模擬試題四一、單項選擇題1．以下哪項不屬于財政政策的目標？()A、資源配置效率B、收入分配公平C、經(jīng)濟穩(wěn)定開展D、財政監(jiān)督2.以下方法中，不能用來治理壟斷所產(chǎn)生效率損失問題的措施是()A、征稅B、反壟斷立法C、公共定價D、取消區(qū)域間的競爭壁壘3.農(nóng)村義務(wù)教育的資金籌集應(yīng)主要由〔〕承擔。A、農(nóng)民個人B、國家財政C、銀行貸款D、社會集資4.公共產(chǎn)品有效供給量為()。A、單個消費者公共產(chǎn)品的需求曲線橫向加總所得到的總需求曲線與供給曲線相交點所決定的產(chǎn)品數(shù)量。B、單個消費者公共產(chǎn)品的需求曲線縱向加總所得到的總需求曲線與供給曲線相交點所決定的產(chǎn)品數(shù)量。C、每個消費者對公共產(chǎn)品的需求曲線與公共產(chǎn)品供給曲線的交點所決定的數(shù)量的加總。D、每個消費者對公共產(chǎn)品的需求曲線與公共產(chǎn)品供給曲線的交點所決定的數(shù)量中的最大數(shù)量。5.如果假定各個人收入的邊際效應(yīng)是一個常數(shù)，〔〕原那么意味著對不同收入水平的人收取等量的稅。A、比例犧牲B、最小犧牲C、均等犧牲D、以上都不對6.下述哪種稅收方式會直接對收入——休閑的選擇產(chǎn)生扭曲性影響()A、對資本收入課稅B、對消費品課稅C、對勞動收入課稅D、對財產(chǎn)課稅7.政府在為自然壟斷產(chǎn)品定價時，會產(chǎn)生企業(yè)虧損問題的定價方法是()A、邊際本錢定價B、二部定價C、平均本錢定價D、固定本錢與變動本錢定價8.競爭市場上以保障低收入者根本生活需要為目標的公共定價主要針對以下產(chǎn)品〔〕A、奢侈品B、耐用消費品C、高檔消費品D、生活必需品9．關(guān)稅依其課稅對象的性質(zhì)屬于〔〕。A、所得稅B、流轉(zhuǎn)稅C、財產(chǎn)稅D、資源稅10．預算外資金的性質(zhì)是〔〕。A、財政性資金B(yǎng)、信用資金C、企業(yè)資金D、閑置資金11．政府預算由〔〕負責審批。A、財政部B、國務(wù)院C、全國人民代表大會D、各級地方政府12．以下不屬于財政政策手段的是〔〕。A、稅收B、國債C、公開市場業(yè)務(wù)D、財政投資13.以下稅種屬于價外稅的是〔〕A、營業(yè)稅B、關(guān)稅C、增值稅D、消費稅14.完全競爭市場隱含的特征有〔〕A、消費者和生產(chǎn)者都具有完全信息B、生產(chǎn)和消費中存在外部經(jīng)濟C、進入或退出市場存在障礙D、存在規(guī)模經(jīng)濟15.在經(jīng)濟繁榮時期，稅收的自動穩(wěn)定效應(yīng)是指〔〕。A相對增加個人可支配收入B相對減少個人可支配收入C增加社會總需求D增加民間消費支出16.以下屬于財政非生產(chǎn)性支出是〔〕。A科技三項費用B支農(nóng)支出C文教科學衛(wèi)生D根本建設(shè)支出17．我國國家預算體系由〔〕級預算組成。A3B4C5D618.在累進稅制的情況下，平均稅率隨邊際稅率的提高而上升，但平均稅率〔〕邊際稅率A高于B低于C等于D無相關(guān)19.如果稅收制度允許稅前扣除，那么名義稅率就會〔〕實際稅率A低于B高于C等于D無關(guān)于20.從公平角度分析，為實現(xiàn)公平分配目標，在選擇性商品稅的情況下，應(yīng)選擇〔〕的商品征稅。A彈性小B彈性大C與彈性無關(guān)D以上都不對二、多項選擇題1.增值稅的納稅人是〔〕。A、在我國境內(nèi)銷售貨物的單位和個人B、在我國境內(nèi)提供加工、修理裝配勞務(wù)的單位和個人C、進口貨物的單位和個人D、出口貨物的單位和個人2.政府采購對象的范圍通常包括〔〕。A、貨物B、工程C、融資D、勞務(wù)3.社會救濟對收入分配的調(diào)節(jié)力度取決于()。A、征收的社會保障費在多大程度上具有累進性B、社會救濟金的支付形式C、對低收入者的保障水平D、低收入者的偏好4.按稅收管理和使用權(quán)限分類，可以分為〔〕。A、中央稅

B、地方稅

C、國際稅收

D、共享稅5．國防的提供方式可以是〔〕。A、公共生產(chǎn)、私人提供B、公共生產(chǎn)、公共提供C、私人生產(chǎn)、公共提供D、私人生產(chǎn)、私人提供6．我國社會保障制度由〔〕局部組成。A、社會保險B、社會救濟C、社會福利D、社會優(yōu)撫7．從預算管理范圍來看，政府預算分為〔〕。A、總預算B、部門預算C、單位預算D、地方預算8．要實施擴張型的財政政策，可采取的措施有〔〕。A、提高稅率B、減少政府購置C、增加財政轉(zhuǎn)移支付D、增加政府購置9.房產(chǎn)稅的納稅人包括〔〕。A、產(chǎn)權(quán)所有人B、經(jīng)營管理單位C、承典人D、房產(chǎn)代管人或者使用人10．按征稅對象分類，稅收可分為〔〕。A、商品稅B、所得稅C、財產(chǎn)稅D、從量稅三、判斷題1．公共產(chǎn)品必須由政府來組織生產(chǎn)?！病?．公債的認購是建立在資金持有者自愿承受的根底上?！病?．一般商品稅對個人收入的再分配效果是累進的。(

)4．商品稅屬于直接稅，不易轉(zhuǎn)嫁?！病?．從公債發(fā)行的主體來看，公債可分為中央政府公債和地方政府公債?！病?.財政支出是指政府及其所屬公共機構(gòu)的開支，與政府職能無關(guān)?！病?．印花稅屬于行為稅?！病?．受益原那么要求納稅人應(yīng)根據(jù)其從公共效勞中獲得的利益納稅?！病?.納稅人是法律上的課稅主體；負稅人是經(jīng)濟上的課稅主體，因此，納稅人不是負稅人〔〕10．滿足公共管理支出是政府對財政資源最根本的要求，在財政支出方案中往往給予優(yōu)先考慮和安排。〔〕四、簡答題〔共3小題，第1小題4分，第2、3小題每題3分，共計10分〕1．簡述國庫集中支付制度的內(nèi)容，并說明在該制度安排下，財政直接支付和財政授權(quán)支付的差異。2．請作圖描繪拉弗曲線，并說明拉弗曲線的經(jīng)濟涵義。3．比較起征點與免征額的差異。五、計算題〔共2小題，每題5分，共計10分〕1．某化裝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2023年4月份向某單位銷售化裝品一批，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額5.58萬元?；b品適用消費稅稅率為30％，請計算該生產(chǎn)企業(yè)4月份應(yīng)繳納的消費稅？2．有一中國公民2023年從中國境內(nèi)取得工資薪金收入96000元，取得稿酬收入4500元，一次取得勞務(wù)報酬所得26000元，當期在購置有獎福利彩券時，中獎價值20000元。請計算該納稅人2023年應(yīng)納的個人所得稅稅款。工資、薪金所得適用級數(shù)全月應(yīng)納稅所得額稅率%速算扣除數(shù)1不超過500元的502超過500-2000元的局部10253超過2000-5000元的局部151254超過5000-20000元的局部20375勞務(wù)報酬所得適用級數(shù)應(yīng)納稅所得額稅率%速算扣除數(shù)1不超過20000元的200220000-50000元的局部302000六、論述題〔共2小題，每題10分，共計20分〕1.請闡述“瓦格納定律〞的主要內(nèi)容，并從社會經(jīng)濟開展、政府規(guī)模與人口規(guī)模等三個方面解釋“瓦格納定律〞。2.【案例分析】：要繼續(xù)實施積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策，保持政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性，根據(jù)新形勢新情況不斷提高政策的針對性和靈活性，把握好政策實施的力度、節(jié)奏和重點。繼續(xù)實施積極的財政政策。一是保持適度的財政赤字和國債規(guī)模?！@樣的安排主要是考慮到今年財政收支矛盾仍然十分突出。從財政收入看，上年一次性特殊增收措施沒有或減少了，還要繼續(xù)實施結(jié)構(gòu)性減稅政策，財政收入增長不會太快；從財政支出看，繼續(xù)實施應(yīng)對國際金融危機的一攬子方案，完成在建工程、加強薄弱環(huán)節(jié)、推進改革、改善民生、維護穩(wěn)定等都需要增加投入。二是繼續(xù)實施結(jié)構(gòu)性減稅政策，促進擴大內(nèi)需和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整。三是優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，有保有壓，把錢花在刀刃上。……四是切實加強政府性債務(wù)管理，增強內(nèi)外部約束力，有效防范和化解潛在財政風險。(摘自：溫家寶總理2023年3月5日在第十一屆全國人民代表大會第三次會議上所作?2023年政府工作報告?)請答復：〔1〕

什么是積極的財政政策？〔2分〕〔2〕

財政政策工具有哪些？〔2分〕〔3〕

財政政策如何與貨幣政策相搭配？各種搭配方式有什么優(yōu)劣？〔3分〕〔4〕

我國當前選擇了哪種搭配方式？原因何在？〔3分〕答案及評分標準一、單項選擇題1．D2.A3.B4.B5.C6.C7.A8.D9.B10.A11.C12.C13.C14.A15.B16.C17.C18.B19.B20.B二、多項選擇題1.ABC，2.ABD，3.AC，4.ABD，5.BC，6.ABCD，7.ABC，8.CD，9.ABCD，10.ABC三、判斷題1．×，2.√，3.×，4.×，5.√，6.×，7.√，8.√，9.×，10.√四、簡答題〔共3小題，第1小題4分，第2、3小題每題3分，共計10分〕1．答：國庫集中支付制度，就是由國庫直接對各部門和單位的支付過程進行集中處理的一種制度?！?分〕在這種制度下，政府所有的財政性資金集中在國庫或國庫指定的代理行開設(shè)賬戶，所有的財政支出均通過這一單—賬戶進行撥付。同時，財政部門在單一賬戶下按支出部門、資金性質(zhì)等設(shè)立國庫分類賬戶。(1)財政直接支付是由財政部門開具支付令，通過國庫單一賬戶體系，直接將財政資金支付到收款人或用款單位賬戶。財政授權(quán)支付是預算單位根據(jù)財政授權(quán)，自行開具支付令，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人賬戶?！?分〕2．答：拉弗曲線的經(jīng)濟含義〔2分〕：第一，高稅率不一定能取得高收入，而高收入也不一定要實行高稅率。第二，取得同樣多的稅收收入，可以采取兩種不同的稅率。第三，稅率、稅收收入和經(jīng)濟增長之間存在著相互依存、相互制約的關(guān)系，因此，保持適度的宏觀稅負水平是促進經(jīng)濟增長的一個條件。3答：征稅對象未到達起征點時，不征稅，但到達起征點時，全部征稅對象都要征稅；而對有免征額的征稅對象，只就其超過免征額的局部征稅。五、計算題〔共2小題，每題5分，共計10分〕1．答：應(yīng)納稅額＝5.58÷〔1＋17％〕×30％＝1.5〔萬元〕2．答：工資薪金所得應(yīng)納稅額=[(96000/12-2000)*20%-375]*12=9900(1分)稿酬所得應(yīng)納稅額=4500*(1-20%)*20%*(1-30%)=504(1分)勞務(wù)所得應(yīng)納稅額=26000*(1-20%)*30%-2000=4240(1分)偶然所得應(yīng)納稅額=20000*20%=4000(1分)應(yīng)納稅額=18644(1分)六、論述題〔共2小題，每題10分，共計20分〕1答：“瓦格納定律〞的主要內(nèi)容：由于工業(yè)化經(jīng)濟社會的不斷開展，財政支出不斷增加是不可防止的長期歷史趨勢?！?分〕第一，財政支出與社會經(jīng)濟開展之間保持著一種正相關(guān)的關(guān)系，隨著社會經(jīng)濟的開展，財政支出的規(guī)模會不斷地擴大。一方面開展社會經(jīng)濟，要求有相應(yīng)規(guī)模的財政支出與之配合，以滿足社會經(jīng)濟開展所需要的公共條件。另一方面社會經(jīng)濟開展的結(jié)果，導致人均GNP增加，使人們在滿足個人需要后，轉(zhuǎn)而加大對教育、衛(wèi)生、文化和福利等公共產(chǎn)品的需要，甚至出現(xiàn)社會對財政支出需求的價格彈性大于1的增長態(tài)勢。與此同時，社會經(jīng)濟的開展，其自身也為財政支出規(guī)模的擴大創(chuàng)造了條件，經(jīng)濟增長使政府的稅收收入增加，從均衡社會總量關(guān)系上講，也決定了財政支出的增長?！?分〕第二，從政府機構(gòu)規(guī)模上看，政府直接介入經(jīng)濟領(lǐng)域的投資規(guī)模、公共生產(chǎn)規(guī)模、公共產(chǎn)品提供規(guī)模等等的不斷擴大，必然導致財政支出的規(guī)模水平不斷上升?！?〕第三，人口的增加，導致社會對教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、公共根底設(shè)施，以及國家行政管理、司法、治安等方面的公共需要的增加。因此，財政開支將隨人口的變化而變化?！?分〕2答：〔1〕積極的財政政策是政府根據(jù)國民經(jīng)濟的狀況，利用財政收支活動主動干預經(jīng)濟活動的一種經(jīng)濟政策〔2分〕?！?〕政府預算、稅收、政府購置〔投資〕、轉(zhuǎn)移支付〔2分〕〔3〕擴張性的財政政策與擴張性的貨幣政策配合，即所謂“雙松配合〞。這可以有力地刺激總需求，但容易引起通貨膨脹，留下后遺癥?！?分〕。緊縮性財政政策與緊縮性貨