走私核材料罪3.走私假幣罪4.走私文物罪5.走私貴重金屬罪6.走私珍貴動(dòng)物、珍貴動(dòng)物制品罪7.走私國家禁止進(jìn)出口的貨物、物品罪

24（八）走私、商檢類風(fēng)險(xiǎn)24258.走私淫穢物品罪9.走私廢物罪10.走私普通貨物、物品罪11.非法處置進(jìn)口的固體廢物罪12.擅自進(jìn)口固體廢物罪13.逃避商檢罪14.妨害動(dòng)植物防疫、檢疫罪252526（九）國有企業(yè)專類風(fēng)險(xiǎn)1.非法經(jīng)營同類營業(yè)罪2.為親友非法牟利罪3.簽訂、履行合同失職被騙罪4.國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪5.國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)罪

26（九）國有企業(yè)專類風(fēng)險(xiǎn)26276.徇私舞弊低價(jià)折股、出售國有資產(chǎn)罪

7.貪污罪

8.挪用公款罪

9.私分國有資產(chǎn)罪272728（十）其他類風(fēng)險(xiǎn)1.非法吸收公眾存款罪2.重大環(huán)境污染事故罪3.非法占有農(nóng)用地罪4.非法采礦罪5.破壞性采礦罪6.盜伐林木罪7.濫伐林木罪8.非法收購、運(yùn)輸盜伐、濫伐的林木罪28（十）其他類風(fēng)險(xiǎn)2829三、防范風(fēng)險(xiǎn)與化解危險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，僅僅是一種可能性，危險(xiǎn)，不等于實(shí)際發(fā)生。讓我們立刻行動(dòng)，防控風(fēng)險(xiǎn)，化解危險(xiǎn)。一切都為時(shí)不晚，一切都還來得及！29三、防范風(fēng)險(xiǎn)與化解危險(xiǎn)2930防控刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)ABCA、修身養(yǎng)性，提高企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)與管理人員自身素質(zhì)。B、信仰法律，打造學(xué)法守法企業(yè)文化。全員法律意識(shí)將消滅企業(yè)刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)C、駕馭風(fēng)險(xiǎn)，全方位全過程風(fēng)險(xiǎn)提示。建立企業(yè)（家庭）內(nèi)部機(jī)制；聘用外部獨(dú)立第三者303031化解刑事責(zé)任危險(xiǎn)ABCA、相信法律：法律風(fēng)險(xiǎn)依法律渠道解決為上。B、依靠律師：專業(yè)問題交專業(yè)人員處理得心應(yīng)手。31化解刑事責(zé)任危險(xiǎn)ABC3132C、運(yùn)用技巧1.犯罪嫌疑人、被告人的權(quán)利應(yīng)用2.區(qū)分罪與非罪、此罪與彼罪、重罪與輕罪3.關(guān)注訴訟程序與時(shí)效4.證據(jù)為王5.刑罰種類與緩刑救濟(jì)323233結(jié)束語33結(jié)束語3334衷心祝愿我的聽眾能從中受益，哪怕一點(diǎn)一滴；衷心祝愿我的朋友事業(yè)成功、親人平安幸福。我希望能作為風(fēng)險(xiǎn)提示師為您及您的企業(yè)服務(wù)，而不是辯護(hù)律師；我希望您最親密朋友行列里多幾位律師。感謝您的傾聽與理解！

34衷心祝愿我的聽眾能從中受益，哪怕一點(diǎn)一滴；335演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！36國有企業(yè)單位及管理人員刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)防控德衡律師集團(tuán)欒少湖2010年2月·青島供電公司國有企業(yè)單位及管理人員刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)防控課件37一、基本觀點(diǎn)與基本概念天有不測風(fēng)云，人有旦夕禍福；危險(xiǎn)無處不在，危險(xiǎn)無時(shí)不有。但是，危險(xiǎn)可防可避，因此并不可怕；可怕的是：不知危險(xiǎn)所在與毫無防備。1138

目前中國國有企業(yè)單位及其管理人員面臨的最大危險(xiǎn)——法律風(fēng)險(xiǎn)行政法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)民事法律風(fēng)險(xiǎn)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)2239觸犯刑法犯罪責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)遭受犯罪侵犯受害風(fēng)險(xiǎn)國有企業(yè)單位刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)主體國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)國有企業(yè)主管人員國有企業(yè)直接責(zé)任人員3

40

國有企業(yè)單位或其管理人員因觸犯刑法涉嫌犯罪而被國家有關(guān)機(jī)關(guān)立案追究刑事責(zé)任或因構(gòu)成犯罪而被起訴并經(jīng)人民法院判處刑罰是頂級(jí)法律風(fēng)險(xiǎn)。4國有企業(yè)單位或其管理人員因觸犯刑法涉嫌犯罪而被國411、犯罪：（1）具有社會(huì)危害性的行為；（2）觸犯刑事法律規(guī)范；（3）依照法律應(yīng)當(dāng)受刑罰處罰。其中，情節(jié)顯著輕微危害不大的，不認(rèn)為是犯罪。55422、單位犯罪：依法設(shè)立的各類公司、企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)、團(tuán)體、組織單位實(shí)施的危害社會(huì)的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任。單位犯罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。6643犯罪主體犯罪客體故意3、犯罪構(gòu)成犯罪主觀方面過失犯罪客觀方面

7744①死刑②無期徒刑主刑

③有期徒刑4、刑罰

④拘役⑤管制①?zèng)]收財(cái)產(chǎn)附加刑②剝奪政治權(quán)利③罰金88455、非刑罰處罰措施：免予刑事處罰(訓(xùn)誡、責(zé)令具結(jié)悔過、賠禮道歉、賠償損失、轉(zhuǎn)行政處理)6、判處刑罰并處賠償經(jīng)濟(jì)損失9946（一）受賄行賄類風(fēng)險(xiǎn)1.受賄罪2.行賄罪3.非國家工作人員受賄罪4.對(duì)非國家工作人員行賄罪5.單位受賄罪6.對(duì)單位行賄罪二、企業(yè)單位與管理人員十類常見刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)10（一）受賄行賄類風(fēng)險(xiǎn)二、企業(yè)單位與管理人員十類10477.單位行賄罪8.利用影響力受賄罪9.巨額財(cái)產(chǎn)來源不明罪10.隱瞞境外存款罪111148（二）財(cái)稅發(fā)票類風(fēng)險(xiǎn)1.隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪2.打擊報(bào)復(fù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)人員罪3.逃匯罪4.騙購?fù)鈪R罪5.洗錢罪6.逃稅罪7.抗稅罪8.逃避追繳欠稅罪12（二）財(cái)稅發(fā)票類風(fēng)險(xiǎn)12499.騙取出口退稅罪10.虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪11.偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪12.非法出售增值稅專用發(fā)票罪13.非法購買增值稅專用發(fā)票、購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪13135014.非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪15.非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪16.非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪17.非法出售發(fā)票罪141451（三）經(jīng)營管理類風(fēng)險(xiǎn)1.虛報(bào)注冊(cè)資本罪2.虛假出資、抽逃出資罪3.妨害清算罪4.虛假破產(chǎn)罪5.損害商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)罪6.虛假廣告罪7.非法經(jīng)營罪8.串通投標(biāo)罪9.合同詐騙罪

15（三）經(jīng)營管理類風(fēng)險(xiǎn)155210.組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)罪11.強(qiáng)迫交易罪12.職務(wù)侵占罪13.挪用資金罪14.高利轉(zhuǎn)貸罪15.非法轉(zhuǎn)讓、倒賣土地使用權(quán)罪16.非法處置查封、扣押、凍結(jié)的財(cái)產(chǎn)罪17.拒不執(zhí)行判決、裁定罪1610.組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)罪1653（四）生產(chǎn)銷售類風(fēng)險(xiǎn)1.生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪2.生產(chǎn)、銷售假藥罪3.生產(chǎn)、銷售劣藥罪4.生產(chǎn)、銷售不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的食品罪5.生產(chǎn)、銷售有毒、有害食品罪6.生產(chǎn)、銷售不符合標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)用器材罪7.生產(chǎn)、銷售不符合安全標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品罪

17（四）生產(chǎn)銷售類風(fēng)險(xiǎn)17548.生產(chǎn)、銷售偽劣農(nóng)藥、獸藥、化肥、種子罪9.生產(chǎn)、銷售不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的化妝品罪10.重大責(zé)任事故罪11.強(qiáng)令違章冒險(xiǎn)作業(yè)罪12.重大勞動(dòng)安全事故罪13.大型群眾性活動(dòng)重大安全事故罪14.危險(xiǎn)物品肇事罪188.生產(chǎn)、銷售偽劣農(nóng)藥、獸藥、化肥、185515.工程重大安全事故罪16.教育設(shè)施重大安全事故罪17.消防責(zé)任事故罪18.不報(bào)、謊報(bào)安全事故罪19.強(qiáng)迫職工勞動(dòng)罪20.雇傭童工從事危重勞動(dòng)罪1915.工程重大安全事故罪1956（五）公司證券類風(fēng)險(xiǎn)1.欺詐發(fā)行股票、債券罪2.違規(guī)披露、不披露重要信息罪3.擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪4.內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪5.利用未公開信息交易罪6.編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪7.誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪8.操縱證券、期貨市場罪9.背信損害上市公司利益罪20（五）公司證券類風(fēng)險(xiǎn)2057（六）金融詐騙類風(fēng)險(xiǎn)1.集資詐騙罪2.貸款詐騙罪3.票據(jù)詐騙罪4.金融憑證詐騙罪5.信用證詐騙罪6.信用卡詐騙罪7.有價(jià)證券詐騙罪8.保險(xiǎn)詐騙罪21（六）金融詐騙類風(fēng)險(xiǎn)21589.騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪10.偽造、變?cè)靽矣袃r(jià)證券罪11.偽造、變?cè)旃善?、公司、企業(yè)債券罪229.騙取貸款、票據(jù)承兌、金融2259（七）知識(shí)產(chǎn)權(quán)類風(fēng)險(xiǎn)

1.假冒注冊(cè)商標(biāo)罪2.銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)商品罪3.非法制造、銷售非法制造的注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)罪4.假冒專利罪5.侵犯著作權(quán)罪6.銷售侵權(quán)復(fù)制品罪7.侵犯商業(yè)秘密罪8.非法侵入計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)罪9.破壞計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)罪23（七）知識(shí)產(chǎn)權(quán)類風(fēng)險(xiǎn)2360（八）走私、商檢類風(fēng)險(xiǎn)1.走私武器、彈藥罪2.走私核材料罪3.走私假幣罪4.走私文物罪5.走私貴重金屬罪6.走私珍貴動(dòng)物、珍貴動(dòng)物制品罪7.走私國家禁止進(jìn)出口的貨物、物品罪

24（八）走私、商檢類風(fēng)險(xiǎn)24618.走私淫穢物品罪9.走私廢物罪10.走私普通貨物、物品罪11.非法處置進(jìn)口的固體廢物罪12.擅自進(jìn)口固體廢物罪13.逃避商檢罪14.妨害動(dòng)植物防疫、檢疫罪252562（九）國有企業(yè)專類風(fēng)險(xiǎn)1.非法經(jīng)營同類營業(yè)罪2.為親友非法牟